目 录

内 容 摘 要2

农户小额信用贷款风险解析及其防控措施3

一、农户小额信用贷款风险点解析3

（一）准入条件、借款人的身份核实4

（二）信用状况及偿债能力4

（三）评级的真性与调整4

（四）合同的签订、贷款的支付5

二、农户小额信用贷款风险表现5

（一）自然及市场风险5

（二）道德及信用风险5

（三）法律及制度风险6

（四）操作及政策风险6

（五）财务风险7

三、农户小额信用贷款风险成因7

（一）农民收入的不确定、不稳定性7

（二）农村集体经济脆弱，农村收入来源窄8

（三）社会信用缺失，农户主动还贷现象退化8

（四）贷款管理滞后，信用社思想认识不到位9

（五）农村资金运用效益低下，资金风险加剧10

四、农户小额信用贷款风险的防范对策10

（一）严把准入，规范经济档案10

（二）规范评级、授信调整11

（三）坚持面签合同、资金入账11

（四）建立风险补偿机制12

（五）健全信用社内控机制13

（六）拓展农村信贷发展机制13

（七）完善信用环境优化机制14

（八）创新农户小额信用贷款制度。15

（九）建立以农户为中心的多元化社会服务体系15

参 考 文 献17

内 容 摘 要

目前，农户小额信用贷款是信用社的主要资产业务，坚持小额、分散、灵活、快捷的原则，覆盖面最广，影响面最大。农户小额信用贷款是指贷款人基于借款人的信誉、资产和还款能力等情况，核定农户小额信用贷款限额，在核定的额度、期限内向借款人发放的信用贷款。小额信贷采取“一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用”的管理方式。然而，在农户小额信用贷款的推广中，由于受多种因素的影响，农户小额信用贷款的风险逐步显现，其贷款风险的不断聚积，妨碍了农户小额信用贷款的进一步推广，影响了农村信用社支农效果，加大了农村信用社支农风险。主要结合农户小额信用贷款在资信调查、评级、授信、贷款受理、审查与审批、贷款的发放中存在的风险点分析进行解析，分析农户小额信用贷款风险表的现形式，分析农户小额信用贷款风险形成的原因，最后提出农户小额信用贷款风险的防控措施、对策。

农户小额信用贷款风险解析及其防控措施

目前，农户小额信用贷款是信用社的主要资产业务，坚持小额、分散、灵活、快捷的原则，覆盖面最广，影响面最大。农户小额信用贷款是指贷款人基于借款人的信誉、资产和还款能力等情况，核定农户小额信用贷款限额，在核定的额度、期限内向借款人发放的信用贷款。小额信贷采取“一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用”的管理方式。这项信贷业务，无须任何抵押或质押，手续简便，可以满足农户对小额、短期流动资金的需求。农户小额信用贷款逐步成为农村信用社信贷的主导产品。农户小额信用贷款很好地缓解了农村经济发展融资困难的情况，然而，在农户小额信用贷款的推广中，由于受多种因素的影响，农户小额信用贷款的风险逐步显现，其贷款风险的不断聚积，妨碍了农户小额信用贷款的进一步推广，影响了农村信用社支农效果，加大了农村信用社支农风险。如何有效地控制和防范农户小额信用贷款的风险，已成为当前农村信用社工作的当务之急。

一、农户小额信用贷款风险点解析

从经济学的角度来讲，风险一般是指未来的消极结果或

损失的潜在可能，是未来结果的不确定性，是损失的可能性。农户小额信用贷款是农村中小金融机构支持“三农”发展的主要信贷投入方式，其风险点主要表现在一下方面： 

（一）准入条件、借款人的身份核实

借款人在各机构营业区域内具有完全民事行为能力的农业户口的居民，主要从事农村土地耕作或与农村经济有关的生产经营活动的农民、个体经营户等，借款人不具备合法的主体资格，或借款人产权关系不明晰，导致借贷关系无效，会形成逃废债的风险。

（二）信用状况及偿债能力

小额信贷核定的有效期限最长为三年，对农户资信等级定期进行年检（审验），一般一年一检，不超过二年，并根据年检（审验）情况对农户的资信等级进行适时调整，农户的信誉程度有其不确定性，审查期限内，有的信誉降低，存在不良信用记录等，有的信誉增强，信用社对这些变化并不能随时掌握，仍按原来的授信额度放款，风险有延续和放大的可能，会形成信用状况风险；跨片区发放农户小额信用贷款，家庭经济来源不够稳定，偿债能力不足，会形成偿债风险。

（三）评级的真性与调整

伪造资料或擅自更改评定标准和指标，弄虚作假评定客户信用等级和确定授信额度；信贷人员未按规定调整信用等级和授信额度，对生产经营发生重大变化或出现其他重大不利因素的客户为及时下调信用等级、授信额度或终止授信。

（四）合同的签订、贷款的支付

借款合同非借款人本人签订，假冒名骗取贷款，会形成贷款债权失效的风险，贷款资金没有按照合同约定实行转账结算，直接支付现金或划转给其他客户。

二、农户小额信用贷款风险表现

（一）自然及市场风险

农业是弱质产业，农民是弱势群体。受自然条件及市场影响较大，存在着较大的自然及市场风险。一旦农业受灾，农业减产，产品销售受阻，将直接导致农民减产，还贷能力减弱，农业的自然灾害及市场风险将直接转化为贷款偿还风险。农产品的销售及其价格受市场影响较大，特别是我国加入WTO后，国外农产品大量进入，而国内农产品科技含量低，在价格和质量上缺乏竞争力，一旦受到冲击，农业生产得不到回报，借款必然不能按期归还。此外，突发事故风险也是农民偿贷的一大难题，主要是疾病、意外伤残等。这些风险具有不确定性特点，加上贷款对象点多面广，一旦遇上，农户贷款就难以清收。 

（二）道德及信用风险

一是资信调查人的道德风险。少数资信调查人利用人手不足、审查不严、操作上的不规范搞人情贷款，自批自用贷款，甚至假冒贷款，不真实反映借款主体的资信资料，或对发现的重大问题故意隐瞒，导致对借款人的资信评定的真实性、准确性，影响授信金额的核定，存在潜在的风险。二是参与人员道德风险。农户信用等级评定由农村信用社相关负责人、客户经理、村委会干部和村民代表组成，少数村组干部虚报农户收入，人为抬高农户信用程度，存在信用风险； 

（三）法律及制度风险

一是没有按管理办法及操作流程规范操作；二是制度本身不够严谨，对农户的评级、授信、用信这三个环节上的操作不严谨，造成评上了信用等级，就要无条件授信和放款，评级决定一切，把评级、授信条件和用信条件混为一谈。操作过程中凭主观判断，变数太多，难以把握，贷款用途过于泛滥。三是对农户评级是否被社会承认，还没有明确的法律依据，农户信用等级评定的作用只限于内部评级、授信管理需要。

（四）操作及政策风险

农村地域广阔，农户众多，评级授信工作量大，加之信用社人手不足，没有严格按操作规程操作，导致一些地方出现了欲速而不达的现象，出现了片面追求贷款面、贷款数量的苗头，给农户小额信用贷款的推广带来隐患；宣传工作不到位，有的农户把贷款当成扶贫资金，不顾自身实力和需求盲目跟风贷款；农户信用等级评定机构组成的合理性、信用等级评定程序的合规性、评定结果的科学性都有待规范和完善；少数地方党政干部思想认识存在偏差，利用政策上的漏洞强迫农民贷款交提留，为自己捞“政绩”，政府行为在很大程度上加剧了操作风险。 

（五）财务风险

一是人力成本。农村信用社从调查、评级、发证、授信到发放、收回，全员出击，全社上阵，耗用大量人力，客观上加大了成本。二是费用支出。在对农户进行信用等级评定以前，要对农户代表、村组干部进行培训，需要培训费用；层层召开会议，需要会议费；进行农户信用等级评定时，调查核实又需要一定的费用；授信、发证需要工本费，对农户却是免费发放。三是财务损失。一方面，农户小额信用贷款利息收入呈软性，一般年景下，贷款利息按期收回率为85%左右，而相应的利息支出无论是人行支农再贷款利息支出还是居民储蓄存款利息支出都是刚性的，这其中的财务损失则由信用社承担。另一方面，目前，随着农户小额信用贷款的急剧增加，利用人行支农再贷款发放农户小额信用贷款成为必然，但运用人行支农再贷款的盈利空间有限，存在利率风险。如果再加上人民银行监管的相关费用，则损失更大。 

三、农户小额信用贷款风险成因

（一）农民收入的不确定、不稳定性

由于近几年国家规定的农产品“保护价”本身就不稳定，总的趋势是在下降，加上实际收购并不完全按“保护价”收购，使农民收入下滑，有的甚至亏本务农。农产品市场的不规范，市场定价机制的不合理，价格受市场的波动影响较大，形成农户收入的不确定、不稳定，从而影响信贷资金的偿还。

（二）农村集体经济脆弱，农村收入来源窄

在经济欠发达的中西部地区，农村集体企业大多处于关、停、并、转状态，尤其是村、组集体经济基本上是空壳，乡镇经济基础相当薄弱。农户的收入基本上靠农业生产，收入来源狭窄，不利于信贷资金的偿还。

（三）社会信用缺失，农户主动还贷现象退化

由于乡镇企业在改制过程中纷纷逃废信用社债务，一些农户耳闻目染，也学会了赖账逃废信用社债务，使普通农户产生攀比心理，不仅不主动归还贷款，而且在信用社上门催收时还以种种方式抵赖，社会信用收到严重的影响。农户小额信用贷款主要是发放给具有劳动能力、有小额资金需求的农户，从而增加对农户和农业生产的信贷投入，缓解农户贷款难的问题，更好地发挥农村金融机构的支农作用。以现有条件来看，在主观上，农户小额信用贷款在很大程度上是依赖农户自身的还款自觉性。农户小额信用贷款的对象是农户，这是一个文化水平相对较低的群体，他们对金融知识缺乏了解，对利率变化、财务政策缺乏了解，对市场信息的获取渠道也不够畅通，信息闭塞，这无疑会影响他们资金投向以及资金的获利能力，在客观上造成了今后还款能力不足的可能性，形成农户主动还贷现象退化，所有这些问题也将转化为一定的偿还风险。 

（四）贷款管理滞后，信用社思想认识不到位

农户小额信用贷款是一种个人信用贷款。农户办理贷款不需要提供抵押担保，而是以个人信用向信用社申请农户小额信用贷款。既然农户小额信用贷款属于个人信用贷款，就需要一个相应的、适用于个人的信用制度来对其进行管理和制约。但目前的情况是，我国农村地区信用制度缺失，没有建立起个人信用记录、信用账号之类的信用体系。有部分发放农户小额信用贷款的金融机构，甚至还没有涉足电子化信息管理，缺乏高效率的电子管理技术，农户的信用资料收集登记还处于人工处理阶段，这又是一个农户小额信用贷款在拓展上的制约因素。 

农户贷款额度小、对象广、分布散、行业杂，而信用社信贷工作人员力量不足，削弱了对农户贷款的到期清收。因农户小额信用贷款的业务量远比普通贷款要大，加之一些工作人员产生重企业轻农户的模糊认识，认为农户贷款是人在账不烂，所以农户贷款逾了期也不及时催收，导致农户贷款不良比率有增无减。管理部门对农户贷款贷后检查不到位，主要是因为信用社人手很少，加之少数信贷员工作责任心不强，没有履行自己的职责，导致风险产生。信用社服务意识淡薄，少数信用社作风不够深入，“等客上门”的多，深入农户的少，上门“三收”的多，贷款“售后服务”得少，贷后跟踪、检查管理不及时，存在重贷轻管的现象，存在思想认识不到位现象。

（五）农村资金运用效益低下，资金风险加剧

一是农村市场不够成熟，主要是信息传递渠道狭窄，对市场的敏感度较弱；二是农业产业结构调整的深度和广度都还不大，目前仍是以传统农产品种植为主，按部就班，投入较小，效益低下。三是农民自身小农意识强烈，紧守责任田，缺乏投资兴办新型农业的勇气。

农户小额信用贷款的资金用途大多是投入农业生产。农户在取得贷款后，一般都是将其投入到种植业、养殖业等农业经济中。与非农业不同，农业经济在生产过程的每一环节，都受到自然条件的制约与影响，近年来连续的干旱，自然灾害严重，影响了农户的收入来源，可以说从播种开始，生产经营过程就处于一定程度的风险之中。因此，农户小额信用贷款除了面临和非农业一样的市场风险、利率风险、汇率风险、价格风险等，还要承担来自自然再生产过程可能带来风险的压力，接受双倍风险的考验。　 

四、农户小额信用贷款风险的防范对策

（一）严把准入，规范经济档案

坚持双人实地调查，对客户提供资料的真实性和实际状况进行核实；严格准入对象和准入条件，不得夸辖区发放农户小额信用贷款；建立完善的农户经济档案，并及时跟踪，准确掌握农户经济状况。

（二）规范评级、授信调整

农村信用社应在总结成功经验的基础上，制定出切合实际又便于操作的制度，其中包括农户信息收集制度、信用评定制度、授信额度的确定、便利的贷款操作制度，完善对农户贷款激励机制和信贷人员激励机制。规范评级、授信操作流程，加强评级、授信的监督检查，对农户的评级结果要在所在的进行公示，建立信息反馈和举报制度，接受农户的监督。首先，加大信用等级评价的硬件投入，健全资料档案。农户资料反映要真实、全面、准确，逐项认真审查核实，并且对农户的信用档案逐步实行电子化管理。电子化管理具有科学化、规范化、程序化的特点，还可以有效防范信贷人员的道德风险和工作差错造成的法律、信用风险；其次，要明确评级责任。农户的基本状况及信用反映等应由村组干部负责审查把关，并签字负责，信用等级初评由信贷员负责，避免因不负责导致的评级不准确；最后，要严格按照评级标准，评定农户信用等级，对所有农户都采用统一的标准，以确保评级客观公正，合理确定贷款期限，应结合农业的生产周期相互配套，切不可按农信社信贷员的主观意愿而定，从而有效防范农户小额信用贷款风险的发生。

（三）坚持面签合同、资金入账

严格坚持借款人在贷款发放机构营业场所面签合同，确保合同的真实性，防范操作风险；信贷资金需在柜面会计人员的操作下直接转入借款人账户，谁的钱进谁的账，有谁支配，按借款通途使用资金，防止挪做他用。

（四）建立风险补偿机制

1．减免信用社支农贷款利息收入营业税

在农村中小金融改革初期，相应的税收减免政策也有，但减免时期不长，农户小额信用贷款具有一定的政策性，信用社为让利于农，执行利率不上浮或少上浮，贷款利差很小，甚至不足以补偿相关的费用。应建立长效的对信用社等支持三农的中小金融机构给予税收减免政策，对信用社投放的农户小额信用贷款利息实行减免税既可以减少信用社支出，壮大信用社的支农实力，同时又可以减轻农民负担。

2．建立利息支出补偿机制

对信用社支农资金的利息支出由国家拿出一定的资金给予补偿，或提高农村信用社存款准备金利率，这既比国家直接向农民补贴切实可行，又可以在无形中增加社会信用值，加速支农资金的流转速度，提高信用社支农效率，真正体现国家的惠农政策，让农户得到实惠。 

3．对支农资金进行专项补偿

农业贷款的风险很大，仅靠信用社自身能力难以防范。对于事实上已形成损失的支农资金，一是要简化信用社核销手续，二是注入专项资金予以弥补，三是按农户贷款损失额的一定比例，核定一定额度的人行支农再贷款，由信用社无偿使用，以此增强信用社支农后劲。 

（五）健全信用社内控机制

信用社在发放农户小额信用贷款过程中，要做到严把“五道关”：一是严把调查关。信用社信贷人员应对农户的家庭人口、承包面积、劳力、年家庭收入、支出、资信状况等进行认真调查，掌握第一手资料。二是严把评级关。对农户评级结果达成一致后，由评信小组成员签字确认，明确责任。三是严把公示关。对农户评级结果应在村公务栏进行公示，接受群众监督。四是严把发证关。在发证过程中，应由信贷员送证到农户家中，严禁将农户贷款证交由村干部或农户代表代送，以防止涂改、乱收费等现象。五是搞好贷后检查关，严禁贷款挪作他用，推行农户贷款证管理软件，提高管理效率，规范管理程序，监督监测农户贷款风险。

（六）拓展农村信贷发展机制

1．利用信贷杠杆，大力推广先进技术，提高农业科技贡献率。信用社要充分运用信贷杠杆，促进农村“贸工农”一体化发展，一是重点支持种植品种、品质结构的改善，提高农产品优质化水平；二是重点支持林果业、畜牧业的发展，提高多种经营在大农业中的比重，增加农户创收渠道；三是重点支持农副产品加工工业的发展，提高农副产品商品转化率。 

2．推进农业产业投资渠道多元化。支持“三农”，仅靠信用社单纯的信贷投入是不够的，必须寻求农业投资的多元化，寻求支农合力。一是制定优惠政策，吸引城市下岗职工到农村承包荒山、荒坡；二是引导农户搞好种、养、加、产、供、销一条龙经营；三是通过改善环境，招商引资倾力扶持名优产品。四是加大政策性银行扶贫贷款、财政支农资金的营运力度，防止挪作他用。五是民政部门搞好扶贫救助工作，减轻信贷支农压力。 

（七）完善信用环境优化机制 

1．规范政府行为。创建农村信用工程，首先各级政府特别是基层行政组织要讲诚信，做到利用宣传媒体加大诚信宣传不误导，引导农民自主贷款按期归还不挪用，支持信用社自主经营不受干扰，帮助信用社落实村组集体贷款，维护金融债权不受损。对误导农民不顾自身需要盲目贷款，挪作他用，甚至抵缴提留，骗取信用社贷款的政府行为要坚决制止。 

2．规范部门行为。一是争取人行适当调整支农再贷款利率，以不增加农民负担为原则，调低再贷款利率，使信用社发放农户贷款有利可图；二是对信用社发放农户贷款形成的政策性亏损由财政部门给予适当补贴，增强信用社支农后劲和实力。三是争取司法部门支持，对逃废信用社债务行为要从重从快打击，营造良好的信用环境。

3．规范农民行为。农民作为承贷的主体，必须诚实守信，共同建立农户小额信用贷款由农民自愿申请，自主使用，自觉还款的“绿色通道”，一方面对违背农民意愿，损害农民利益的行为要自觉抵制；另一方面，要坚持正确的舆论导向，大力宣传“诚信为本”的信用观念，对变更贷款用途，出租、出售或转让贷款证的农户，要及时收回贷款证，取消其授信额度，并限期收回贷款。

（八）创新农户小额信用贷款制度。

创新农户小额信用贷款的制度主要包括以下几个方面：一是拓宽农户小额信贷范围。经办金融机构应该因地制宜地确定农户小额信贷的用途，凡是与农户生产、生活相关的均可纳入农户小额信贷范围之内；二是设置灵活的贷款期限。经办金融机构应依据不同贷款的用途，确定不同的贷款期限，避免人为形成不良贷款；三是扩大农户小额信贷额度，满足生产经营大户的资金需求；四是逐步实现农户小额贷款利率市场化，减少政府对利率的限制，使利率至少能够充抵农户小额贷款经营机构的资金成本和管理费用。 

　 （九）建立以农户为中心的多元化社会服务体系

农户项目的成功率是影响小额信贷安全的关键因素，而农户由于技术和信息缺乏等原因，项目成功率较低。国内外实践表明，农户需要的不仅仅是资金，还需要更多与之配套的服务，如农业科学技术、农产品市场信息等。这就要求小额信贷机构为农户提供低费或免费的技术培训、市场信息等社会服务，在提高劳动者素质的基础上给他们以信贷支持。与此同时，其他社会各方也应该加快建立以农村经济发展为重点的农村社会服务体系。

参 考 文 献

《中小金融机构案件风险防控实务》 中国金融出版社

论农户小额信贷的风险及其化解对策《金融与经济》曹辛欣

国内外小额信贷理论与实践研究综述《金融经济》 李文政 唐羽

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