内容摘要………………………………………………………………………………1

前言

一、通货膨胀是经济发展过程中无法绕过的成长历程。

二．中国金融的发展之路

三．国家调控通货膨胀的措施

四，通货膨胀与财务的关系

五，在通货膨胀过程中灵活合理管理财务的重要性

六，灵活合理运用财务，政策，以化解流动性过剩

七，通货膨胀风险的防范

总结

 

内 容 摘 要

通货膨胀是经济发展过程中无法绕过的成长历程，自改革开放以来，人们就感觉到明显的通货膨胀，如果发生严重的通货膨胀，广大劳动者可以在一夜之间变得一盘如洗，大多数人一生的积蓄化为乌有，当真正严重的通货膨胀来临时，普通人是没有什么好办法能够抵御的，因此，防止严重的通货膨胀是政府无可推卸的首要责任。政府应根据自己的金融发展情况，进行合理的调控，建立各项社会保障体系，以最有效的办法抵御通货膨胀。

 

 对通货膨胀财务问题的思考

前言

通货膨胀对中国人来说并不陌生，自改革开放以来，人们感受到明显的通货膨胀至少已有两次，上个世纪八十年代未，九十年代中。自从去年开始以猪肉，粮油价格上涨为代表的CPI走高如果算的话，则是第三次。通货膨胀分为显性的和隐性的两种，显性的通货膨胀就是明显的物价上涨，而隐性的通货膨胀则是有价无市，看起来物价什么都在上涨，但是消费者拿钱也买不到东西，这在中国计划经济年代的大部分时间都是如此，而完全没有通货膨胀似乎不太可能。中国经济就像一场宏大的戏剧.。序幕。矛盾。冲突。高潮。。。。。。2007年的中国经济无疑进入了这场戏剧的高潮阶段，经济的高速增长，股市的亢奋，财富的神话，物价的高涨和火爆的争论，无不显示这个阶段的所有特征。2007年中国经济的超预期之路在中国经济的年报中已初见端倪。从这些迹象都可以看出中国已经进入到一个全面通货膨胀的阶段，但这不是一种恶性的通货膨胀，而是一种湿和而持续的通货膨胀，从目前的趋势来看，不仅仅是食品的价格在上涨，非食品类的价格也呈现出上涨走势。从CPI（消费者物价指数）的上涨趋势来看，去年7—11月份别为5.6%.6.5%.6.2%.6.9%.其中11月份创下历史最高。虽然目前CPI主要是在食品价格推动下快速增长，但非食品类的核心CPI更值得关注。我认为2007年以来的通货膨胀及资产价格膨胀的成因来源于两个方面：一是廉价美元助推的全球资金流动性倾泻。二是中国多年来的财富效应以及累积的内部经济失衡导致导致的流动性过剩。

一、通货膨胀是经济发展过程中无法绕过的成长历程。

第一次切身体会通货膨胀，是在上大专时，当时最明显的是食堂菜价快速上涨：大排从大一时的￥2.50元一个，到大三时就涨到￥5元一个了。几年过去了，中国一直就处于低通胀、甚至是通货紧缩状态，有点忘记通货膨胀是何许物也了。其实，经历过九十年代初通货膨胀的人们，只要稍加回忆一下，对于眼下显现出来的通胀趋势，不应有过多压力。或许，我们只是习惯了各种产品打折促销，一时还不习惯涨价罢了。要知道，中国人的适应能力，一直以来都是极强的。奇怪的是，国外媒体似乎对中国通胀比中国人自己还关心。最新一期《News Week》中文版中，有一篇题为《令人不安的信号》的文章，把近期中国猪肉、禽蛋等食品涨价，归因为宏观经济调控失败的表现，并认为是中国政府管理经济过于谨慎、放任经济自行发展的结果。整篇文章，虽然力求客观，并似乎有告诫之意，但怎么看都觉得作者有点幸灾乐祸似乎——估计世界上，有不少人，在“急切”盼望着中国经济过热、达到“熔点”吧。如果说，把房价飙升、股市泡沫风险、资金流动性过剩说成是宏观经济失败，似乎可以理解；但食品涨价，似乎与这几年中国宏观经济调控关系不大。确切的说，农副产品早就该涨价了，何况农副产品是最接近完全竞争市场的，供需关系反应到价格上也是最直接的。至于农副产品涨价后，农牧民能从中获利多少，那是另外的问题。任何政府的政策，都鲜有预见性，能及时发现经济中的问题，开始着实分析、并尝试解决就行——还是邓小平说得好，就得“摸着石头过河”。目前经济通胀的重要根源之一来源于资产要素价格机制的扭曲，管理层一直以来对资产要素价格机制改革的态度是势在必行却又踌躇不前。一般来说，百分之二通货膨胀被称为“爬行的通货膨胀”常常被认为是无害的。甚至有刺激经济增长的作用。而百分之六。七的通货膨胀则是严重的通货膨胀。将危及社会的稳定，自人类社会进入现代市场经济以来，通货膨胀通常被认为是一种重新瓜分社会财富的斗争，而在这场斗争中处于弱势的群体是普通劳动者。如果发生严重的通货膨胀，广大劳动者可以在一夜之间变得一贫如洗，大多数人一生的积蓄化为乌有。在上个世纪八十年代后期。中国人遭遇了建国后的第一次严重通货膨胀，当时人们纷纷抢购商店里能买到的一切商品。从粮食，布匹到没有什么用的破家电。可以看出，当真正严重的通货膨胀来临时，普通人是没有什么好办法能够抵御的。

二．中国金融的发展之路

中国的金融开放，应建立在确保中国经济稳定发展的基础上。倘若不能确保，就应该放慢开放的节奏。中国要看好国门，不意味着不开放，而应该根据自己的接受程度，对外有节奏，有次序地开放，所有国家在金融开放过程中，没有不发生危机的，对中国这样一个内部很多体制尚未理顺的大国，对发生危机无论是内部还是外部影响都是非常大的。中国金融应坚持以我为主的开放战略。中国的金融体系在从上世纪80年代开始的改革开放进程中，“改革了观念，引进了新的技术。”因此，得到改进和强化。在上世纪七八十年代，为什么会连续出现那么多的危机？原因不单是这些新兴市场国家有内患，即所谓它们金融体系的脆弱性：“国家对服务金融行业实行保护，加一方面却积极开放制造加工领域，出现了典型的二元经济”：另一方面，也有外忧。1997年由泰国而起的亚洲金融危机，根本原因在“亚洲飞雁型经济模式中的头雁，也就是日本经济出现了问题，这种问题通过供应转移到了生产链下端的其他东亚国家。”每个国家应该走自己的路，唯有那些把国外成熟技术成功本土化的国家才真正实力立足。在开放过程中，应该重视金融基础设施的建设，要有完善的交易体系，证券托管体系，以及大额支付系统等。金融安全不完全取决于技术系统，更取决于制度安全，这种制度层面的安全涉及到资本项目下开放，汇率制度改革的有序进行，外资投资中国金融机构上限的限定，甚至包括限制外资对中国房地产市场的参与程度。另外，除去金融机构，中国的资本市场改革也远未到位。中国资本市场的发展并不在于引进更多外国市场已有的产品，而是在对外开放的同时，更需要重视和加快对内开放。上世纪未本世纪初，中国对内开放的速度根本不能和对外开放同日而语。结果造成了一边民间资本大量富余，而另一连则是金融机构配置资源的效率不高。亚洲金融危机的内因，就是各个国家的内部治理结构不强，因此一定要坚持对内，外资一视同仁的态度，不能以试点名义拒绝内资尤其民资本参与中国的金融体系中来，另一点则要强化监管制度建设，依法行政以尽快提高政府的协调效率。

目前提高利率应该提高存款利率。存款利率不动，单边提高贷款利率，结果不知道是解决的问题多，还是引起的问题多。合适的存款利率是保持宏观经济平衡和提高微观经济效率的一个很重要的杠杆，人为增大银行存贷款利差会导致很多方面的歪曲——比如说有贷款需求的人不从银行贷款了，到黑市上去借款；大家都不把钱存到银行，而是拿着钱到处去投资。现在总说投资过热，固定资产投资增长快，我看原因之一就是你把存款利率压得太低。利率偏低导致存房、存货的机会成本偏低和存货量增加，推升了住房和大宗商品的价格。“现在为什么货币多？因为贷款需求大。这主要还是利率的问题。利率低了，大家都想贷款，所以贷款需求就大。继续提高利率，不仅对抑制房地产，对于抑制其它方面的需求都会产生很大的作用。”目前，我国采取的措施主要是提高利率，但效果不是很理想，我认为原因主要有以下两点：一是我国企业对利率不敏感，二是我国银行系统的利率不敏感。详细解如下：企业投资上项目都要利用银行贷款，利率提高，企业贷款利率也相应升高，对于企业来说融资成本提高了，很多项目就变得无利可图，自然会减少项目投资，但在中国，很多企业都是国有企业，领导关心的不是盈利率而是自己的业绩，所以对此不敏感。另一方面，银行在发放贷款之前也有义务调查项目的投资收益率，看看贷款收回的可能性，如果太低可以拒绝贷款，但中国的银行都是国有银行跟很多企业政府有说不清道不明的关系，有时明知收不回贷款也是不得不贷，对利率也不敏感。

三．国家调控通货膨胀的措施

 财政政策主导的结构性调控以及灵活的汇率政策将成为2008年化解通货压力的主要政策取问。政府控制通货膨胀的有效办法主要有：〈一〉调高银行准备金率，防止信贷增速过快，是有效压缩经济增速过快！控制通货的有效办法之一。〈二〉调高银行存贷款利息，是防止资金流动过剩，防止经济过热的另一有效办法。防止严重的通货膨胀是政府无可推御的首要责任。1，防止严重的通货膨胀发生对政府来说当然是上上策，但以目前况看，货币资产流动性泛滥呈全球化趋势，通货膨胀已非一个国家的能力所能制止，在中国，输入性的通货膨胀因素也越来越明显。如果一旦情况有变，政府当毫不犹豫地采用货币政策和财政政策来制止严重后果的发生。如上个世纪九十年代为对付严重的通货膨胀，国家推出了保值储蓄，在一定程度上保护了普通劳动者的利益，减轻了严重通货膨胀对社会的伤害。可如果以为现在采用货币政策是一把双刃剑时，那采用财政政策对应通货膨胀应该是首选。尽管说中国改革开放三十年，已经创造出很多社会财富，但从整体上说，普通民众抵御通货膨胀的能力还是非常弱小的。一方面由于这些年两极分化。社会上还存在着很大的中低收入群体，另一方面，中国的社会保障体制还不健全，保障水平还很低。一旦发生严重的通货膨胀，很多民众就可能“辛辛苦苦三十年，一夜回到改革前。”所以，在现在中央财政连年增收的形势下，加在社会转移支付的力度，尽快建立各项社会保障体系，是最有效的抵御通货膨胀办法。我认为：在目前中国的经济现状下，要打破物价上升的预期是比较困难的，政府能够做到的就是1，使工资上升正确地反映出市场效率，成为正面激励机制，而不是特权阶层的红利。2，使中低收入阶层的薪酬水准的增加幅度可以抵御物价上涨的压力，通过社会保障，最低工资制度等保证中收入阶层具有一定的抗压能力。3，政府正确评估物价以及居民收入增长，避免统计数据偏额，正视潜在的通货膨胀，从而采取与现实契合的经济政府。

四，通货膨胀与财务的关系

通货膨胀与财务有着密不可分的关系，通货膨胀的主要原因之一就是流动性过剩。流动性过剩：简单地说，就是货币发行过多，货币供应量增长过快，银行机构资金来源充沛，在宏观经济上表现为货币供给超过经济增长需求，就银行系统而言，则表现为存款增速大大快于贷款增速。迈年来，流动性过剩已经影响我国经济持续稳定健康发展，也是宏观调控必须解决的问题。流动性过剩的外部原因是国际流动性过剩对我国的输入，直接原因是持续高额的贸易顺差，根本原因在于我国经济失衡，储蓄，投资和消费比例的失调，其深层次原因是我国的收入分配不完善，社会保障体系不健全，城乡居民的消费预期不强，消费能力不足。要解决这些问题，必须标本兼治，充分运用央行的货币政策工具吸收流动性，充分利用股票市场吸收流动性并促进我国产业结构的升级，充分运用税收，土地，信贷等工具促进我国经济增长方式的转变，充分运用公共财政工具加快社会保障体系建设，促进就业促进消费，把挑战转化为发展机遇。我国的流动性过剩是在经济较快增长，经济环境不断改善条件下发生的。但是，长期流动性过剩，不利于我国经济的可持发展。随着存贷差的不断扩大，商业银行为了提高自身的盈利水平，有强烈地发放贷款的愿望，促进投资增长，加剧我国经济结构的失衡。流动性过剩导致资金成本较低，一些效率比较低的行业和企业也就能够比较容易得到资金支持，资金的利用效率会下降，导致资源的低效率配置，也增大了一些行业产能过剩的风险和出口的压力。过多的流动性进入商品领域，推高商品价格，加大通货膨胀压力，进入房地产和股市等领域，资产价格急剧上升，逐渐形成泡沫，一旦泡沫破灭，会产生严重的信用危机，导致大量银行的不良资产出现，加大金融风险，此外，由于国际金融市场缺乏有效的监管，短期资本注入易于发生方向性改变，当资本的净注入转化为急剧的净流出时，往往会导致金融危机。

五，在通货膨胀过程中灵活合理管理财务的重要性

我国流动性过剩外因是世界范围内流动性输入，近几年来，由于中国，印度等新兴经济体经济增长势头强劲，投资回报率较高，具有逐利本性的资本必然会以投资或投机的形式流问这些国家，由于利率较低，企业有较大的投资需求，拉动投资居高不于。特别是在美国停止加息，人民币升值预期明确的情况下，投机资金正通过各种渠道进入我国购买房地产，股票等资产，推动我国资产价格的上涨。我国流动性过剩的内在原因在于储蓄，消费和投资比例的失调，我国经济呈现明显的“两高一低”，即高储蓄，高投资，低消费，经济结构长期失衡。产生经济结构失衡的根源在于收入分配制度不完善和社会保障制度不健全等制度性因素。从初次分配看，企业利润和政府财政收入所占的比重不断上升，居民可支配收入在国民收入初次分配中所占的比重持续下降特别是劳动报酬在国民收入中所占的比例不断降低，劳动者工资价值问题资本金转移，从而导致资本与劳动的分配失衡。此外，我国的金融改革大大增强了银行贷款能力，对流动性过剩产生了“助推效应”。今年，已出现国内各家银行争相股议上市的热朝，银行的可贷款能力将进一步增强，此外，国内银行通过信息化建设和金融创新，货币创造能力进一步增强，我国的货币乘数从1997年的2、97上升到2000年的3、69，2006年高达5、1，货币乘数的上升，加速流动性，也加大了宏观调控的难度和控制基础货币投放的压力。我认为，在实际的工作中，一般不直接，也不可能计算通货膨胀，而是通过价格指数的增长率来间接表示，由于消费价格是反映商品经过流通各环节形成的最终价格，它最主要地反映了商品流通对货币的需要量，因此，消费者价格指数是最能充分，全面反映通货膨胀率的价格指数。

六，灵活合理运用财务，政策，以化解流动性过剩

化解流动性过剩既要着眼于全球，更要立足国内，标本兼治。近期国际、国内经济发展环境不会有根本性的变化，流动性过剩不可能在短期内从根本上解决，因此，在采取有效措施抑制流动性过剩的进程中，要进一步加强制度建设，从源头上解决流动性过剩的问题，并把有可能造成经济波动的不利因素转化为经济发展和完善体制机制建设的积极因素。综合运用多种货币政策工具，紧缩基础货币供给，加快外汇管理体制改革，增加流动性出口，充分发挥资本市场“蓄水池”的功能，吸收流动性，推动产业结构升级。加快经济增长方式的转变，促进国际收支平衡，通过促进消费逐步使储蓄、投资和消费保持合理的比例，改善失衡的经济结构。

政策的转变需要一个过程，这个进程则取决市场启动的状况。城市化发展伴随着“开放区热”等助长了“经济过热”现象，使得城市化一度停缓了下来，但是，这并不能说明城市化就不能搞了。如果我们在城市化节奏上把握一下，如在目前这样的经济低潮上搞就非常合适。加快城市化发展进程，发挥城市规模经济效益，全面振兴投资和消费，这比通过股市刺激需求增长效果要理想得多，长期来看也更为有利得多。第二，改变“低工资”政策。目前的工资水平太低，影响了消费市场的健康发展。在计划经济条件下，实行了一种“高积累、低消费、低工资”政策，那是由于计划经济体制下的政策环境保证了这种制度的有效性。虽然消费和社会福利水平相对要低一些，仍然有一大块“隐性消费”非货币化。从计划经济向社会主义市场经济转变的过程中，则出现了另一种不合理状况：一方面，低工资低福利政策限制没有解除，即使经济增长速度很快，居民收入、尤其是那些工薪阶层的收入仍然上不去。而另一方面，隐性消费如福利性的住房、医疗、养老以及子女教育迅速显性化、货币化，正是由于人们对这些制度改革的预期，使得在低收入的水平上进一步减少了现期消费的支出，因此，过渡时期出现了“储蓄过多、消费不足”的现象。（1）工资水平太低，技术进步所带来的经济剩余只是被少数人占有，实际是富裕了一部分人，而国民收入差距扩大，这样，高收入者消费高档的进口品，国内消费市场仍然处于萎缩状态。（2）工资水平太低，低估了人力资本的价值，造成恶性循环。如果人们的收入大部分只是用于解决温饱问题，那么个人就没有能力进行自我投资，或是解决子女的教育问题。（3）工资水平太低，不利于企业采用先进技术，多用低成本的劳动力，发展劳动密集型产业。反对低工资政策并非主张要采取高工资政策，而是认为工资水平要与经济发展阶段和生产效率相适应，有利于协调积累和消费的关系。  这个问题既是分配问题，也是实现社会再生产的条件之一。在社会总产品的生产和分配的关系中，存有着巨大的结构性缺口：从分配关系来看，我国一向是高积累，结果积累挤占了消费，最终消费市场很不发达；从生产关系来看，在所生产出来的产品中，很大一部分商品适销不对路，有些企业的产品就是为库存积压而生产，大量的重复建设和浪费都计入了积累，所以，一方面我国资本积累量巨大，但另一方面有效利用的资本却不多。这种现象可以概括为有效积累（effective accumulation）不足。这个“结构性缺口”所反映的既是结构性矛盾，同时又是一个总量问题。如果积累的效率提高了，也就不需要那么多投资挤占了消费。适当的市场流动性是经济金融健康发展的基础，当前货币流动性过剩已对我国经济运行产生了极大的负面影响，如何破解当前货币流动性过剩。我提出如下建义：1，加大经济结构和区域结构调整力度。2，完善宏观调控体系。3，不断推进外汇体制改革。4，整治社会信用环境。5，提高商业银行贷款能力。6，人民币升值与加息的选择。

七，通货膨胀风险的防范

分析去年上半年国内经济价格走势，主要有以下几个特点：〈一〉是在需求拉上和成本推动两方面因素的交互作用下，价格水平上行压力加大，出现了供水混合推进型膨胀抬头的趋势。〈二〉是在各类消费价格项目中，食品价格上涨最快，食品价格中又以肉、禽、蛋、油等价格，特别是猪肉价格涨幅最大，是消费价格指数涨幅提高的主要推动力量。〈三〉是从统计数字来看，目前消费价格指数上涨幅度尚属“温和”，不过各微观经济主体对物价水平上涨的预期却相当强烈。由于通货膨胀压力上升是国民经济运行中多种矛盾和问题相互交织的综合反映，因此，抑制通货膨胀必须坚持综合治理，加强调控措施的协调配合。

通货膨胀压力趋于上升是国民经济运行中各种矛盾和问题相互交织的综合反映，因此，防范通货膨胀风险必须运用统筹兼顾的思路，系统配套的办法，加强货币政策、信贷政策、财政政策与产业政策的预见性和协调性，采取综合措施抑制通货膨胀。因此，防范通货膨胀风险需要加强调控政策的前瞻性和协调性：〈一〉以完善市场调节机制与改进宏观调控机制相结合，构筑价格调节体系有效作用的运行基础。

在社会主义市场经济体制下，市场机制是微观价格运行的基本调节机制。以利益引导，间接调控为主要特征的宏观调控体系的有效动作，是以充分发育的市场基础和竞争有序的市场规范为前提。提高宏观调控有效性，实现维护价格水平基本稳定的调控目标，归根到底必须依靠市场调节机制和宏观调控机制的相互补充，从而有效发扬调节供求，配置资源的作用。为此，要坚定不移地进一步深化改革，培育和完善市场体系，规范市场主体行为，形成保护竞争，限期垄断，保护正当竞争，限制不正当竞争的市场秩序。严格限制政府对微观价格实施直接干预的范围，逐步完善价格稳定基金和重要商品储备等间接调节机制，为保证价格调控政策落实到位提供有效支撑。

〈二〉以稳中适度从紧的总量调控与优化供需结构的结构调节相结合，减缓成本推动和结构失衡带来的价格上行压力。

 由于这一轮消费价格水平上涨具有供求因素混合推进型的特征，而且是由农产品价格的结构性波动而引发的，因此，就不能仅仅运用总量调控措施紧缩需求，而是要在坚持实行稳中适度从紧的货币政策以维护货币环境稳定的基础上，运用财政、信贷、价格等调节杠杆扩大有效供给，调整供求结构。1，是要综合运用财政补贴、税收减免、信贷担保、农业保险等政策手段，对粮食、猪肉和其它重要农产品生产给予奖励和支持，调动农业生产积极性，引导农业生产结构调整。2，是要减轻农产品流通，销售环节的税费负担，加快发展农业社会化服务组织，提高农产品加工、保鲜、储藏、运输和营销能力，促进农产品供需衔接，保证市场副食品供应。3，是要加快推进资源环境价格改革，严格限制对高能耗，高污染行业中的劣势企业的信贷投放，减少对资源，能源的过度需求和过多消耗，缓和资源性产品供求矛盾。

总结：

 通货膨胀预期产生的根源在于价格水平波动本身，要稳定通货膨胀预期，就得防止价格水平过快上涨。为缓和预期型通货膨胀压力，要把深化价格体系改革与落实价格惠民政策有机结合起来，以减轻群众负担，保障低收入人群利益为目标，积极稳妥地推进医药、教育、运输价格改革、完善保障性住房建设、分配、租售和管理机制，切实解决“看病贵”、“上学贵”、“出行贵”、“住房贵”等影响群众切身利益的价格问题，形成各类商品和服务项目价格有升有降的局面，以保持价格总体水平基本稳定，淡化通货膨胀预期心理。要抓紧编制低收入居民消费价格指数，准确衡量消费价格上涨对这部分居民生活的影响程度，并以此为依据完善最低生活保障指数化机制，将低收入群体补助与物价指数涨幅挂钩，增强低收入居民对价格上涨的承受能力。以深化价格体系改革与落实价格惠民政策相结合，稳定微观经济主体的通货膨胀预期。

参考文献：

张署光：对待“通货膨胀”政府要撑起保障的大伞。中国经营报。2008年1月7日。

赵磊： 对当前我国流动性过剩问题的深层思考。 南方金融。2007（7）

马经： 防范通货膨胀风险需要加强调控政策的前瞻性和协调性。 南方金融。2007（8）

“国际金融”，陈雨露主编，中国人民大学出版社2007（9）

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