国有企业制度是一种特殊的企业制度

满足居民公共需要的公益性功能。

维护国家安全的功能。

保障国民经济协调发展的功能。

国有企业制度创新的紧迫性和艰巨性

实现国有企业的制度创新必须解决的问题

经营者的职业化

投资主体多元化

实现国有企业制度创新的关键是完善法人治理结构

完善法人治理结构才能提升经营绩效；完善法人治理结构才能规范公司行为；完善法人治理结构才能强化融资功能；完善法人治理结构才能实现改革突破。

国有企业制度创新的对策

深度推进政企分开。

积极探索国有资产管理的有效途径。

对国有大中型企业实行规范的公司制改革。

面向市场着力转换企业经营机制。

内 容 摘 要

摘要：本文阐述了国有企业制度的定义以及创新发展的必要性和紧迫性，以实现国有企业的制度创新必须解决的问题和关键所在，同时指出了国有企业改革是一个社会系统工程，在此基础上提出目前国有企业创新发展的对策。

浅谈国有企业制度创新

摘要：本文阐述了国有企业制度的定义以及创新发展的必要性和紧迫性，以实现国有企业的制度创新必须解决的问题和关键所在，同时指出了国有企业改革是一个社会系统工程，在此基础上提出目前国有企业创新发展的对策。

国有企业制度是一种特殊的企业制度

国有企业制度是一种特殊的企业制度，但在中国它却被当作了普遍采用的企业制度，进而造成了“两性企业”的出现。说其不是国有企业吧，它的出资人是国家（政府）或国有投资机构；说其是国有企业吧，它又没有发挥国有企业的特殊功能。

国有企业在经济中的定位应是特殊企业。这类企业“特”就特在它有不同于一般企业的特殊功能和社会责任，设立时就有不同于一般企业的初衷，它不是一般民事主体自由契约的产物，国有企业的出资人不是一般的民事主体，它既不是自然人，也不是法人，而是代表全民的国家。当然国有企业的存在，既不能说是社会主义的特有现象，也不能说是中国的特有现象，而应该说是当今世界各国的共有现象。这说明这种特殊企业的存在有其合理性，有其不能替代的作用。国有企业具有以下三个一般企业难以具有的功能：1、满足居民公共需要的公益性功能。公共产品由于具有非竞争性和非排他性，不能完全以以市场原则来提供，是市场机制失灵的领域，这就需要政府出资，通过设立国有企业的形式来提供这类产品。2、维护国家安全的功能。在确实涉及国家国防安全和经济金融安全的领域，需要国家出资，国家派官员经营。3、保障国民经济协调发展的功能。这是说国家通过设立车有企业这一特殊形式的企业，来增强自己对国民经济的控制力。

国有企业制度创新的紧迫性和艰巨性

所谓企业制度创新，就是要改变原有的国有企业制度，塑造适应社会主义市场经济体制和社会化大生产要求的新型微观基础，建立起产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学的现代企业制度。制度创新意味着对原有企业制度的否定和摒弃，现而不是在原有制度上修修补补，因为不同的经济体制要求不同的微观基础。社会主义市场经济体制的一个基本内容之一就是既要坚持以公有制为主体、多种所有制经济共同发展。这里必须解决的一个难题是，既要坚持企业国有资本国家所有、同时以要政企分开，使公有制企业尤其是国有企业真正成为各自独立的法人实体和市场主体。这就需要从企业制度层面上进行创新，克服传统企业制度的弊端，探索公有制与市场经济相结合的有效形式。党的十五届四中全会再次强调指出：“建立现代企业制度，是发展社会化大生产和市场经济的必须要求，是公有制与市场经济相结合的有效途径，是国有企业改革的方向”。那么深化国有企业改革的全部内容都应围绕建立现代企业制度进行，离开企业制度的创新来谈车有企业的改革是没有意义的。

国有企业创新是一个有着丰富内涵的系统工程。现代企业制度是通过企业而构成的反映新型的生产关系的制度体系。建立现代企业制度的过程，就是理顺以下关系并使之制度化的过程：企业与出资者的关系、企业与债权人的关系、企业与政府的关系、企业与企业的关系、企业与市场的关系、企业领导者与员工的关系等。同时，企业的财产组织制度、领导制度、劳动用工制度、人事制度、分配制度等都要随之而更新。从以上可以看出，建立现代企业制度是一项艰巨复杂的社会系统工程，不仅需要企业自身的实力，还要靠各方面的配套改革协调推进。

实现国有企业的制度创新必须解决的问题

经营者的职业化

职业化的必然性。经营者的职业化是现代企业制度的必然要求。职业经理阶层的产生是现代企业制度的重要标志，没有所有权和经营控制权的分离、没有职业经理阶层的产生，就不可能有现代企业制度。国有企业的改革目标是建立现代企业制度，而要真正实现这一目标除了在产权改革基础上实施公司化以外，很重要的一点就是人权方面的改革，即推进国有企业经理人员的职业化，这是深化国有企业改革、建立真正的现代企业制度的必然要求。职业化的制度建设。企业经营者的职业化需要建立三项基本制度，那就是职业证书制度、职业经理评级制度和市场化聘任与解聘制度。职业化的基本条件。经营者的职业化就是经营者的商品化。要能产生理性的市场买卖行为，需要对买方和卖方加以规范，也就是说企业家才能这一要素的买者和卖者都必须是理性的才行。因此，经营者职业化需要的三个基本条件是：要有理性的买者、充裕的确卖方和规范的中介机构。职业化的优势。经营者的职业化有三个优势：一是可以显示出企业家的价值和地位；二是促使付出与所得相对应；三是使更多的人才脱颖而出。非职业化的弊端。在远离市场来配置经营者的情况下，有两大明显弊端：一是很难保证上岗的是最优秀的；二是最优秀的也不容易优秀更长时间。

投资主体多元化

投资主体多元化是国有企业公司化改造过程中股权改革的重要内容。只要产权没有多元化，就无法建立真正的现代企业制度。独资公司不利于建立有效的公司治理机构，如果不属于需要以特殊的独资企业来搞的领域，就都应积极推进股权的多元化。这样做可以：

有利于明确的投资主体责任。从产权的角度来看，国有企业的最大问题是没有明确投资主体的责任，如果在改制过程中，反原有的工厂制的国有企业简单地变为国有独资公司，投资主体的责任照样不明确，只有实行真正的多元投资主体才行。通过后加入的新的投资者，会给投资者以明确产权责任的压力。

有利于企业筹集资金并降低企业的资产负债率。国有企业都普遍地缺乏资金，通过产权改革即投资主体多元化，可以从多个渠道向企业注入资金，来解决企业的资金短缺问题。同时，通过多元主体的投资，可以降低企业的资产负债率。

有利于改制后公司治理结构的合理和规范。投资主体多元化之所以有利于治理结构的合理和规范，是因为资本结构影响治理结构的结果。这种影响可以简单地概括为“多负债只能创造大老板，多募股才能塑造企业家”。也就是说，靠增加负债来增加控制资产的数量，这个单一出资人作为单一的老板会越做越大，因为股权结构没有任何变化。但是，多募股的结果是由一个老板变成了多个老板，而且是增加了人格化比较明确的新老板，新老板具有“资本偏好”，也就是会按照资本增值最大化的商业性原则来规范各种经营和管理行为；而原有的单一老板则具有“政府偏好”，也就是会更多地按照“政治性原则”来决定企业行为。

有利于投资主体之间的相互竞争和相互监督。在单一投资主体的情况下，很难实行有限责任制度，一旦投了资，企业搞得好坏都要一包到底，没有投资者之间的竞争。在多元投资主体的情况下，一个企业是多个出资人一起办的，搞得好会竞相追加投资，搞得不好或对企业失去信心，投资人就可能会变卖股份，到别的企业去投资。同样，只有在多元投资主体的情况下，投资者之间才会出现相互监督。

有利于转换企业经营机制。单一投资主体的工厂制企业改制为单一投资主体的公司制企业，原有的经营机制被原封不动地照搬过来，很难建立起新的经营机制。多元投资主体有利于转换经营机制的原因在于，通过多元投资主体增加了人格化明确的投资者，有了人格化明确的投资者，才可能建立起商业原则下理性的经营机制。人格化明确的出资人有明确的财产动力，也有明确的财产约束，从而也就容易产生有效的激励机制和有效的约束机制。

实现国有企业制度创新的关键是完善法人治理结构

完善法人治理结构才能提升经营绩效。规范的公司治理结构通常是：资产所有者拥有公司的所有权；股东通过股东大会选举董事会，董事会成为由股东大会授权的公司财产托管人，拥有重大决策及对以总经理为首的经理人员的任免权和报酬决定权；以总经理为首的经理人员受聘于董事会，作为董事会的代理人，具体负责公司的日常经营管理事务；监事会对公司财务和董事、经理进行监督，向股东大会负责。公司法人治理结构的功能，就是在所有者与经营者之间合理配置权力、公平分配利益以及明确各自职责，建立有效的激励、监督和制衡机制，从而提高公司效率，实现公司经营目标。一些国有企业虽已改制为有限责任公司或股份有限公司，但许多结构性矛盾和弊病依旧存在。究其原因，主要是法人治理结构不完善，运行机制和运转方式没有发生根本性转变。

完善法人治理结构才能规范公司行为。合理的公司法人治理制度能够解决国有企业的一系列体制性矛盾，实现出资者所有权与企业法人财产权的分离，有利于政企分开、政资分开、政事分开，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，有效防范经营风险，促进公司规范运作。国内外出现的一些公司违规行为，特别是财务造假行为，其原因是多种多样的，其中最主要的是公司治理结构存在缺陷或失效。只有完善公司法人治理结构，才能从根本上规范公司的行为。

完善法人治理结构才能强化融资功能。资金匮乏是国有企业面临的难题之一。虽说公司制度具有强大的融资功能，但投资者只有在确认自己的利益能够得到保护的情况下才会向企业投资。因此，企业在资本市场上为获得资金而进行的竞争，实际上是公司治理水平的竞争。治理结构健全的公司会得到投资者的信赖，可以较低的成本融得较多的资金，从而获得更好的发展机会；治理结构不健全的公司，无法得到投资者的信任，因而难以筹得资金，或筹资成本较高，或筹资数额较少，发展空间受到限制。

完善法人治理结构才能实现改革突破。目前，国有企业改革进入到结构调整和制度创新的新阶段。完善法人治理结构，有利于建立国有资本经营预算制度和企业经营业绩考核体系；有利于积极探索国有资产监管和经营的有效形式，完善授权经营制度；有利于继续推进企业转换经营机制，深化劳动用工、人事和收入分配制度改革，分流安置富余人员，分离企业办社会职能，创造企业改革发展的良好环境。

国有企业制度创新的对策

既然要通过建立现代企业制度综合性地解决国有企业适应市场、走向市场的深层次的体制问题，那么企业制度创新就绝非易事；简单地将国有企业翻牌为公司，“换汤不换药”，解决不了任何问题。从目前来看，要突出抓好四个重要环节：

1、深度推进政企分开。国有企业建立现代企业制度，必须实现政企分开。但真正实现政企分开却并非易事。一是受体制的刚性影响，传统计划经济时期的一些不利因素不可能在短时期内消失；二是受官本位思想的束缚，少数手中握有实权的政府官员不愿意放弃干预企业从而放弃为自己谋私利的机会；三是国有企业长期形成的对政府的依赖关系难以彻底扭转；四是政治体制改革没有相应到位。所有这些问题积累较久较深，决定了政企分开将是建立现代制度过程中的一大难题。实践使我们认识到，要使企业真正成为市场经济的微观基础和市场竞争的主体，就必须做到政企分开，重新构造国家与企业之间在财产关系上的责任和权利，使政府和企业在这种新型财产关系中能够各司其职，各负其责。政企分开绝不是国家将全国人民长期创造积累的几万亿经营性国有资产撒手不管，一放了之。所谓政企分开，是指政企的职责分开，职能到位。从政府的角度讲，首先是政府的社会管理职能应与其国有资产所有者的职能分开。前一方面的政府职能要求它必须面对全社会的所有企业，统筹规划、信息引导，制定和执行宏观调控的政策和法规，搞好基础设施建设，提供社会服务，创造公平竞争的市场环境；后一方面的政府职能则要求它必须管好、运作好国有经营性资产，在市场活动中使之保值增值。其次是对国有资产的管理、监督职能与国有资产的经营职能分开。前者是对资源性、行政性和经营性国有资产进行基础管理，制定方针政策并进行监督，这些属于政府行为；后者则是运作经营性国有资产，以营利为目的，进入市场参与竞争。只有实行了上述两个分开，才能真正做到政府调控市场，企业自主经营。职能到位是指改变政府热心于办企业、抓企业的事，企业疲于自办小社会这类政府与企业职能错位的状况，企业办社会的职能则应由政府接过来，以使企业能够切实做到自主经营、照章纳税，将目标真正集中到追求经济效益上来。

2、积极探索国有资产管理的有效途径。无论从政企分开、使国有企业走向市场、保证国家作为所有者的权益、防止国有资产的流失的需要看，还是从国有资产需要不断流动、重组，提高国有资产运作效率的要求看，都提出了一个绕不过去的问题，就是如何建立符合市场经济要求的国有资产的管理、运营和监督机制，这是一个有待于在实践中探索解决的问题。在现阶段，要按照国家所有、分级管理、授权经营、分工监督的原则，逐步建立国有资产的管理、监督、营运体系和机制，建立健全严格的责任制度。要建立健全公司法人治理结构。确保出资人到位，防止在国有企业中出现“内部人控制现象”。试行稽查特派员制度以来的实践表明，有些问题单靠企业自身是查不出来的。要按照最近修订的《公司法》的要求，健全和规范监事会制度，充分发挥监事会对企业财务和董事、经理层行为的监督作用，使政企分开、企业成为独立的法人实体和市场主体后，能够确保国有资产及其权益不受侵犯。

3、对国有大中型企业实行规范的公司制改革。规范的公司，能有效地实现出资者所有权与企业法人财产权的分离，有利于政企分开，转换机制，有利于形成科学的领导体制和组织制度，也有利于筹集资金、分散风险，因而是国有大中型企业投身社会化大生产和市场竞争的有效的企业制度。因此，对大中型企业要进行规范的公司制改革。国有大中型企业尤其是优势企业，宜于实行股份制的，要通过规范上市、中外合资和企业相互参股等形式改为股份制企业，发展混合所有制经济。现在，国有企业产权关系多元化的问题尚未解决，近90％的国有企业仍然是国有独资企业。因此，要加快把国有企业改制为多元化产权关系的股份有限公司或有限责任公司。同时，推进已建立的股份制企业股权结构的调整。现在上市公司的国有股比重偏大，一些信誉好、市场前景好、有发展潜力的上市公司，在不影响国家控股的前提下，可适当减少部分国有股。国有股的持股主体也应多元化，防止股权集中在某一股东手中。另外，目前国有股和法人股仍处于不能流通的状况，很不适应市场经济的要求，应当积极探索建立国有股和法人股的流通机制。公司法人治理结构是公司制的核心。通过现代企业制度试点和股票上市，一些运作规范的公司经营机制转变了，极大地提高了企业的市场竞争力。但确实也有不少企业翻牌为公司后并无起色。究其原因，重要的一点是公司法人治理结构被严重扭曲。要建立包括股东会、董事会、经理层、监事会等一整套权责明确、相互制衡的公司权力机构、决策机构、执行机构和监督机构，并且严格按《公司法》和公司章程运行。切不可人为地扭曲公司法人治理结构而达不到转换机制的目的，最终否定了现代企业制度。

4、面向市场着力转换企业经营机制。建立社会主义市场经济体制，对整个经济运行而言，目的是通过市场竞争优化配置资源，提高运行效率，对于企业而言就是优胜劣汰，形成优者能迅速发展壮大，劣者能淘汰出局的机制。企业制度创新的效果要体现在适应市场经济的经营机制之中。当前要着力推行以下机制的转换。一是要建立优胜劣汰的机制。对于那些不符合产业发展方向和经济效益低下的企业，要在竞争中通过兼并、破产、关闭等办法予以淘汰，使国有资产不断向关系国家命脉的重要行业、关键领域流动，向优势企业集中，提高国有企业的运营效率。二是建立经营者的流动机制。要按照社会主义市场经济体制的要求，逐步把经营者推向市场，实现“经理资源”的市场化。三是建立企业的激励和约束机制。对经营者和职工的激励，包括收入激励和精神激励，有条件的也可试行产权激励。四是建立企业的创新机制，形成以企业为中心的技术创新体系，促进企业的技术进步和产业升级。五是建立风险防范机制。企业独立经营、自负盈亏、政府不再承担财产的连带责任。所谓自负盈亏，就是企业办得好，利润丰厚，可以迅速发展，经理人员收入增加，职工工作稳定，福利改善，企业业绩平平，就会受到来自所有者和市场的双重压力：企业亏损，经理人员面临解聘、职工面临减员的威胁，企业资不抵债、不能偿还到期债务，就要破产。破产可以使企业所有者损失惨重，使经理人员名声扫地、社会价值贬低，使债权人的利益大打折扣，职工也要承受失业的痛苦。

国有企业的改革，要经历一番脱胎换骨的改造，“没有一番寒彻骨，哪得梅花扑鼻香”。我们必须以坚忍不拔的精神，不断进行改革，在改革中创新，在创新中再改革，才能使更新、更完备的企业制度创造出来，使国有企业充满生机和活力，才能在新世纪国际国内的激烈竞争中立于不败之地。

参 考 文 献

王瑞璞 张湛彬，《中国国有企业制度创新》，中国经济出版社，2002年1月

王珏 程必定，《中国国有企业制度创新》，安徽人民出版社，2000年

肖凤桐，《国有企业改革调整与发展》，经济科学出版社，2003年9月1日

王国平，《现代企业行为论》，上海财经大学出版社，2004年1月1日

牛国良，《现代企业制度》，北京大学出版社，2002年1月

《人民日报》 (2003年12月01日 第九版)

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