一、我国中小企业的融资现状……………………………………………………………………4 

二、我国中小企业融资难的原因.4

（一）、我国中小企业融资难的内部原因4

 1、中小企业规模较小，产品附加值低，抗风险能力较弱…………………………..5

 2、中小企业的财务制度不健全，管理模式落后……………………………………..5

 3、中小企业财务风险意识淡薄，信用观念淡薄………………………………..........5 

（二）、我国中小企业融资难的外部原因6

1、金融机构的经营定位不合理………………………………………………………..6

2、银行内在经济利益要求且与中小企业之间存在信息不对称……………………..6

3、现行的银行信贷风险管理制度……………………………………………………..6

4、政府对中小企业融资的支持不够…………………………………………………..7

5、国家信用资信调查体系不健全，担保体系不完善…………………………………7

6、法律制度不健全制约了中小企业的发展…………………………………………..7

7、中小企业发行上市门槛高、层次不够、难以利用债券融资方式……………………8

三、 解决我国中小企业融资难的对策8

（一）、针对我国中小企业融资难内部原因的解决对策8

1、加强中小企业的产品创新，提升综合素质，健全财务制度……………………..8

2、提高中小企业经营管理水平和建立现代企业制度………………………………..9

3、提高中小企业的风险意识、树立信用意识………………………………………..9

（二）、针对我国中小企业融资难外部原因的解决对策9

1、转变金融机构的观念………………………………………………………………..9

2、采取有效措施努力减少银行与企业信息不对称…………………………………10

3、开展金融创新，加快金融服务模式的创新………………………………………10

4、增强政府对我国中小企业的支持力度…………………………………………....10

5、建立中小企业信用评估体系，完善信用担保体系……………………………….11

6、健全中小企业有关法律制度………………………................................................11

7、大力完善资本市场结构，培育和发展债券融资市场.............................................11

8、拓宽多种融资渠道………………………………………………………………….12

内 容 摘 要

随着我国经济的飞速发展，中小企业在我国国民经济中的地位和作用越来越重要，但融资难成为严重制约中小企业进一步发展的障碍。中小企业自身的经营状况、金融机构的制度约束、政府缺乏支持是融资难的主要原因。加强中小企业自身的建设、加快金融机构的改革、充分发挥政府的作用，采取多种融资对策拓宽中小企业融资渠道，以促使中小企业健康发展。

关键词：中小企业；融资；原因；对策

论我国中小企业融资难原因和对策

前言：在我国，中小企业占据了市场经济的一半，在促进我国经济增长、提供服务、解决就业等方面发挥了突出作用，已成为推动我国经济发展的重要力量。但和大企业相比，仍处于不利的地位，面临这各种难题，其中最普遍、影响最大的难题就是融资难，融资难成为严重制约中小企业进一步发展的障碍。就我国目前情况来看，我认为中小企业自身的经营状况、银行的制度约束、政府缺乏支持是融资难的主要原因。提升企业自身的素质，改革现有的金融体制，发挥政府的引导作用，是缓解中小企业融资难的主要对策，采取多种融资方式拓宽中小企业融资渠道，促进中小企业的健康发展。

一、我国中小企业的融资现状

中小企业一般是指资产规模不大、人员不多、管理幅度相对较小的企业。改革开放以来，我国的经济体制改革取得了令人瞩目的成就。其中，中小企业的不断壮大，为我国经济发展作出了重大贡献。目前，中小企业占我国企业总数的99%，提供的就业岗位达75%以上，中小企业产值占到我国GDP的58%，外贸出口创汇达到68%，税收的48%也是中小企业创造的。然而，中小企业所获得的金融资源与其在国民经济和社会发展中的地位及作用却是极不对称的。部分中小企业出现了资金紧张、经营困难、利润下降，甚至倒闭的现象。首先，我国中小企业自有资金缺乏，制约了中小企业的发展。其次，中小企业获得银行的信贷支持少。再次，我国中小企业直接融资渠道狭窄，直接融资比例很低。以广东为例，截至2008年12月有15,661家中小企业倒闭。尽管未形成倒闭潮，但企业倒闭数目之大、数量之多预示着中小企业的发展遇到前所未有的危机。资金缺乏、融资困难成为了制约中小企业发展的最大障碍。

二、我国中小企业融资难的原因 

造成我国中小企业融资困难的原因众多，既有企业的内部原因，也有企业的外部原因。归结起来，主要是由于中小企业本身在发展过程中存在许多先天不足、我国的融资服务体系特别是银行金融服务不健全、政府的政策引导和相关的配套服务不到位等原因造成的。

（一）、我国中小企业融资难的内部原因

1、中小企业规模较小，产品附加值低，抗风险能力较弱

从目前总体上看，中小企业规模较小、生产技术水平落后、产品科技含量较低，相当一部分小企业在市场开拓和产品研发上投入不足，产品生产周期较短，经营行为短期化，市场竞争力较弱。这就使得中小企业生产经营存在较大的风险，从而造成了银行贷款在行业选择上将中小企业列入不支持或者限制之列。

2、中小企业的财务制度不健全，管理模式落后。

由于我国中小企业规模小、人员少、利润率低等原因，为了降低成本，在财务管理上就不是很严格，表现为原始凭证、会计帐簿设置以及财务收支等方面工作不规范，没有形成严格的财务管理制度，容易造成会计报表不能如实反映企业的生产经营状况，这使得中小企业资信状况不好。据调查，我国中小企业50%以上的财务不健全，许多中小企业缺乏足够的经财务审计部门承认的财务报表和良好的连续经营记录。对此，银行为了降低信贷风险，通常对中小企业实行更严格的信贷政策，从而造成中小企业融资困难。

我国众多中小企业股权结构比较单一，所有权和经营权高度统一，在用人方面任人唯亲，具有明显的家族管理特色，家族成员始终占据着重要的管理岗位，不能适应现代市场经济的要求。这种家族式的管理模式对于中小企业引进优秀的管理人才、提高经营决策的科学性十分不利，而且这种管理模式还会降低企业的信用水平，增加企业的信用风险。因此，很多投资者和银行都不愿意向这种家族式管理的中小企业投资和提供贷款，进而增加了中小企业的融资难度。

3、中小企业财务风险意识淡薄，信用观念淡薄。

财务风险意识淡薄，企业始终在高风险区运行。这主要表现在两个方面：（1）过度负债。某些中小企业不顾成本，也不考虑自身的偿还能力，认为从银行获得贷款用于运营就可以获得利润。然而，在借入资金不能有效发挥作用的情况下，导致企业的债务增加，财务风险加大；（2）缺乏有效的担保。企业之间相互担保，往往是一家企业出了问题会连累一批企业。有时相同资产重复抵押，或者为了融资不断投资新项目，甚至“拆东墙补西墙”，形成复杂的债务关系，这不仅使银行判断企业财务状况的难度加大，也使企业的经营成本和财务费用不断增加，导致风险加大。为此，银行考虑到资金的安全性问题就不敢轻易放贷。

部分中小企缺乏信用观念，机会主义盛行，以种种理由逃避银行债务。再之，由于中小企业自身财务约束力不强，常常变更贷款用途。这些信用缺失的现象严重影响中小企业的整体信用形象。银行为保护贷款的安全性，维持自身经营，不得不减少、甚至停止对一些中小企业的贷款。银行信贷的减少，企业资金不足，又直接影响企业的生产经营和技术改造，从而导致产品的质量很难保证，致使消费者对中小企业的产品很难认同，使得其产品很难畅销，甚至可能大量库存，发生资金周转困难，使其有限的流动资金也被占用，无法扩大再生产。

（二）、我国中小企业融资难的外部原因

1、金融机构的经营定位不合理。

金融机构的经营定位不合理，使中小企业贷款服务出现缺失。商业银行对中小企业的贷款激励机制和约束机制不对称，现行的信用等级评定体系只注重企业的规模和所有制性质，导致许多中小企业不能进入银行信用等级评定范畴或者等级较低而难以获得贷款，使得民营中小企业在融资上处于不利的地位。

银行内在经济利益要求且与中小企业之间存在信息不对称。

商业银行经营的首要原则是盈利性，管理目标是实现所有者权益最大化，因此，盈利是其主要目标。中小企业尽管借款数额小、期限短，但在银行的每笔业务流程完全相同，而对中小企业提供贷款与向国有大中型企业提供贷款的手续完全一样，造成银行贷款给中小企业的单位经营成本与监督费用较高。这说明，银行向中小企业发放贷款的风险大、成本高而收益低，造成收益与激励不对称，使得中小企业向银行申请贷款的难度加大。

在我国，中小企业的信息基本上是内部化的、不透明的，商业银行的信贷业务中普遍存在信息不对称的问题，主要表现为银行总是难以充分掌握借款人的真实信息，比如借款人的真实信用状况、贷款究竟用在什么地方、风险多大、还款能力如何等等。根据信息不对称理论，事前积极寻找借款的人往往就是风险最高的人；而在获得贷款后，借款人可能擅自改变贷款的用途，将资金投资到风险更高的项目上，从而增大贷款的风险。基于这两个方面的原因，银行对中小企业发放贷款普遍极其谨慎。

现行的银行信贷风险管理制度。

在授信管理上，各商业银行实行的集中统一信贷管理，贷款审批权限上收，基层银行缺乏自主决策权。严厉的信贷风险追究责任制约了基层商业银行向中小企业贷款的积极性，亚洲金融危机以来，为了防范金融风险，国有商业银行，包括城乡信用社都普遍实行了贷款风险责任制，要求信贷人员必须对贷款申请人的法律地位报告所涉及的数据与企业有关报表的一致性负责，并且新发放的贷款要达到无逾期、无呆滞、无死账。贷款的本金和利息百分百按期收回，否则停发工资，下岗清收，同时实行终身责任制。因此，导致一些基层银行宁可不发放贷款也不愿去承担风险，银行贷款的门槛在不自觉中抬高，这在很大程度上影响了中小企业向银行取得贷款。

政府对中小企业融资的支持不够。

对中小企业的地位，国家对此有很清楚的认识，中小企业在保证就业，促进农民增收，甚至在创造外汇方面都发挥了很大的作用。但一些地方政府和部门在支持中小企业发展方面却尚未形成足够的重视。在信贷政策中，还存在对中小企业的歧视，缺少专门为中小企业提供贷款的中小金融机构，缺乏配套的专门为中小企业提供服务的优惠政策。

国家信用资信调查体系不健全、信用担保体系不完善。

在我国，专门从事对中小企业的资金和信用调查的中介机构发展过于缓慢，而在西方发达国家，有的已经以中央银行为主建立起比较完善的国家信用资信调查体系，而在我国，针对中小企业的资信调查和评估体系都尚未建全。这也阻碍了我国中小企业的顺利融资。

从我国中小企业信用担保体系来看，存在一下问题：（1）担保机构数量有限。目前，担保机构仅为中小企业的13%左右，难以满足中小企业的融资要求；（2）担保机构的资金规模有限。目前，担保机构的累计担保责任仅为所用担保资金总额的2.5倍左右，没有起到应有的放大作用，而世界各国通常的放大倍数在10倍左右；（3）担保机构的业务品种有限。据调查，近55%的担保机构只提供流动资金贷款担保；（4）担保机构的风险防范方式局限了其作用的发挥，仅20%左右的担保机构提供信用担保；（5）担保机构与金融机构共同分担风险的机制尚未完全形成。据统计，不愿与担保机构共同分担风险的金融机构占80%以上；（6）担保机构的资本金补偿机制缺位，自我抵抗风险的能力较弱；（7）相应的法律、法规滞后，担保机构健康发展受阻。

法律制度不健全制约了中小企业的发展。

当今世界上一些发达国家十分重视通过立法来保障中小企业的发展，如美国先后制定了《中小企业法案》《中小企业基本法》和《创新发展法》等几十种法律，以确定中小企业的社会地位、发展方向和保护原则。日本政府制定的《中小企业振兴互助法》《现代化促进法》等法律，有力地推动了中小企业的持续和稳定发展。但至今为止，我国还没有出台一部完善的确定中小企业地位、保护中小企业发展的法律法规，中小企业仍然处于自由式的发展状态，由此严重制约了我国中小企业持续、健康的发展。

中小企业发行上市门槛高、层次不够、难以利用债券融资方式。

在股票市场上，对中小企业发行股票的最大障碍是规模限制。我国法律规定，股份有限公司的注册资本最低为1000万元，上市公司股本总额不得少于5000万元。这些规定显然将很多中小企业挡在了资本市场之外。多层次上市标准是海外成熟市场的共同经验，虽然我国深圳证券交易所设立了中小企业版块，但其并未降低上市门槛，与主板市场的区别不大，只是向多层次市场迈出了很小的一步。

目前发行的重点建设债券、中央企业债券和地方企业债券，利率固定、期限较长，主要用于大规模进行的工业技术改造、城市化进程以及基础设施等资本密集型项目的投资，中小企业难以进入这一投资领域，投资项目也不是中小企业的强项，就债券本身所具有的利率、期限特征和所有制特征也难以适应中小企业的需求。

三、解决我国中小企业融资难的对策

我国中小企业融资难问题，是一个复杂的系统问题。解决这一问题，需要多方面作出努力。企业要加强自身建设，银行要加快改革步伐，政府要发挥推动和引导作用，要培育一个良好的社会融资环境等。具体应从以下方面入手：

（一）、 针对我国中小企业融资难内部原因的解决对策

1、加强中小企业的产品创新，提升综合素质，健全财务制度。

中小企业要树立市场经济意识，实现经营方式的转变和产品结构的调整，要突出自身的经营特色和产品优势，开发适销对路的产品，推动技术进步和产品创新，使中小企业从仅靠简单的外延式发展转变成内延式发展，真正走上集约化经营之路。

中小企业应该规范企业财务制度，提高财务管理水平，建立健全财务会计制度，建立完善的财务报表体系，提高企业财务状况的透明度和财务报表的可信度，以提高企业的信用等级。同时，也可以通过宣传、教育使中小企业认识财务管理的重要性，树立提高财务管理水平的意识，有关部门应给予中小企业帮助，帮助其建立健全财务管理制度，创设相关的部门或机构，降低中小企业财务管理的成本。

提高中小企业经营管理水平和建立现代企业制度。

政府可以对中小企业进行引导，促使中小企业提高经营管理水平和建立现代企业制度，以便降低企业的经营管理风险，从而提高银行对其融资的信用评价等级。企业内部的经营管理水平和制度，直接关系到企业的发展战略、新产品的研发、先进技术设备的引进以及经营管理决策的是否科学。因此，科学合理的经营管理和健全的企业制度对企业的发展壮大非常重要。

提高中小企业的风险意识、树立信用意识。

在中小企业建立健全内部管理制度的基础上，推行科学化管理和规范化管理，提高中小企业的风险意识，建立对企业经营风险、财务风险的防范体系，以提高中小企业的融资能力。

中小企业在加快发展的同时，要不断提高社会信誉，增强重视合同、遵守信用的自我约束意识。强化自身的信用观念，提高信用等级。因为信用等级是中小企业获得间接融资的关键，企业应诚实守信，坚持信誉第一的原则，不做假账，保证会计信息的真实可靠，以自己的实际行动获取银行的支持，增强银行对其贷款的信心。并且企业应充分尊重银行的债权，不逃避债务，真正在社会上树立守信用、重履约的良好信用形象。

（二）、 针对我国中小企业融资难外部原因的解决对策

1、转变金融机构的观念。

金融机构应调整信贷政策，修改企业信用等级的评定标准，打破以企业规模、性质作为是否支持中小企业的条件。支持中小企业的合理的资金需求，遵循公平、公正和诚信的原则，逐步提高对中小企业信贷投入的比重。在组织制度方面也可以创新，除总行已设立中小企业信贷部外，一级银行和二级银行也可以设置中小企业信贷机构，制定和执行对本地区中小企业金融服务的策略。

采取有效措施努力减少银行与企业信息不对称。

（1）创建新型的银企合作关系。银行应该认识到，不只是众多中小企业迫切需要金融服务，在日益加剧的金融业竞争中，中小企业不但是资源，更是可能伴随银行成长发展，成为金融服务产品的最佳渠道和途径。银行和企业只有相互依存、互惠互利，才能巩固各自的长期利益，这一点必须成为双方的共识。银行可以列席中小企业的重要会议，以便更好地了解企业的财务状况、现金往来及管理层对未来经营的判断等，搜集企业各方面的信息，为银行决策提供依据。（2）完善信贷合约的设计，增加协商性的条款。银行应根据不同风险的客户，与企业谈判确定不同的利率和担保条件，对不同资信等级的客户进行区别对待，以便激励企业按期还款。

3、开展金融创新，加快金融服务模式的创新。

（1）商业银行应该加强业务流程的再造，研究针对中小企业的贷款业务流程和风险控制方法，改革信贷操作流程，简化贷款手续，用简便的程序、有效的风险防范措施和较低的业务成本，实现对中小企业的信贷支持。（2）结合中小企业的业务特点，加大产品创新的力度，丰富中小企业的融资产品。

我国的金融机构除了要创新金融产品以外，对服务模式也应该有所提升，要形成正确的信贷营销观念，调动金融机构信贷人员的积极性和创造性，主动去了解客户和争取客户，培养符合自身银行特点和优势的客户群，而不是一味地盲目向大客户集中，做好信贷市场的细分工作，善于从广泛的市场客户，尤其是众多的中小企业中，发现和挖掘成长性较好的、符合产业发展方向的企业，主动加以支持和培养，使其发展成为自己稳定的客户。

增强政府对我国中小企业的支持力度。

（1）大力发展中小金融机构。中小金融机构除拥有规模优势外，还具有交易成本低、监控效率高、管理链条短、层次少、经营灵活、适应性强、控制风险能力强等优势。中小金融机构在为我国中小企业提供服务方面拥有信息上的优势，多数中小金融机构与中小企业具有地域性的直接依存关系。因此，对于大型金融机构而言，中小金融机构与中小企业之间的信息不对称的问题较轻。所以，中小金融机构是市场经济不可或缺的一部分。（2）完善政府对中小企业资金的扶持政策。政府进一步加大对中小企业的政策支持力度，完善对中小企业资金的扶持政策，从税收优惠、财政贴息和贷款援助等方面建立中小企业资金扶持政策体系。

5、建立中小企业信用评估体系、完善信用担保体系。

信用是市场经济的重要基础，完善的信用体系是中小企业顺利融资的重要保障。信用评估机构是通过把集个人和企业信用信息，向个人和企业信用信息使用者提供个人和企业信用评估和查询服务的专门机构。目前，中小企业的信用评级主要是由银行的评级机构进行，但各家银行的评级标准不尽一致，同时社会上还缺乏权威性的中小企业信用评估机构。因此在信用体系的建设中，应该培养具有权威性的信用机构，从法律法规着手，规范社会信用程序，尽快建立统一的、社会化的、具有权威性的中小企业信用评价体系，从而强化和引导中小企业对信用评级重要性的认识，推动中小企业管理水平和信用程度的提高。

完善中小企业信用担保体系如：（1）建立分层次的中小企业担保体系。根据我国的财政收入特点和地域分布情况，可以建立中央和地方分层次的中小企业担保体系，该体系可由国家、省、市三级组成，其业务由担保与再担保两部分组成。（2）信用担保机构要注意处理好与银行的合作关系。信用担保机构与银行为中小企业提供金融支持，要实行风险共担。（3）信用担保机构要明确扶持重点，政府参与的担保机构支持的主要对象是不能通过正常渠道获得贷款或融资，但有发展前途的中小企业。（4）信用担保机构实行担保项目的全过程风险管理。（5）政府要着力创造良好的外部环境。

6、健全中小企业有关法律制度。

各国中小企业的发展推动了该国经济的良性循环，促进中小企业发展是一个世界性的课题，各国政府都十分重视中小企业的发展和立法，逐步形成了较为健全的中小企业政策和法律体系。立法的目的在于增强中小企业活力，提高中小企业的经济地位和法律地位，以促进中小企业有自由竞争的机会。美国设有《中小企业法》《小企业技术创新开发法》等20多部法律；欧洲会议也通过了《欧洲小企业宪章》，专门以法律的形式对中小企业加以扶植。我国九届全国人大常委会第二十八次会议通过了《中华人民共和国中小企业促进法》，这是我国第一部专门关于中小企业的法律，标志着我国促进中小企业发展走上了规范化和法制化轨道。但这是不够的，我国应尽快设立和健全中小企业直接融资和间接融资的有关法律，提高中小企业的社会地位，使其融资难的问题得到解决，从而促进中小企业健康发展。

7、大力完善资本市场结构，培育和发展债券融资市场。

（1）完善资本市场的法律制度。我国对公司发行证券规定了较为严格的条件，使得中小企业很难达到证券发行的条件，导致中小企业不能通过资本市场进行直接融资。我国应针对中小企业的特点，对有关证券发行的法律法规进行适当的完善，为中小企业开通直接融资渠道。（2）建立多层次的资本市场体系。建立多层次的资本市场体系必须巩固主板市场，发展中小板市场，建立、壮大创业板市场；规范地方性证券交易市场，政府应制定统一的进入标准、发行和交易制度；发展中小企业创业投资基金，在众多的中小企业中，有一部分无论在创业板市场还是在二板市场上市，其条件都不具备，但仍存在融资的需求，创业投资基金就是这些中小企业、特别是其中的高科技企业获得创业和发展所需资金的重要来源。

为了支持中小企业的发展，应完善债券发行审核体制，逐步放松规模限制，扩大发行额度，经营效益好、偿还能力强的中小企业可通过发行债券进行融资。此外，中小企业还可以通过集合发债的方式在债券市场融资，进一步推动风险投资机构的发展，鼓励私募股权交易市场的发展，都是中小企业进入资本市场融资的有效途径。

8、拓宽多种融资渠道。

俗话说：“血液是生命的源泉。”同样的，资金是企业生存和发展的源泉。资金是企业的第一推动力和持续推动力。在中小企业融资难的情况下，应采取多种融资方式拓宽中小企业的融资渠道。

（1）利用原有闲置资产融资。利用原有闲置资产融资是一种低成本、高效益的融资方式，一般不涉及企业与外部的关系，国家法律规定限制较少，一般不需要办理复杂的审批手续，中小企业可以根据自身的需要灵活地进行。

（2）融资租赁。融资租赁具有三种形式：售后租回；直接租赁；杠杆租赁。由于融资租赁具有以“融物”代替“融资”、缓解债务负担、优化财务结构、推动技术进步等多项功能，可以有效地解决企业融资难的问题。

（3）典当租赁。在近几年的中小企业融资中，典当以其特有的优势重新拥有了市场。典当是以实物为抵押，以实物所有权转移的形式取得临时性贷款的一种中小企业融资方式。典当融资与银行贷款融资相比，有其自身的优势：①方便快捷，能够迅速及时地解决用户的资金需求；②经营产品灵活机动；③期限短，周转快；④由于它是实物质押、抵押，因此不涉及信用问题。

（4）、发展风险投资基层融资，企业留存利润融资。风险投资基层是一种长期股权投资方式投资于某一产业，以追求因企业成长获得长期收益为目的的一种投资基层。虽然风险投资融资的成功率一般只有20%—30%，但是一旦获得成功，投资收益率很高。这种投资最直接的受益者是从事高新技术产业的中小企业。除此之外，中小企业还可以利用企业留存利润进行融资，是企业的股权融资行为，即股东利用留存利润进行再投资的行为。

（5）、政府基金融资。我国政府为促进中小企业的发展，制定了《中华人民共和国中小企业促进法》。根据该法的规定，各地政府为促进本地中小企业的发展制定了相应的优惠政策，其中就包括设立各种促进中小企业发展的基金。如中小企业发展基金、创业基金、科技发展基金、扶持农业基金、技术改造基金等。这些基金的特点是利息低，甚至免利息，偿还的期限长，甚至不用偿还。

总之，中小企业融资困难是一项系统性问题，确实主要需要各方的共同努力，也更需要中小企业自身的管理进步。不管它的前进道路上有多大的困难，我们相信，只要大家积极地贯彻科学发展观，共同努力，为破解中小企业的融资难题贡献自己的智慧和力量，那么中小企业发展的前景也会越来越美好。

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