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浅谈企业应收帐款管理研究

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毕业论文范文题目：浅谈企业应收帐款管理研究，论文范文关键词：浅谈企业应收帐款管理研究
浅谈企业应收帐款管理研究毕业论文范文介绍开始：

加强销售人员终端管理、维护能力

建立一套行之有效的终端维护的管理办法，不仅可以降低客户的经营风险，确保企业货款的安全；同时也可以提升销售业绩，提高企业形象、产品形象在客户中的地位，这时及时清欠应收帐款都是有益我们要记住。要确保企业的销售回款，就要确保客户的销售回款。要企业的销量提高，就要确保客户的销量。

提高销售人员追款技巧

销售人员在成功追收帐款中扮演着很重要的角色，在日常工作中要加强销售人员在如下方面的培训：1、运用常识；2、追讨函件；3、丰富、完整客户资料档案；4、让对方写下支付欠款的承诺函件，并加盖公章；5、与负责人直接接触；6、丰富自己财务、银行等方面的知识。如：支票、电汇、汇票、退票等。

企业在行使行之有效的应收帐款管理中，仍存在少数的应收/逾期帐款，则可按如下方法解决。

成功追收应收帐款有如下几种处理方法：

销售资料（收货单据、发票等）是否齐备？内容是否准确无误？

准时给予文件；其实越早给客户发票，货款回收可能越早，同时要确认客户收到发票。

完善客户跟进制度，客户接触率与成功回收率是成正比的，越早与客户接触，与客户开诚布公的沟通，被拖欠的机会越低。

定期探访：如客户到期付款，应按时上门收款，或电话催收；即使是逾期一天，也应马上追收，不应有等待的心理。

建立形象：客户是需要教育的，一定要给予客户一个正确的观念；我们对所有欠款都是非常严肃的，是不能够容忍被拖欠的。

服务精神：认同及理解客户的困难和投诉，同时可以利用自身的优势帮助客户解决困难。

技巧训练：追收欠款是需要技巧的，如：电话技巧、上门拜访技巧，同时应了解客户的经营状况、财务状况、个人背景等资料。

已被拖欠/逾期款项的处理方法：

文件：检查被拖欠款项的销售文件是否齐备。

收集资料：要求客户提供拖欠款项的原因，并收集资料以证明其正确性。

追讨文件：建立帐款催收制度。根据情况发展的不同，建立三种不同程度的追讨文件：预告、警告、律师信，按情况及时发出。

最后期限：要求客户了解最后的期限以及后果，让客户了解最后期限的含义。

行动升级：将欠款交予较高级的管理人员处理，将压力升级。

假起诉：成立企业内部的法律部，以法律部的名义发出追讨函件，警告容忍已经到最后期限。

调节：使用分期付款、罚息、停止数期等手段分期收回欠款。

要求协助：使用法律手段维护自己的利益。

除上述应收帐款管理外，企业还必须建立应收帐款坏帐准备制度。不管企业采用怎样严格的信用政策，只要存在着商业信用行为，坏帐损失的发生总是不可避免的。因此，企业要遵循稳健性原则，对坏帐损失的可能性预先进行估计，积极建立弥补坏帐损失的准备制度。根据《企业会计制度》的规定：应收帐款可以计提坏帐准备金。企业要按照期末应收帐款的余额及逾期天数按不同比例及提取用于补偿因债务人破产或死亡，逾期未履行偿债义务，已无法收回的坏帐损失，以促进企业健康发展。而对于企业发生的呆/死帐，通过与客户协商可依据折让、收回货物、处理抵押品、寻求法律协助、诉讼保全等方法处理解决。

综上所述，强化企业应收帐款的日常管理，对企业应收帐款的运行状况进行经常性分析、控制，及时发现问题，提前采取对策，防止恶化，是企业实际操作者和管理者共同关注并切实履行的核心问题。

参考文献资料：

西方财务管理第九章第一节 P190

王文钧编著立信会计出版社出版发行 1996年10月第2次印刷

中级会计资格财务管理第七章第三节 P235

全国会计专业技术资格考试领导小组办公室编中国财政经济出版社

2001年11月北京第3次印刷

网络资料（中华会计网）

4、企业对应收帐款的实际管理操作

以上为本篇毕业论文范文浅谈企业应收帐款管理研究的介绍部分。

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