无论发达国家还是发展中国家，中小企业都是经济发展和社会稳定的重要支柱，中小企业是我国国民经济的重要组成部分。我国中小企业经过长期的发展，已成为当今经济社会发展必不可少的组成部分，在促进经济持续发展、扩大社会就业及再就业、提供社会公众服务、增加国家财政收入中发挥着不可或缺的作用。近年来政府加大了对中小企业的扶持力度，为中小企业的健康发展提供了很多的帮助。但是，由于我国的金融体系的改革还相对落后，资本市场还不发达，以及中小企业自身的一些情况，使得我国的中小企业融资非常的困难。如何才能解决我国中小企业融资问题，成为摆在我国政府、金融机构以及中小企业面前的重要难题。本文结合当前我国中小企业的现状，分析中小企业融资存在的问题及原因，并有针对性的提出解决对策，以期改善我国中小企业融资问题。

【关键词】： 中小企业 融资现状 金融机构 对策

目录

绪论 4

（一）研究背景 4

（二）研究的目的和意义 4

中小企业融资相关理论 4

中小企业融资的特点 4

中小企业融资方式和决策分析 5

三、我国中小企业的融资现状 6

（一）中小企业融资状况概述 6

（二）中小企业融资困难 6

四.我国中小企业融资过程中存在的问题分析 7

中小企业融资困难的内部原因 7

中小企业融资难的外部原因 7

五.中小企业融资困难的解决对策 8

发挥政府职能，完善对中小企业的扶持政策 8

完善为中小企业服务的融资体系 8

建立健全中小企业信用担保体系 8

中小企业提高自身总体素质，增强其内在融资能力 9

六.结论 9

浅析我国中小企业融资

一、绪论

(一)研究背景

随着经济全球化进程日趋加速，市场竞争日趋激烈，中小企业发展的问题已经成为一个世界性的研究课题，中小企业的大量存在是经济发展的必然结果，也是市场竞争的内在要求，是吸收就业，活跃市场气氛，推动经济增长，维护市场活力的前提条件，是国民经济的重要支柱，无论是西方发达国家还是新兴工业化国家或地区，或是发展中国家，在对中小企业在国民经济中的地位和作用的认识过程中，都经历了一个由不够重视到逐步加深认识，引起重视的过程。加快中小企业的发展，已经成为国民经济持续稳定增长的有力保障。

资金是企业发展的推动力，企业发展离不开资金的支持，而资金短缺是各国各地区中小企业发展过程中普遍存在的难题，中小企业的发展是关系到国民经济发展与社会稳定的一件大事，因此，有必要重新审视我国中小企业的融资问题，进一步探讨解决我国中小企业融资困难的方法。

(二)研究的目的和意义

无论是发达国家还是发展中国家，中小企业的发展都已经成为经济发展和社会稳定的重要支柱。

1.中小企业能创造大量就业，维护社会稳定

我国的中小企业大多为劳动密集型企业，单位投资所创造的就业机会高于大型企业，并且吸收的劳动力较多，进入阻碍小，是我国就业机会的主要提供者。

2. 中小企业是经济增长的重要推动力

在科学技术的推动作用下，中小企业终于得到了长足的发展，成为国民经济稳定持续增长的关键。

3. 中小企业是我国市场经济的重要组成部分

我国由计划经济体制逐步向市场经济体制转变，适度竞争的市场机制有利于实现经济稳定增长，中小企业的存在正是活跃市场，防止垄断，促进竞争的重要条件，中小企业的存在发展，可以满足人们消费和小批量，多样化生产的需求，同时也起到加剧竞争，防止垄断的作用。

可见，中小企业已经成为我国经济发展，扩大就业，活跃市场的重要基础，另外，由于中小企业灵活的运行机制和市场适应能力，已经成为经济发展中不可忽视的企业形式。然而，目前我国中小企业的发展却受到严重的制约，其中制约中小企业发展的最主要的是资金短缺，企业发展少不了资金的支持，目前市场经济体制的微观运行基础不完善，经济体制变迁，使中小企业融资困难问题尤为严重，成本高，信誉低，方式单一，渠道狭窄，政府支持不力，严重阻碍了我国中小企业的发展，因此，研究探讨怎样解决中小企业融资困难，建立适合本国中小企业发展的融资制度，对促进中小企业发展，维护社会稳定，推动我国国民经济平稳发展具有重大的意义。

二、中小企业融资相关理论

(一)中小企业融资的特点

1.中小企业融资方式的特点

我国中小企业发展周期可以分为种子阶段、创业阶段、成长阶段、成熟阶段。在企业的种子阶段，投资者是根据创业者的技术新发明，新设想来提供资金，企业的前景笼罩在风险之中，若不是对创业者极度信任，或对此项技术非常了解，很少有人愿冒此风险；创业阶段，这一阶段的资金主要用于开拓市场，形成生产能力，所以既需要固定资金，也需要流动资金，需要的资金多，且无经营记录，很难从银行取得贷款，资金主要来源于风险投资，政府财政投资和担保贷款；成长阶段，此时企业具备了批量生产的能力，品牌形象进一步稳固，企业筹集资金的地位由被动变为主动，有了更多的融资自由，可以采用较多的融资组合（吸收直接投资，利用银行借款，利用融资租赁，商业信用等自由组合）；成熟阶段，具备一定的生产，销售规模，也具备了一定的融资能力，主要从商业银行筹集大笔信贷资金，也可以通过在证券市场发行股票或债券等形式融资，此时，中小企业开始向大企业发展。

从类型上看，中小企业可以分为制造业型，服务业型，社区型，高新技术型。①制造业型，涉及资金面宽，资金周转慢，需求量大，融资难度相应较大。②服务业型，资金需求量小，需求频率高，使用周期短，资金运用随机性大，③社区型,具有一定的社会公益性，较易获得政府的扶持性资金，社区集资也可以考虑成为这类行业的一个资金来源。④高薪技术型，按照国际惯例，主要资金来源是各种类型的风险投资基金。

2.中小企业融资渠道的特点

中小企业融资渠道多元化的特点，导致中小企业融资渠道的选择又成为中小企业融资的一个新的问题。当企业需求资金时，企业的所有者或经营者应该根据企业的发展阶段，资金需求时间，探索适当的融资渠道。特别是中小型企业，在探索适当的融资渠道时，应该着重分析以下几个方面：（1）各种渠道提供资本的成本，（2）各种渠道提供资本的使用期限，（3）各种渠道所使用的筹资方式，（4）各种渠道资本存量和流量的大小，（5）本企业可利用的渠道，以及已经利用的渠道,(6)各种渠道适用于哪种经济类型的企业等等。

(二)中小企业融资方式和决策分析

1.中小企业融资的基本方式

目前，在我国，各地实行和创新出来的中小企业融资方式主要有以下9种：

（1）综合授信，是指银行对一些信誉好，经营状况好的中小企业，授予一定时期内，一定金额的信贷额度，企业在有效期和额度范围内可以循环使用，另外，企业还可以根据自己的营运情况分期贷款，随借随还，这样一来，不仅使企业借款变的方便，又可以节约融资成本。另一方面，如果银行要采用这种方式提供贷款，一般会选择那些有工商登记，管理有方，年检合格，并且信誉可靠，和银行有长期合作关系的企业。

（2）买方贷款，如果存在以下情况：企业生产的产品有可靠的销路，但是自身缺乏资金，财务管理基础较差，并且企业自身可以提供的担保物品或寻求第三方担保困难的情况。银行可以根据销售合同，对企业产品的买方提供一定的贷款支持，卖家可以通过收取一定比例的预付款来解决企业在生产过程种遇到的资金短缺问题，也可以由买方签发银行承兑汇票，卖方到银行办理贴现。

（3）自然人担保贷款，2002年8月，工商银行率先推出了自然人担保贷款业务，贷款可采取抵押，权利质押，抵押加保证三种方式。

（4）金融租赁，金融租赁是一种集信贷、贸易、租赁于一体，以租赁物件的所有权与使用权相分离为特征的新型融资方式。当设备使用厂家看中某种设备时，可以先委托金融租赁公司出资购买，然后以租赁形式交付企业使用。当合同到期，租金还清后，还可以获得设备的拥有权。对中小企业来说，这是一种非常有效的融资手段。

（5）信用担保贷款，目前在全国多个城市已经建立了中小企业信用担保贷款机构，以会员的管理形式进行管理，是公共服务性，行业自律性，自身非赢利性的组织，当企业需要向银行借款时，可以由担保机构予以担保。

（6）项目开发贷款， 商业银行对拥有成熟技术和良好市场前景的高新产业或专利项目的中小企业将会给与积极的信贷支持。对与高等院校，科研机构有科研关系的中小企业，也可办理项目开发贷款

（7）个人委托贷款，建设银行，中信实业银行，民生银行等商业银行相继推出了一项融资业务的新品种——个人委托贷款。是指个人提供资金，银行根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率代为发放、监督使用并协助收回的贷款。

（8）异地联合协作贷款，就是不同地区银行之间或不同地区的银行与企业联合协作为相关的中小企业提供贷款。有些中小企业产品销路很广，或者是为某些大企业提供配套零部件，或者是企业集团的松散型子公司。在生产协作产品过程中，需要补充生产资金，可以寻求一家主办银行牵头，对集团公司统一提供贷款，再由集团公司对协作企业提供必要的资金，当地银行配合进行合同监督。也可由牵头银行同异地协作企业的开户银行结合，分头提供贷款。

（9）无形资产担保贷款，依据《中华人民共和国担保法》的有关规定，依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权等无形资产都可以作为贷款质押物。

2. 中小企业融资决策

资本市场创新工具不断出现，金融的全球化程度越来越高，这对小企业进行融资决策既是机遇，也是挑战。要作出最佳的融资决策，需要从以下几个方面进行分析：

（1）最佳融资机会的选择

同等数量的资金，在不同时点上具有不同的价值。企业财务人员必须熟知资金的时间价值的原理和计算方法，以便根据资金需求的具体情况，合理安排筹资的时间，实时取得所需资金。这样，不但可以避免过早筹集资金造成的资金投放前的闲置，而且能防止过后取得资金而错过最佳的资金投放时间，确保融资获得成功。

（2）选择最佳融资方式

各种企业应该根据自身的特点选择适合自己的融资方式。另外，企业在各个发展阶段也应该根据发展对资金需求的不同以及自身的条件选择最佳的融资方式。在选择融资方式时，必须遵循以下原则：

①分析科研，生产，经营状况，合理确定资金需要量；

②研究资金的时间价值，适时取得所需资金；

③了解融资渠道和资金市场，认真选择资金来源；

④研究各种融资方式，确定最佳融资结构。

三、我国中小企业的融资现状

(一)我国中小企业融资状况概述

博鳌亚洲论坛2013年年会上发布的《小微企业融资发展报告》表明，超过62.1%的小微企业无法获得任何形式的贷款，完全依靠企业自有资金和留存收益经营发展；且剩余的37.9%的可获得贷款企业中，超过80%的企业在最近一年仅有不到两次的贷款经历，而获得5次以上贷款的企业仅占3.7%。进一步分析可以发现，中小企业的贷款状况与其营业收入和资产总额存在相关性，即营业收入越高、资产总额越大的企业获得贷款的几率越大。

另外，企业获得的贷款金额与营业收入和资产总额存在显著的正相关关系。由此可知，营业收入越高的企业，获得的贷款金额也越大。例如，营业收入处于2000万~6000万的企业，获得贷款额在500万以上的占到57.1%，远高于营业收入较低的企业。同样，资产总额对企业可获得贷款规模的影响也十分明显，资产在300万以下的企业获得的贷款额度大都在100万以内。此外，企业贷款规模还与其经营年限成正相关关系，经营10年及以上的企业中，贷款规模在101万-500万的企业占比达到29.6%，贷款500万元以上比例达16.5%，远远高于经营年限较短的企业。

(二)现阶段中小企业融资困难

中小企业的融资困难主要表现在以下几个方面：

1.融资成本高

融资成本包括用资费用和筹资费用俩部分，由于大多数中小企业的贷款金额（筹资数额）较少，但是，由于中小企业的信誉较低，在融资过程中支付的其他费用（筹资费用）相对较高。另一方面，从抵押贷款方面来看，由于我国的拍卖市场不健全，导致银行取得抵押资产变现困难，因此，银行对中小企业发放的贷款其利率一般都高于大中型企业。

2.融资渠道单一

中小企业的融资渠道无非俩种：直接融资和间接融资。

3.银行提供的金融服务单一

目前，商业银行对中小企业提供的金融服务主要为存贷业务，并且对中小企业的存贷业务主要以短期流动资金贷款为主，不能满足中小企业对长期资金的需求。

4.中小企业信用担保体系发展滞后

解决中小企业融资困难的有效方法之一是建立中小企业信用担保体系，目前，我国很多地区成立了相关的机构，但从现在的情况看来，未能取得显著成效，各地银行对中小企业的信用贷款提出了过高的条件，无法满足中小企业的实际需求。

四、我国中小企业融资过程中存在的问题分析

(一)中小企业融资困难的内部原因

由于中小企业融资成本高，抵押资产少，企业信誉偏低等先天的缺陷，又因其自身的经营管理水平低，财务管理不规范，经营风险大，产品科技含量低等原因，严重影响了中小企业的融资的效果。

1.缺少可以用于抵押担保的资产；

2.中小企业治理结构，财务管理不规范，不利于银行对企业资金的监督；

3. 信用观念淡薄，信用等级偏低；

4.抗风险能力低，经营风险高；

5. 粗放式经营，加剧了融资矛盾；

6. 信息不对称，加大融资难度。

(二)中小企业融资难的外部原因

1. 银行对中小企业的惜贷现象

(1)商业银行对中小企业发放贷款的成本和风险偏高；

(2)强化银行风险管理抑制了对中小企业的贷款；

(3)商业银行对中小企业特别是私营中小企业的歧视；

2.政府对中小企业的扶持力度不够

中小企业融资困难除了银行方面的原因以外，还有一部分是因为政府对中小企业的扶持力度不够，以及现行的体制不够完善，国家扶持政策一直实行向大企业倾斜。

3.我国小型金融机构发育不完善，无法满足中小企业的融资需求。

因为我国的大型国有商业银行主要是针对国有大中型企业设计的，无法满足中小企业的贷款要求。而为中小企业服务的小型金融机构，理论上应该可以为中小企业提供所需贷款。它们规模小，资金少，无力为大型企业提供长期大额贷款，但在为中小企业提供服务方面有信息上的优势。中小金融机构的业务范围通常局限于当地，同客户接触频繁，全面，对当地的中小企业的经营状况了解。能很好的解决金融机构与中小企业之间的信息不对称问题。能防范企业的道德风险，使贷款的风险大幅度降低。并且能够有效的监督企业。理论上应该能够满足中小企业的贷款需求，但事实上却因为种种原因未能实现其应该发挥的功能。

4. 缺少必不可少的担保机构

我国社会中介的担保功能发挥存在着较大的局限性。担保机构并没有充分发挥其应有的作用。第一，本身的运作存在问题，制约了资金的扩充，民间社会资本无法进入，运行不畅。第二，缺乏担保风险和损失的措施。第三，财政，经贸委和银行三方面的协调配合不够密切，一些具体问题无法及时有效解决，影响发挥担保功能。

五、中小企业融资困难的解决对策

(一)发挥政府职能，完善对中小企业的扶持政策

中小企业是经济的原动力，中小企业的发展离不开法律的支持和保护，中小企业找市场竞争中一般处于劣势地位，国家需要制定独立的中小企业的法律法规来保护中小企业的健康发展。政府采取优惠措施，加强对中小企业的扶持力度。目前，国家可以对中小企业采取的政策优惠包括：（1）财政补贴，政府对民营企业，中小企业的补贴通常是补贴到企业的培训方面。（2）贷款贴息。（3）减免税。（4）提供担保，政府出资与民间资金结合成立担保公司。（5）政策性保险。

(二)完善为中小企业服务的融资体系

中小企业在国民经济增长中的作用不容忽视，商业银行等金融机构应该充分认识到中小企业的重要性。改变对中小企业的歧视态度，完善对中小企业的服务体系。

1.人民银行完善对中小企业融资的政策

建立专门机构为中小企业服务，制定中小企业的贷款政策，解决中小企业信贷过程中出现的问题，鼓励中小企业健康发展，可以从以下几个方面进行完善：（1）建立适合中小企业的信用等级评估制度；（2）建议国有商业银行对中小企业的贷款达到规定的比例；（3）提高商业银行对中小企业贷款的积极性。

2.完善贷款的风险管理机制

中小企业由于规模小，没有专业的经营管理人员和财务管理人员，商业银行发放贷款的风险较高，这就要求商业银行建立一套健全的风险管理体制，最大幅度的降低贷款风险，可以从以下几个方面进行：（1）强化贷款责任制，同时建立贷款激励机制，明确信贷人员的责任，建立贷款激励机制，提高信贷人员发放贷款的积极性。加强对信贷人员的工作能力与道德水平的考核，建立一支品质硬的信贷队伍。（2）按中小企业贷款的规定程序发放贷款，为了降低发放贷款的风险，商业银行必须严格按照贷款的程序办理贷款，审核中小企业的财务报表，分析其可行性，依法办理。（3）加强对中小企业贷款后的监督，不可否认，对中小企业发放贷款存在一定的道德风险，因此，发放贷款后，商业银行必须加强对中小企业的监督，定时检查中小企业的财务报表，掌握企业的资金运用情况.

(三)建立健全中小企业信用担保体系

由于中小企业规模小，经营风险高，银行的管理成本较高，贷款风险也较高，因此，银行为了降低贷款风险，普遍采用抵押贷款，但中小企业因其规模小，缺乏抵押物品，导致融资困难。因此，很多国家和地区把建立健全中小企业信用担保体系作为解决中小企业融资困难的一项措施，构建一个完整的中小企业信用担保体系，应包括内部结构和外部环境俩部分。内部结构是指体系中的各项组成要素以及各要素间的有机联系；外部环境是指信用担保体系能发挥良好作用所必须的外部条件。

1.规范现有的中小企业信用担保体系：

(1)发挥政府的作用，政府加大在财政预算中对中小企业信用担保体系的投入.

(2)建立担保资金补偿机制.

(3)确定担保比例，合理分配担保机构与协作银行之间的风险分配。

2.加强风险控制和管理

(1)建立银行和担保机构共同承担风险的机制，不至于使其中一方承担全部的风险。（2）加强对中小企业所有者的约束，为了避免企业的所有者逃废银行的债务，可以要求所有者以个人家庭财产作为抵押物品。（3）确定合理的担保放大倍数。

另外，银行自身也应该加强风险控制，具体措施可参考如下几个方面：（1）加强风险度量（2）建立风险损失数据库（3）优化组织结构（4）加强内部控制（5）加强信息披露（6）完善内部稽核系统（7）提高专业人员素质（8）加强信息化建设（9）推广组织学习机制（10）实施知识管理

3.加强中小企业信用担保方面的法律建设

法律是中小企业信用担保体系的重要保障，为中小企业信用担保体系的建立和运行营造一个良好的法律氛围。

4.规范中介机构的行为

信用体系的市场化操作离不开中介机构，中介机构要想在市场优胜劣汰的规则下得以生存，发展，取得市场的信任，必须首先遵守诚信的原则。

大力发展包括调查，征集，咨询，评价等社会服务业，加大对中介机构的管理力度，严惩破坏诚信规则，影响市场秩序的中介机构，加大对信用担保机构的扶持，建立担保机构与协作银行的关系，明确风险分摊比例，一方面可以防范银行的道德风险，加强银行对企业的监督，与担保机构共同关注中小企业的发展，另一方面，银行业可以利用担保机构来减少自身的风险，提高资金利用率。同时建立担保业内的信息交流和发布制度

(四)中小企业提高自身总体素质，增强其内在融资能力

中小企业融资难，最重要的原因在于企业自身，高素质的中小企业是获取资金的前提，目前大部份中小企业自身素质不高，管理水平低下，企业财务制度不规范，缺乏自我积累的能力，又缺乏外源融资的基础，因此，要从根本上解决中小企业融资难的问题，必须在提高自身经营管理素质方面下功夫。

1.加快改革步伐，强化经营者素质

中小企业的经营者必须加强学习，掌握现代企管知识，了解行业的发展前景，做好市场分析，使有限的资金发挥最大的效益。

2.加强内控建设，提高信息可信度

中小企业应该在健康发展的基础上，定期向银行提供企业的经营状况，资金使用状况，以及财务报表等资料，提高信息的透明度，避免银行得到的信息失真的情况发生，这样不仅能够降低贷款的难度，同时也增强了银行对企业支持的信心，提高了企业自身的信誉。为此，企业必须做到以下几点：（1）深化企业改革，建立现代企业制度（2）提高经营者的自身素质，因为企业的信誉，经营水平，很大程度上取决于经营者的个人素质。（3）健全财务管理制度，遵循诚信原则，真实反映企业的经营活动状况，向银行提供真实的财务会计信息，以便银行准确的掌握企业的经营动态。

3. 强化信用观念，长期化密切银企关系

中小企业必须诚实守信，以自己的行动争取到银行的支持。珍惜银行对自己的信任。培养“诚信为本”的信用观念，有助于银企之间的良性循环。

结 论

进入21世纪后，中小企业即面临着前所未有的发展机遇，也面临着严峻的挑战。尽管中小企业的融资难题已经引起世界各国的广泛关注，也提出了很多的解决方法，但是，毕竟造成中小企业融资难的原因是多方面的，因此，解决这个问题也必须从多方面入手。既要通过政府来调整法律法规，改善中小企业融资的宏观环境，又要通过银行等金融机构来调整贷款政策，放松对中小企业融资的限制条件，更重要的是中小企业应提高自身信用等级，树立良好的企业形象，充分发挥企业的主观能动性，依靠自身力量，与银行建立长期的银企关系。内外联动，共同努力，相信中小企业融资困难的难题会逐步得到解决。如果我国全体社会群体能为中小企业的发展做出贡献，为中小企业的融资创造优质环境，并且中小企业自身也能够做到建立良好的管理机制，相信中小企业的明天会越来越好，为国家的经济和就业等问题做出越来越杰出的贡献。 

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