一、我国中小企业的发展现状

（一）中小企业的地位

（二）中小企业是经济成长的支持力量

（三）中小企业是出口创汇的主力之一

二、中小企业面临的风险

（一）风险的含义及企业风险的层次

（二）中小企业面临的几种主要风险分析

三、中小企业如何防范风险

（一）企业风险防范的意义及总体思路

（二）企业风险防范措施浅述

四、中小企业的保险计划研究

（一）保险的意义、特征及功能

（二）中小企业的保险计划

内 容 摘 要

随着我国经济改革不断取得巨大的成功，国内生产总值也在逐年增长，新的中小企业犹如雨后春笋般迅速崛起。中小企业对我国经济增长和社会发展起到了举足轻重的作用，具有大企业无法替代的战略地位。但是在金融危机、自然灾害、意外事故等背景下，使得大量中小企业面临倒闭或经营危机。在这种情况下，中小企业的风险比任何时候都要大，要想在如此日益激烈的市场竞争中求得生存，就必须认清当前形势，分析形势，树立风险意识，建立有效的风险防范机制，做好企业的风险防范。

中小企业的风险防范与保险计划研究

中小企业是国家经济的柱石。改革开放以来，经过三十余年的发展，我国的中小企业在市场经济大潮中，不断发展充实，并且取得了重要的成就，成为我国经济社会发展中的重要力量。作为商品经济的产物，我国中小企业能很好地适应市场的不断变化，有着顽强的生命力，已经成为了国民经济的“半壁江山”。但是，近年来我国中小企业的发展也面临着融资难、社会服务体系不健全、信息缺乏、企业管理水平低、市场竞争能力弱、抵御自然灾害或意外事故等风险的能力不强、整体素质有待提高等一些不容忽视和回避且亟待解决的老问题，同时又面临不断产生的新问题的压力。如果这些问题不能得到有效的解决，就会容易产生企业风险，最后爆发企业危机。

一、我国中小企业的发展现状

所谓中小企业，是指在中华人民共和国境内依法设立的有利于满足社会需要，增加就业，符合国家产业政策，生产经营规模属于中小型的各种所有制和各种形式的企业。其划分标准由国务院负责企业工作的部门根据企业职工人数、销售额、资产总额等指标，结合行业特点制定。根据国家计委、财政部、国家统计局制订的《中小企业标准》规定，中小型企业须符合以下条件：职工人数2000人以下，或销售额30000万元以下，或资产总额为40000万元以下。其中，中型企业须同时满足职工人数300人及以上，销售额3000万元及以上，资产总额4000万元及以上；其余为小型企业。并且，不同中小企业的划分标准也不一样。

（一）近年来，我国中小企业快速、健康和持续发展，在数量上处于绝对优势地位。根据《第二次全国基本单位普查主要数据公报》数据显示，从企业的从业人员规模看，2001年末，在全部企业法人单位中，50人以下的小企业248.5万个，占82.1%，比1996年增加46.1万个，增长22.8%；1000人及以上的大企业1.9万个，占0.6 %，比1996年减少0.2万个，下降10.5%。2008年底，我国中小企业总计4200多万户，占企业总数的99.4%以上，其中个体工商户3800多万户，在工商部门注册成立的中小企业430多万户。截止2011年3月，目前经工商注册的全国中小企业数量是3660万，具有法人的中小企业是890万家，其余为个体经营户。

（二）中小企业是经济成长的支持力量。据统计数据显示，我国“十五”期间国民经济年均增长9.5%，而规模以上的工业中小企业的增加值年均增长28%。这说明中小企业对经济增长的贡献非常大。中小企业创造的产值和服务价值已经占了国民生产总值的60%左右，中小企业上缴的税收占了我国税收总额的50%左右；65%的发明专利、80%以上的新产品开发、75%的提供就业机会、70%的出口额都是中小企业完成的。在从事跨国投资和经营的3万户国内企业中，中小企业占到80%以上，同时很多大企业都是由中小企业发展而成的，如联想、海尔、海信、华为等。

（三）中小企业是出口创汇的主力之一。从引进外资来看，我国外商投资企业和中外合资企业绝大部分是中小企业；从出口创汇的角度来看，中小企业通过向大企业提供配件等方式实现间接出口，另一方面，通过外贸部门直接出口产品。尤其是我国加入WTO后，中小企业更能发挥其灵活特点，生产适销产品，为国家赚取外汇。

　二、中小企业面临的风险

（一）风险的含义及企业风险的层次

首先，什么是风险？风险一般是指某种损害发生的可能性。即损害可能发生，也可能不发生，任何人都不能确切地预知某一灾害事故是否会发生以及会造成多大的损害。简而言之，风险为可预测的损害的不确定性。而企业风险是指因为各种内外部原因给企业各项利益带来损害的可能性。这里包含四个层次：一是企业风险产生的原因；二是风险侵害的对象；三是风险的可变性或者弹性；四是风险的主体是企业，不是某个行业，也不是国家，更不是个人。

宋代大文豪苏东坡诗云：“横看成岭侧成峰，远近高低各不同。不识庐山真面目，只缘身在此山中。”借用在此处，正好说明企业风险纷繁芜杂的形态。我们了解到，因为“身在此山中”的缘故，每个企业在决策及日常经营管理过程中往往会“不识庐山真面目”，很难预见可能遇到的风险或危机。

（二）中小企业面临的几种主要风险分析

企业风险在市场经济的环境中无时无刻不存在，而且是多种多样的。在金融危机的大背景下，对形势的分析和对风险的认识尤为重要。资金断链风险、投资风险、政策风险、产品质量风险、法律风险、自然灾害或意外事故风险等几大风险都是容易导致企业产生危机的，而且难以预测何时会发生。我们就其风险进行分析。　 资金断链风险。资金断链风险有广义和狭义之分。当前很多企业出现风险，其爆发点绝大多数表现为企业资金断链，即不能偿付到期债务或者企业缺少资金无法运转。所以说，广义的资金断链风险是所有导致企业不能正常运转的可能性。狭义的资金断链风险是指由于企业负债过多而导致企业资金周转不灵的风险，或者说是债务断裂的风险。

企业一旦产生资金断链风险，就会出现以下迹象：拖欠银行利息，到期贷款无法归还；2、拖欠员工工资，欠交各项费用；3、产能利用率低，生产、经营陷入停顿或停产半停产状态；4、裁并机构或开始减员；5、到企业催款的人不断增多，因为债务纠纷企业面临多起被起诉的案件；6、企业不断利用各种方式、各种关系渠道想尽一切办法融资。

今年入夏以来，在趋紧的货币政策下，长三角一带的中小企业普遍闹起了“钱荒”。甚至出现大量企业处于停工、半停工状态。资金断链，就像人患了“心肌梗塞”或“脑血栓”，如果不及时疏通极易出现“危机”，导致生命危险。在所有企业出现的危机中，无论是大企业还是小企业，80%以上的风险表现为资金断链，该风险的危害性极大，而且最容易产生连锁效应，这是企业在风险防范和危机管理过程中需要防范的第一风险。

投资风险。投资风险是指企业由于不恰当的投资行为给企业带来重大损失的可能性。在企业运营过程中，投资行为是核心，企业的融资行为是为了服从和服务于企业投资行为的，企业的资本运营行为是为企业投资行为服务的，企业的管理行为也是为企业的投资项目运作服务的。

当遇到以下几个项目时，就要考虑是否会出现投资风险了：

1、不熟悉的项目。不熟悉的项目看起来利润非常高，诱惑力很大，但由于多很环节企业投资者事先考虑不周，或者由于前期的投资过于顺利，使得企业投资者放松了应有的警惕性，所以存在很大的投资风险。

2、技术不成熟或技术密集型项目。有些技术有专利市场、前景很好，但不成熟，还需要大量的持续投入和研发改进，此时投资要么生产不出合格的产品，要么生产出的产品成本高，没有市场竞争能力，也产生不了效益，这样也就存在着很大的技术风险。

3、管理密集型项目。中小企业大都缺少管理人才，管理粗放。企业投资都大多是技术、市场或生产管理出身，没有受过系统的管理教育，缺少先进的管理经验，企业整体团体的素质都有赖于提高。因此，对管理水平要求很高的项目企业投资者应该谨慎介入，尤其是在发展初期。

4、关系密集型项目。很多项目如不良资产处置、房地产开发和工程承揽等，属于关系密集型项目，这类项目的成败取决于企业投资者的人脉关系。关系到位则项目成，关系不到位或者竞争者有更到位的关系，项目就会失败。因此，对于这类项目企业投资者也要谨慎。

政策风险。指由于国家宏观经济政策变化而给中小企业投资造成损失的可能性。近年来，国家在产业政策、金融政策、税收政策、土地政策、劳动政策、环保政策、汇率政策等多方面的调整频率越来越高，由于对政策把握不清，不了解宏观政策的走向，很多企业都成为政策调整的牺牲品。如一个小型钢铁厂，因未考虑到国家为产业结构调整和控制环境污染而禁止此类小型企业的发展，在投资不到两年时就被迫停产。该企业不可能在创办不到两年的时间内收回全部投资。为减少投资损失，该企业不得不将大部分机器设备贱卖甚至销毁，造成重大损失。政策的变化是没有可能预期性的，对于长期投资人在投资选择的过程中，应尽量回避那些政策依赖过大的行业和公司，以避免重大的政策风险。 

产品质量风险。质量风险是由于产品或者服务质量不合格而导致企业重大损失的可能性。产品质量风险是所有企业都面临的问题。随着消费者的不断成熟以及国家有关部门对质量监管的加强，加上互联网等现代传播手段的普及，企业产品质量风险对企业的影响越来越大。

产品质量风险的危害有：1、质量事故的索赔；2、产品召回或销毁损失；3、品牌不良影响导致销售额的大幅度下降；4、其他直接或间接损失；5、给企业带来系统风险。

我们众所周知的案例有：2008年三鹿奶粉中含有化工原料“三聚氰胺”造成多名婴儿患“肾结石”病症的毒奶粉事件，最终导致三鹿集团破产；2011年3月爆发了双汇集团的“瘦肉精”事件，整个事件使得双汇集团损失达13亿元。2011年4月上海的“染色馒头”事件，制造商上海盛禄食品有限公司分公司被上海市质量技术监督局吊销了食品生产许可证，公司法人代表等5人被公安局依法刑事拘留。

法律风险。法律风险是企业触犯各类法律、法规，从而给企业带来重大损失的可能性。出现法律风险的表现有：虚假出资、商业贿赂、涉嫌偷税、漏税、会计报表造假、非法融资、非法经营、非法挪用公款、企业之间的合同纠纷等等。

目前我国很多地区的中小企业法律风险现状堪忧，发案率高，执行率低，企业涉及应收账款极为普遍。95%的企业没有专业法律培训，90%的企业没有完善的合同管理制度及综合合同管理机构，70%的企业近三年发生过司法诉讼或仲裁，90%的企业发生债务拖欠，只有15%的企业能够得到足额赔偿，30%的企业知识产权未能形成有效保护。多年来法律风险是企业多种经营风险中最被忽视的一种风险。高发案率、低执行率、打赢官司拿不到钱的困扰，给企业经营带来釜底抽薪的损失。企业内部业务流程的不规范性成为影响企业法律风险的重要制度因素。再次，因目前企业诚信监督机制缺乏和社会相应信息公开不充分，企业对于合作者和客户的风险调查存在方法少、难度大的问题，故对客户背景资料和法律风险调查也是一个较大的法律空白点。

6、自然风险。因自然力的不规则变化产生的现象所导致危害经济活动、物质生产或生命安全的风险。如地震，水灾，火灾，风灾，雹灾，冻灾，旱灾，虫灾、洪水以及各种瘟疫等自然现象，在现实生活中是大量发生的。在各类风险中，自然风险是保险人承保最多的风险。自然风险的特征是：自然风险形成的不可控性，自然风险形成的周期性，自然风险事故引起后果的共沾性，即自然风险事故一旦发生，其涉及的对象往往很广。

7、意外事故。即不可预料的以及无法控制并造成物质损失的突发性事件，包括火灾和爆炸。

三、中小企业如何防范风险

（一）企业风险防范的意义及总体思路

风险防范的过程是企业采用各种方式、调动各种资源来预防风险产生、预见风险发生的过程，是将风险消灭在萌芽状态的过程，也是企业制定策略、整合内外部资源加强内部管理的过程。风险转化为危机是有一个较长的发展演化和累积的过程，因此企业有足够的时间制定应对策略，建立防范体系。做好企业风险防范工作，能减少风险产生的可能性、延缓危机产生的时间、降低风险危害的级别，使企业的损失降到最低限度、实现企业盈利和可持续健康发展。企业风险防范主要思路包括五个方面：

1、建立内部控制制度：

2008年5月，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等5部门联合出台了《企业内部控制基本规范》。该“规范”是我们目前看到的关于企业内部控制最全面、最权威的制度性文件，这充分说明了国家有关部门对大中型企业风险内部控制的重视。虽然中小企业在资源、人员素质、规模等方面与大中型企业不同，但是完善内部控制制度上，其中的精神和精髓是很有必要参照和借鉴的。

2、建立风险预警系统：

企业活动作为集合经济、技术、管理、组织等各方面的综合性社会活动，在各个方面都存在着不确定性。企业风险预警系统就是通过建立风险评估体系，进而进行风险预控，化解风险的发生，并将风险造成的损失降至最低程度的有效手段。开展企业活动的风险分析与管理，预防和化解风险的发生，将风险造成的损失控制在最低限度，已成为保证企业经营活动并创造最大效益的重要措施之一。企业风险预警系统主要包括三个子系统，即风险识别子系统、风险评价子系统和风险预警子系统。风险识别子系统的关键是要树立风险识别分析的系统观。风险评价子系统就是对识别出的风险因素进行量化和重要性评价，进而通过预警子系统来判断是否应当发出警报以及发出警报的级别。

3、建立风险应急防范预案：

应急预案是指对可能发生的重大风险或突发事件，明确处理措施、责任人员，规范处理程序，确保突发事件得到及时妥善的处理。在大多数行业中，除了特殊行业如餐饮、营销类公司之外，中小企业一般都没有建立系统的危机处理预案，比较常见的是把这种预案量化为部门或岗位的工作职责、业务流程和工作标准。

4、进行危机防范的日常训练：

企业风险无时无处不在，只是对企业影响的大小不同而已。一个企业要想从根本上防范危机的发生，关键要有一支训练有素、快速反应、一专多能的团队。日常训练就是对企业内部风险管理部门及相关岗位人员、风险预警系统、风险防范预案体系等环节的检验过程，是利用企业内部日常较小级别的风险发生，对企业风险管理的一个考验和测试。如对一次小安全事故的处理、一个小质量事故的处理、一次客户对企业产品或服务质量的投诉事件处理等等。

5、合理安排保险计划。

（二）企业风险防范措施浅述

下面就企业资金断链风险、投资风险、政策风险、产品质量风险、法律风险、自然灾害或意外事故等风险时的防范措施浅述如下：

1、资金断链风险的防范措施。

（1）、严格控制融资规模和融资成本。企业的资金断链，很大程度上是企业的融资规模和融资成本失控形成的。因此做项目不要渴求一步到位，不要贪多求快，要量入为出。

（2）、设立资金管理台账，建立资金预警机制。对融入资金进行期限管理，提前期限提示到期，并采取不同的应对措施，是资金预警管理的最好方式。

（3）、加强资产管理和投资管理，严格控制现金流出。企业资产配置和投资是企业现金流出的主要方式，因此，防范资金断链就不能忽视对投资和资产购置的管理。包含：严格控制对外投资；严格控制固定资产的购置；严格控制原材料、半成品和产成品对资金的占压。

（4）、加强销售回款管理，节流更要开源。增加现金流入的方式有很多，但是核心和首要的仍然是加强销售回款的管理，这是企业内生的现金流，也是企业成本最低的资金来源。

2、投资风险的防范措施。

（1）、制订清晰的投资战略和投资计划。做企业没有战略不行，战略不清晰也不行，战略摇摆更不行。适合企业发展阶段的投资战略和投资计划就是好的，否则，无论是超前的还是保守的计划都是不好的。

（2）、严格进行科学投资论证流程。

（3）、整合外部资源，选择风险较小的运作方式。资源整合是当前形势下企业必须具备的经营理念，善于借力、借势是企业防避投资风险的捷径。

（4）、加强投资过程几大要素的管理。在投资过程中， 以下几个方面的管理内容需要注意：①资金管理、②市场管理、③成本和费用控制、④质量管控、⑤人的管理等。

（5）、做好投资的后期管理。投资项目的后期管理是在项目运行到一定程度如何做好加法或减法的问题。项目运行得好，乘胜前进，但也要保持一定的速度，不能得意忘形，忘乎所以；项目运行得不好，更要沉着应战，尽量能够全身而退，尽可能避免损失。无论进还是退，都要兼顾到风险。

3、政策风险的防范措施。

（1）、企业高管层要树立正确的政策意识。

（2）、指定专人跟踪、收集有关政策法规。把收集到的政策信息进行加工，与企业的实际情况相结合，使政策的利用率提升。

（3）、建立专门的政策征询管道。如：行业协会渠道、区域商会渠道、专业服务机构渠道等等。

（4）、建立重大决策过程中的政策征询程序。在企业重大决策过程中，为了避免潜在的政策风险，最好在决策过程增加政策征询程序，这是重视政策作用、规避政策风险的具体体现。有些企业在运作过程中，某此部门开绿灯、放水等行为，有时候不仅帮不了企业，还可能害了企业。

4、产品质量风险的防范措施。

（1）、坚持质量管理原则。现在很多中小企业都已经通过或正在通过ISO9001：2000国际质量认证体系来加强质量的管控。其中以下几项原则不仅适用于质量管理，而且对各方面的管理都有很大的指导作用：①以客户为关注焦点；②领导的作用；③全员参与；④过程和方法；⑤管理的系统方法;⑥持续改进；⑦基于事实的决策；⑧互利的供应商关系。

（2）、坚持质量流程控制的步骤：①明确各部门和各岗位的职责范围；②设计和优化工艺流程、工作流程；③建立工作标准；④严格执行这些标准和流程；⑤对标准、流程执行情况和质量目标完成情况进行考核；⑥完善这些标准和流程，并持续改进。

（3）、坚持质量的系统控制。质量管理是个体系，我们不仅应该从设计、采购、生产、仓储、物流等角度进行质量管理，而且要从整个产中的生命周期中关注质量问题。我们不仅要注重内在质量，还要注重产品的外在质量；不仅要注重服务的质量，也要注意通过设备的改进和工艺的革新改进质量。

（4）、建立质量管理责任制，并纳入绩效考核。质量目标的完成情况不仅应作为考评的重要组成部分，而且质量管理过程也应该纳入考评，即质量管理的目标和过程都应该纳入考评体系。

5、法律风险的防范措施。

（1）、强化法律风险意识，依法经营。企业管理者的法律风险意识对建立企业法律风险防范机制起着重要作用，甚至是建立企业法律风险防范机制的关键。

（2）、规范完善企业各项规章制度，守法经营。规范完善企业各项规章制度，守法经营，是建立企业法律风险防范机制的重要内容。

（3）、突出防控重点，特别是加强合同管理制度、提升合同管理水平。由于企业之间的经济往来多由合同形式予以确定，因此合同管理便成了企业法律风险防控的重点。

（4）、加强企业内部监督与考核。企业内部监督与考核同企业的生产经营密切机关，也是建立企业法律风险防控机制的关键环节。调查表明，有相当部分的企业未建立健全内部监督与考核，有部分企业内部监督与考核流于形式，没有落到实处，这些都不利于企业法律风险防范机制的建立。只有加强企业内部监督与考核，切实做到事前预防、事中控制和事后监督，才能建立起行之有效的法律风险防范机制。

（5）、积极维护公司合法权益。结合我国逐步规范完善市场经济的新形势，为提高公司的抗风险能力、增强自身的市场竞争力，必须增强维权意识，进一步加强诉讼案件、纠纷事件管理，主动做好起诉、应诉和非诉调解工作。

（6）、聘请或配备高素质的专业法律人士。大多数的企业没有配备专门从事企业法律事务的工作人员，因此，建议企业考虑长久规范的发展，应聘请那些专业化程度高，业务能力强，且能帮助企业有效实施法律风险防控的专业律师团队作为自己的常年法律顾问,做好法律风险的防范工作而不仅仅是为企业打官司。

6自然灾害或意外事故的风险防范措施。

自然灾害或意外事故具有不确定性，给企业造成的损失也是最直接的，因此，要作好相关的防范措施：

（1）加强学习、提高认识：企业的领导和员工要加强对自然灾害或意外事故等风险知识的学习，提高对防灾防损工作的认识、提高安全防范意识。

（2）了解整个企业在生产经营过程及各个环节中存在的风险和事故隐患。

（3）制定、细化安全防范措施及自然灾害或意外事故的应急预案。

（4）制定各项规章制度、强化责任落实。

（5）合理进行保险安排，以最小的成本支出获得最大限度的保险。

四、中小企业的保险计划研究

　 （一）保险的意义、特征及功能

中小企业虽然可以有多种方法防范风险，但是风险是不以人的意志为转移的，如果企业一旦发生风险，产生了危机，就会影响到企业或企业员工正常的生产和生活，造成的经济损失或人员损失将无法挽回。为了保证企业生产、生活的顺畅进行，现在社会上大多数企业都会运用另一种最直接的方式来分散、减轻或转移企业的风险，那就是安排合理的保险计划。

保险作为分散风险、消化损失的一种经济补偿制度。具有经济性、互助性、法律性、科学性的特征。从经济角度看，是分摊意外损失、提供经济保障的一种财务安排；从法律角度看，是一种合同行为；从风险管理角度看，是风险管理的一种方法或风险转移的一种机制。其作用在于集散风险、分摊损失；同时具有保险保障、资金融通、社会管理等功能。为了使中小企业在生产经营过程中遭遇风险所造成的损失降到最低，应根据所面临的不同风险，以合理的保险费支出进行必要的保险安排。

（二）中小企业的保险计划

下面以生产企业为例浅述：

1、财产一切险。承保生产企业的财产在保险期限内因保单免责范围以外的自然灾害及意外事故造成的直接物质损坏或灭失。企业应该将拥有的①建筑物及其所有物，计算机和外围设备、②机器及其有关附属设备、③存货及在产品，等资产全部足额投保，以便获得最大限度的保障。

2、营业中断损失险。承保生产企业在保险期间内因物质损失保险合同主险条款所承保的风险造成营业所使用的物质财产遭受损失，导致企业营业受到干扰或中断，由此产生的赔偿期间内的毛利润损失，增加的维持费用，及其他投保的财务损失。生产企业因按预计年均毛利润额投保。

3、机器损失保险。承保机器设备意外的非预见的损失，该损失是材料缺陷、设计缺陷、工艺不善或人员操作不当，引起的物理爆炸，离心力断裂，电器短路等。生产企业应将所有机器设备及其附属设施足额投保，以便获得最大限度的保障。

4、公众责任保险。承保生产企业在保险单明细表中列明的保险地址范围内，依法从事生产、经营等活动，由于意外事故造成依法应由生产企业承担的民事赔偿责任。包括第三者人身伤亡或疾病、财产损失、相关法律费用、为减少损失而支付的必要的合理费用。生产企业应按合理的责任限额进行投保。

5、产品责任保险。承保生产企业在保险期限内，由于在其经营范围内，所生产、销售和服务的产品及其包装引发的意外事故，导致第三方遭受的损失，依法应由生产企业承担的民事赔偿责任。包括第三者人身伤亡或疾病、财产损失、相关法律费用、为减少损失而支付的必要的合理费用。生产企业应按每年预计年销售额进行投保。

6、产品质量保证保险。承保生产企业所生产或销售的产品由于以下原因引起索赔，依法应由生产企业承担的修理、更换和退货责任，以及必要的合理的费用。包括①不具备产品应当具备的使用性能而事先未做说明；②不符合在产品或包装上注明的产品标准；③不符合以产品说明、实物样品等方式表明的质量状况。生产企业应按预计年销售额进行投保。

7、现金保险。承保生产企业在保险期间因下列原因所遭受到的现金损失。包括①火灾、爆炸、洪水；②生产企业的雇员在前往银行送款或自银行提款回程中遭受抢劫；③存放在金库、保险箱（柜）内遭受盗窃或抢劫，在营业过程中遭受抢劫。生产企业应按根据日常送提款途中现金金额、营业中的现金金额进行投保。

8、雇员忠诚保证保险。承保生产企业在保险期限内，因其员工之欺骗或不忠诚行为造成生产企业在金钱上的直接损失。生产企业应选择重要岗位人员按合理的赔偿限额进行投保。

9、雇主责任保险或团体人身意外伤害保险。承保生产企业的工作人员在保险期限内因保险责任范围内的意外事故造成的身故、残疾及发生的医疗费用。生产企业应根据本企业实际工作人员数量选择合理的保险金额进行投保。

10、货物运输保险。承保生产企业在保险期限内购进原料、销售产品的运输过程中遭受的货物损失。主要包括水路、公路、航空货物运输保险。生产企业应根据年货物购进、销售量进行预约投保或按批次、航次投保。

11、机动车辆保险。机动车辆保险属于综合性保险，属于财产保险范畴，是运输工具保险的一种。它承保各种机动车辆因遭受自然灾害或意外事故造成的车辆本身及相关利益的损失和采取施救保护措施所支付的合理费用，以及被保险人对第三者人身伤害、财产损失依法应的民事赔偿责任。生产企业应根据自身拥有的车辆数量，投保交强险及选择其所需要的商业险。商业险方面：车辆损失险应足额投保；商业第三者险应选择较高的档次；车上人员责任险应选择合理的责任限额。以期获得较大程度的保障。

12、生产企业还可以根据需要投保：建筑安装工程险、信用保证保险、火灾公众责任保险、其他责任保险等险种。

综合利用好保险保障，是企业防范风险的一项重要手段。中小企业在国民经济和社会发展中地位越来越重要，所遇到的风险和危机也会越来越多，企业要想能够不断的茁壮成长，就必须得承认风险、面对风险、认识风险，才能更好的化解风险；承认危机，及早发现危机并积极应对，方能化危机为机遇。

参 考 文 献

1、《中华人民共和国中小企业促进法》总则第二条

2、《中小企业标准暂行规定》（国经贸中小企〔2003〕143号）

3、周德文、张建营、张振宇 《中小企业风险防范与危机管理》，中华工商联合出版社，2009年5月

4、孙蓉，《保险法概论》，西南财经大学出版社，2005年4月

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