中小企业融资难问题研究——以浙江省企业为例

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中小企业融资难问题研究——以浙江省企业为例(二)

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毕业论文范文题目：中小企业融资难问题研究——以浙江省企业为例(二)，论文范文关键词：中小企业融资难问题研究——以浙江省企业为例(二)
中小企业融资难问题研究——以浙江省企业为例(二)毕业论文范文介绍开始：
中小企业融资难问题研究——以浙江省企业为例

据统计，目前我国中小企业已超过800万家，占全国企业总数的90%以上，在工业生产总值和实现利税中的比重分别是60%和40%，并提供了75%的就业率，但其在全部银行信贷资产中的使用比率不到30%，银行对其贷款的满足率也仅为30%-40%。

且中小企业的融资方式分为外源性融资和内源性融资，虽然融资方式比较多，但是符合中小企业的融资方式并不多，银行借贷是其中最重要的方式，但是由于中小企业自身的原因，银行贷款相关条件的限制，在国民经济中占比90%以上的中小企业占有的贷款数额却不到银行总贷款的20%。国有银行、商业银行将80%的贷款都给了国有大型企业。

但近几年来，中央和地方政府各方面都意识到中小企业所处的融资环境不善健康，出台了许多针对中小企业融资问题的政策以解决融资难问题，如政府增加对中小企业的融资扶持力度、增加多种融资渠道、降低中小企业贷款的融资费用、完善中小企业服务机构服务内容，规范中小企业担保抵押机构服务内容等一系列财政与金融措施。

这些措施虽对中小企业融资问题进行了改善，但是依旧无法满足中小企业的融资需求，让中小企业健康发展依旧是国家完善中小企业融资道路上迫在眉睫的问题。

二、浙江省中小企业融资现状分析　

（一）浙江省中小企业面临的融资困境概述

1．浙江省大多数中小企业融资主要依靠内源融资但自有资金过少。依据《浙江省小企业经营与融资困境调研报告》（下文简称“报告”）可知，大多数小企业倾向于亲友和民间借贷，其比例高达50%，通过银行的占15%，通过典当和小额贷款公司的占8%，通过农村信用社的仅占6%。内源融资虽然具有自主性、低成本等优点，但也难以满足企业发展的有效需求。

2.浙江省大多数中小企业融资成本过高并逐年攀升。2014年浙江省工商部门发布的《全省民营企业景气指数二季度报告》指出，有52%接受调查的民营企业认为当前融资成本过高。在接受调查的中小企业中，有95%融资需求在一百万以下，74%只需要一到五万。一方面，由于金融机构对中小企业的定义不同且借贷门槛较高，并且很多银行讲究“综合贡献度”，促使许多资金需求不足百万的中小企业并没有引起银行的重视。这也使得部分达不到银行融资标准的中小企业转向了民间借贷，而民间借贷利率更高。另一方面，我国银行对中小企业的贷款利率上浮基本都在30%左右，年利率更是高达8%，这导致即使达到银行借贷要求的中小企业也面临着融资成本过高的烦恼。

三、浙江省中小企业融资难影响因素

1、内部影响因素

1）企业内部架构不完善，这是根本原因之一。较比大企业，中小企业大多以家庭经营模式为主，即企业大小事情由管理者一人决定，缺乏完善的角色管理机制。企业生产规模较小，财务信息透明度低，可抵押资产少，信用等级不高。根据“报告”可知，97%以上的浙江省中小企业都是以家庭经营模式经营的，企业管理和会计人员也多是自家亲朋好友，并不具备较高的从业水平和职业道德。这使得企业还不能作为一个真正的独立法人对其盈亏负责，也导致其容易发生资金链断裂等现象。

2）企业实力不过硬。我国中小企业大多为劳动密集型企业，经营规模小，效益不稳定，资产负载率高，技术设备水平偏低，员工工资开支大，而且企业内在素质普遍低下，产品竞争力弱，低于市场风险能力不足，难以形成对信贷资金的吸引力，致使金融机构对中小企业资信无信任度，使其对贷款的审查发放更为严谨。所以商业银行出现“惜贷”问题。

3）企业管理不规范。中小企业组织结构变动快，内部管理制度和控制机制不健全，管理不规范，缺乏相应的高素质管理人才，是中小企业普遍存在的现象。财务报告的随意性大，真实性差，透明度不高，财务信息失真严重。给银行评估、授信以及跟踪管理带来一定的困难。

4）缺乏足够的抵押和担保。中小企业有效资产不足，固定资产少，资产变化快，无形资产难以量化，且中小企业一般难以找到令银行放心且觉有偿贷能力的担保人，缺乏信用担保机构，致使银行在发放贷款时，抵押担保难以落实。

5）企业信用度低。法人代表变动频繁，经营场所和经营人员具有较强的流动性，人员对信用法制观念意识极差，缺乏专业知识，导致财务信息虚假、财务管理水平低、报表账册不全等现象非常普遍，造成了银行维权难度较大，使得银行对中小企业贷款的信心下降，恶化了银企关系。

2．外部影响因素

1）缺乏对中小企业融资的政策扶持。目前，我国央行通过窗口指导，对全国性商业银行在原有信贷规模基础上调增5%，对地方性商业银行调增10%，并要求这部分额度必须用于中小企业、农业或地震灾区。虽然这些政策有较强的针对性和操作性，但长期来看，仅靠增加贷款很难从根本上解决中小企业的融资难题。

2）缺乏专门的金融管理机构。许多西方发达国家为了对中小企业进行金融支持而设立了专门的金融管理机构。在我国，中小企业分属于各级政府及各产业主管部门，中小企业的宏观管理权较为分散。金融体系没有成立专门针对中小企业的政策性金融机构，尚未构建完整的中小企业信用担保体系，从而导致金融机构的资金支持也无法满足中小企业的发展需求，这使得中小企业的融资困境无法从根本上得到解决。

3）法律不健全。首先，民间融资法律地位模糊。国家仍未有明确法律法规规范民间借贷等中小企业赖以生存的融资方式，虽然我国民间融资能形成对银行融资的功能互补，但由于其运作风险大且难以监管的原因，1994年，中央颁布法令，严禁向社会募集资金，这使得民间融资受到诸多限制。

其次，我国政府对中小企业的管理与支持尚处于起步阶段，虽然已经设立专门的中小企业管理与协调机构，但在中小企业法制建设、政策协调、资金支持等方面仍处有不足，有关的法律法规更是根本不利于中小企业的发展。

　　最后，尽管我国财政予以中小企业多种形式的帮助，但国家的宏观政策仍倾向于大型企业，适用于中小企业的政策和法律仍不健全。虽然我国已经出台了《所得税法》和《中小企业促进法》等法律法规，但仍对中小企业征收企业所得税和个人所得税，这事实上是对中小企业实施了双重征税，自有资金难以累积而不得不进行外源融资。而外源融资又面临着上文中提到的诸多困难，融资困境便应运而生。

4）直接融资渠道匮乏。目前中小企业缺乏直接融资渠道，虽然目前一些成长型和符合条件的中小企业已上市，但是对于大多数中小型企业而言，上市融资的门槛依然过高。

5）我国信用担保体系不完善。目前已成立的信用担保机构中，大部分行政色彩浓厚，注册资本到位率低，运转很不规范，同时存在担保基金量小，承担过低的风险责任，使得银行不愿把过高的信贷风险寄托于担保公司，使担保公司协作银行选择困难。

6）金融机构与中小企业存在着严重信息不对称的现象。我国中小企业数量多，质量良莠不齐，银行等金融机构在无法充分了解贷款企业的真实情况下，为了避免逆向选择和道德风险的发生，对中小企业实行“信贷配给”，即要求比大企业更苛刻，甚至拒绝提供贷款。

四、解决浙江省中小企业融资难的途径

（一）内部途径

1、中小企业自身应对措施

　　1）建立灵活有效的组织结构。建议采取简便有效的直线制管理模式，从而提高管理效率。规范财务制度，及时提供准确客观的财务报告，提高会计信息透明度，加强与银行的信息交流。这样能让银行更加相信中小企业的偿贷能力，有利于提高借贷信用额度，促使银行改变“惜贷”现状。

　　2）寻找新的融资渠道，尝试新的融资方式。可以学习发达国家的中小企业，充分利用融资租赁，降低企业负债率。这样可以保证企业正常运转，避免资金链的断裂。也可以加强中小企业产业联盟，可以通过虚拟企业、供应链一体化或其他合理且有效的途径，形成独具特色的中小企业战略联盟，围绕一种或多种产品，以营销型的中小企业为龙头，以众多其他类型的中小企业为支持，努力建成生产经营一体化的中小企业融资联盟，成员间互相提供融资担保和支持。这样不仅可以合理有效地增强成员的信贷承载能力和融资吸引力，也可以进一步降低各金融机构对中小企业的贷款疑虑，从而吸引更多的外源融资。

3）转换企业经营机制。建立符合现代市场经济要求的现代化企业组织形式，逐步实现向现代企业制度的转变。同时，不断加强质量管理，努力打造企业品牌、产品品牌、增强企业的发展后劲和市场竞争力，提高市场占有率。并且要注重市场调查与新产品的卡法，吸引信贷资金的投入。

4）强化经营者素质。切实提高经营管理水平，完善各项规章制度，强化财务管理，提高财务信息的可信度和透明度，保证会计信息的真实性和合法性。

（二）外部途径

1）融资机构：设立创新基金，创新金融产品。发展为中小企业提供专门的融资租赁或典当融资业务。这样不仅可以满足融资的渠道需求和金额需求，还可以促使其融资途径多元化，降低融资风险。适当修改信用评级标准。作者认为各大国有银行和信贷机构应该在遵循上文中提到的国家对中小企业的划分标准的基础上，适当放宽贷款条件，简化贷款程序，下放贷款审批权限，让更多的中小企业具有融资资格，便于其资金的积累与再创造。

2）政府政策：建立专门金融机构，建立中小企业银行，培育中小金融机构，支持我国的中小企业风险投资业的形成与发展。可以以城市商业银行和各地城市信用社为基础，尽快建立我国中小企业风险投资市场，提供专门金融服务，便于其获得外源融资。

3）商业银行：更新思想观念，完善信贷管理体制，积极调整信贷政策，出台相应的办法，强化对中小企业的金融服务，建立中小企业信用评价机构，健全信用制度。实现金融创新，努力满足中小企业全方位、多层次的金融要求。

五、结论与展望

（一）结论

总而言之，中小企业是我国国民经济平稳快速发展，促进社会和谐的重要力量，而融资问题又是中小企业发展的重中之重，所以我们要利用国家出台的政策来缓解中小企业的融资难问题，促进中小企业的发展。

近几年来，国家已经注意到中小企业的融资难问题，也出台了一系列政策来缓解这个难题。缓解中小企业的融资难问题，可以开创我国经济的新局面，也会为促进社会和谐作出重要的贡献。

（二）展望

改革开放的不断深入发展，中国经济经历了历史性的变革，我国中小企业对解决就业问题、拉动经济增长和改善民生等方面的影响日益明显。中小企业自身应该采用灵活有效的组织结构、完善自身财务系统并积极寻找新的融资渠道。相关融资机构应该创新金融产品并建立合理一致的信用评级标准。政府应该进行相关制度改革并建立相对应的扶持机构。随着三方的共同努力，我们有信心相信我国中小企业将会迎来更加蓬勃的明天。

参考文献

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