内 容 摘 要1

一、自然资源开发利用制度中激励功能存在的问题2

1、产权制度激励与资源配置不当。2

2、价格激励与信息扭曲。3

3、税收激励与利益分配不公。3

二、建立自然资源开发利用激励机制的对策4

1、激励管制体制中体现政府各职能部门统一领导、相互配合的工作原则。4

2、激励运行基础要在产权明晰、公平竞争的基础上反映资源价格信息。5

3、激励机制的工具要兼顾环境和经济效益。6

结 束 语7

参 考 文 献8

内 容 摘 要

自然资源开发利用激励机制的研究需要政府通过制度来安排和宏观调控，但制度的不合理会造成经济当事人对自然资源的掠夺式开采、低效率利用和生态环境的破坏。自然资源开发利用激励机制受到“发展循环经济”的导向作用，当前自然资源开发利用制度中产权、价格、税费制度虽在一定程度上激励经济当事人合理开发利用自然资源，但仍然存在产权不明晰、资源价值没有得到体现及利益分配不公等问题。在建立资源的有偿使用制度和补偿机制时，应该要考虑建立长效的自然资源开发利用激励机制，如明晰自然资源产权，实行自然资源开发权拍卖制度，建立开发权交易市场；建立自然资源开发的资源税费和生态环境税费体系；建立押金抵押返还政策等。 所以要建立自然资源开发利用激励机制的对策：激励管制体制中体现政府各职能部门统一领导、相互配合的工作原则；激励运行基础要在产权明晰、公平竞争的基础上反映资源价格信息；激励机制的工具要兼顾环境和经济效益；

关键词：自然资源；激励机制；产权；资源价格；利益冲突　 

自然资源开发利用激励机制研究

针对自然资源的开发利用，政府如不加以管制，容易产生“市场失灵”，如管制不当，又会产生“政府失灵”，无论是哪种结果都达不到合理利用自然资源和保护环境的目的，有违政府的预期目标。政府的管制一般是通过制度安排来实现的，制度不合理会导致经济当事人理性地从事忽视社会成本的个人收益行为，相对合理的自然资源开发利用制度才能引导人们更加合理的开发利用自然资源。所以在建立资源的有偿使用制度和补偿机制时，应该要考虑建立长效的自然资源开发利用激励机制。

当前我国在“发展循环经济”的过程中，建立了财税杠杆正向的激励制度，包括征收环境税费制度、财政信贷鼓励制度、排污权交易制度和押金制度。[1]因此自然资源开发利用受到“发展循环经济”的导向作用，其制度也有激励的功能。但这种激励功能并不完善，还缺乏运行基础，没有形成制度。

一、自然资源开发利用制度中激励功能存在的问题

江安佑（2005）等认为“激励”是要激发经济当事人合理有效地开发利用自然资源的内在动力，调动其积极性。这是政府制度安排的预期目标，而能否达到政府的预期目标，关键之处在于能否使经济当事人的个人收益或成本与社会收益或成本相一致。[2]由于当前在“发展循环经济”的过程中缺乏有效的激励管制体制、管制基础及激励管制工具不健全等原因，[3]那么在自然资源的开发利用中，经济当事人在利益最大化的驱动上，会选择任意开采资源、破坏环境的行为，从而增加了社会成本。另一方面，自然资源开发利用制度中的激励功能没有很好的发挥作用，表现为市场竞争不足、信息扭曲、利益分配不公、资源配置不当等。

1、产权制度激励与资源配置不当。

市场对资源的配置起基础作用，但自然资源开采行为具有明显的外部性，还存在内部交易，如果不对经济当事人行为进行控制，就容易导致资源配置的扭曲，产生市场失灵。现行的管制中自然资源属国家所有，国家是资源的所有者也是行政管理者，容易发生行为的错位。 [4]所以在自然资源公有产权制度中，存在着资源综合利用和保护激励不足的问题，抑制了资源了高效和可持续利用。 [5]如果要发挥市场对资源的基础配置作用，激励经济当事人合理开发利用自然资源及保护生态环境，必须在明确产权的前提下。反之，如果不明确产权，自然资源开发利用的经济当事人就会减少对资源投资、保护、管理的积极性，资源也就不能自由地投向最有效的使用方向，其利用效率也会受影响。

2、价格激励与信息扭曲。

价格是资源配置的信号，反映资源的稀缺程度，人们对资源开发利用是通过价格信息为指导进行决策的。信息扭曲会导致人们理性地从事不合理的行为，也使经济人在利用自然资源的同时不注重提高利用效率，并以巨大的自然资源消耗实现个人收益最大化，造成了严重的浪费。信息扭曲导致资源价格扭曲。“自然资源无价、原材料低价、产品高价”是自然资源开发利用中存在的一个普遍现象。资源价格不能真实反映资源的使用成本，就会鼓励或限制资源的开发利用。价格过高，会使资源得不到应有的开发利用，形成效率损失；而价格过低，又会造成经济当事人对资源的掠夺式开采，还造成严重的生态破坏和环境污染。什么样的价格才是资源最合理价格，什么样的价格才能使经济当事人合理开发利用自然资源、保护环境，要确定一个反映资源真实价值的价格，要在一定的信息基础上实现。

3、税收激励与利益分配不公。

税费制度是将外部不经济性内化到资源开发过程中，从而刺激经济当事人节约资源、保护环境。而现行的税费制度使得政府各职能部门、经济当事人及资源地居民之间存在利益分配不公的问题：

（1）税费名目繁多，有的重复征收，有的缺乏法律依据，又由于缺乏相应的监督和约束机制，影响了激励的效果，造成政府各职能部门利益内化，产生了内部效应，从而无法对市场运行进行公正无私的监控；

（2）税收标准缺少科学依据，激励作用不强。税费率标准偏低，没有根据自然资源的价值以及开发活动造成生态环境损失为基础，就会达不到激励开发者珍惜自然资源、保护生态环境的预期目标。而当前制度中“惩罚”措施一般只是走走形式而已，所以在博弈的过程中，经济当事人始终都可以不计社会成本而获得一定收益，资源地居民却只能被动的处在不利的位置；

（3）税费资金挪用严重，专项资金没有投入到自然环境资源的恢复、保护与增殖项目中，当地被破坏的自然环境资源得不到补偿，致使资源地居民利益受损。而在资源开发利用中如果市场存在竞争不足或垄断，经济当事人会减少产量提高价格并借此获是超额垄断利润。一般来说，如果市场处于公平竞争的机制中，经济当事人使用了超过社会所必要的的自然资源消耗量，或其生态破坏和环境污染程度超过了社会平均水平，会付出较高的税费；经济当事人使用的自然资源消耗量、生态破坏和环境污染低于社会平均水平，会获得超额利润。这样的市场环境能刺激经济当事人不断降低成本以追求更多的利润。

二、建立自然资源开发利用激励机制的对策

激励机制旨在建立一套有效的激励运转系统，让受管制的一方按照管制方预期目标行动。激励机制是否有效率，需要同时具备激励和约束的功能。建立自然资源开发利用激励机制属政府行为，合理的政府激励机制，有利于促进政府有效配置资源，有利于社会福利的最大化。 [6]针对当前自然资源开发利用制度中激励功能的缺陷，可以借鉴国外的一些成功经验，建立起完善的自然资源开发利用激励机制。

1、激励管制体制中体现政府各职能部门统一领导、相互配合的工作原则。

市场在资源配置中发挥基础和主导性作用，政府在资源配置中起补充和辅助性作用。在今后的制度安排中，应明确各政府职能部门的责权、财权和事权，规范政府职能部门的关系，应该实行政府职能部门在统一领导下的分工与合作。为了更好的激励政府职能部门，国家应予地方政府职能部门更大权限，使其能因地制宜地对自然资源开发事件具体裁决，同时精简重复的管理机构、收费机构，提高政府职能部门工作效率。通过精简机构、明确权限、专款专用的管制，政府部门、经济当事人及资源地居民三方利益主体利益分配不公问题可得到解决。政府还应明确利益相关者的权、责、利关系，使他们能从响应激励机制中获利，同时制度的实行与否还要争取包括政府机构、经济当事人和资源地居民尽可能广泛的支持。而对于行政管理部门即政府各职能部门，应该予以监督并提供相应的管制，健全相应的责任制度。对于其任何可能损害对方合法权益的行政行为，应追究相应的法律责任。在建立的自然资源的有偿使用和补偿机制中，建议资源开发利用造成的环境污染损失通过“排污费”收取，生态破坏损失通过“生态环境补偿费”收取。这类自然资源开发的生态环境税费体系由环境保护主管部门负责征收。自然资源开发的资源税费体系可由资源产业管理部门负责征收。这种分工可保证各项收费之间关系更加明晰。

2、激励运行基础要在产权明晰、公平竞争的基础上反映资源价格信息。

激励机制的有效运行需要在产权明晰和公平竞争的市场环境中真实地反映资源的价格信息。在制度安排上要体现这样几点：

（1）政府必须确认环境资源的产权制度，并实行可交易的产权制度，产权交易包括排污权、自然资源开发权的拍卖和交易等。按照“谁利用谁补偿，谁受益谁付费”的原则，构建多个利益相关者的权、责、利平衡的制度安排，并在法律上界定各利益主体的权、责、利关系。 [7]我国现行的自然资源使用制度中，国家是资源的所有者，经济当事人是使用者。在实行资源使用权的有偿转让中，需要对资源进行价值评估，对开发权进行招标拍卖，并逐步建立开发权的交易市场；在资源地生态环境排污权交易中，需要明确界定产权责任主体。在产权交易市场中要完善法规制度，保证交易信息的透明和公正，实现资源的有效配置和合理开发利用。

（2）建立“成本—收益”的约束机制，造就公平的竞争环境。一般来说，竞争市场中的激励制度是最为有效的，制度安排中要使环境资源成本向社会生产成本转化，从而使竞争压力变成企业削减环境资源成本的动力。

（3）放松对原材料价格的政府控制，形成能反映资源价值的资源价格信息。自然资源开发产品即原材料的价格要反映开发过程的完全成本，放松对原材料价格的政府控制后，价格能够对资源开发者和利用者产生调节和刺激作用。

3、激励机制的工具要兼顾环境和经济效益。

在建立自然资源开发利用激励机制过程中，对于激励机制的工具，无论是税收、财政信贷、排污权交易还是押金制度，都要达到激励经济当事人合理利用自然资源和保护环境的预期目标。

（1）在税费政策中，实行“强制性征收”和“税费减免”双轨并行的征收政策，扩大征收范围。强制性税费政策能起到鼓励节约利用资源、防止环境污染、促使经济人采用先进技术、提高技术水平的作用，是一种不可或缺的激励措施。而适当的税费优惠可鼓励经济当事人更合理的开采自然资源、保护环境。

（2）建立完善的资源有偿使用和补偿机制和符合“低成本”发展原则的资源价格体系。建立以市场为主导，体现资源环境要素价格，由价格规律和供求关系决定的资源价格形成机制，使资源环境得到合理开发、利用、保护、再生和补偿。因为当前自然资源开发利用制度中存在资源价格不能真实反映资源价值的问题，今后可将资源开发成本、环境退化成本和资源利用成本纳入到资源的价格中来。同时根据“谁利用谁补偿，谁受益谁付费”的原则，修正与环境有关的产品价格政策，使得产品定价包括环境污染治理成本或资源环境损失费用。

（3）建立押金抵押返还政策。规定经济当事人在开发利用自然资源之前向政府职能部门上交一定数额的押金，如果其在开发过程中节约资源和保护环境，或者对造成的生态环境破坏予以恢复和补偿，可以返还押金，反之没收。这种“事前”自然资源开发利用的管制措施，可以在一定程度上激励经济当事人做出合理开采自然资源的行为。

结 束 语

综上所述，贯彻落实相关制度与政策，自然资源开发利用的激励机制就会趋于完善，也更合理化，更被经济当事人所接受，使自然资源开发能更有效，合理开采，高效率利用，并且能顾及到生态环境的平衡，正是目的之所在。

参 考 文 献

[1]李娅：“循环经济财税激励机制：国外的经验及中国的选择”[J].《中国矿业大学学报（社会科学版）》.2006（2）：64-68。

[2]江安佑、雷涯邻、沙景华：《资源环境经济学》[M].北京：地质出版社 .2005年 9月 1版：170。

[3]王文革：“论我国发展循环经济的政府经济管制制度”[J].《水污染防治立法和循环经济立法研究——2005年中国环境资源法学研讨会（年会）论文集》746-752。

[4]马伟：“矿产资源税收制度研究”[J].《会计实务》.2006（4）：58-59。

[5]陈屹松：“自然资源可持续利用的产权制度激励创新研究”[J].《资源科学》.2001（3）：10-13。

[6]刘美彦：“发达国家政府激励机制的经验及启示”[J].《中国发展观察》.2007（3）：57-58。

[7]梁丽娟、葛颜祥、傅奇蕾：“流域生态补偿选择性激励机制——从博弈论视角的分析”[J].《农业科技管理》.2006（8）：48-52。

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