内 容 摘 要

研究对国有企业进行改革，让资源按经济规律合理流动，使其达到最佳配置，让各生产要素充分发挥效力。所以，针对一般性国有企业国有资产大量亏空，政府包袱越背越重，国有企业职工生活日趋下降，国民经济发展受到严重阻碍的实际提出。

一、国有企业的现状

（一）体制弊端

（二）机制不活

（三）负担过重

（四）企业规模小

二、国有企业存在的问题

（一）国有企业的资产、人员缺乏流动性

（二）制度安排国有企业能生不能死

（三）国家在对资产的确认和分配上具有不完整性

（四）设备老化、冗员太多、融资困难

三、对策是解放思想实施全方位改革

（一）解放思想、创新观念、为国企改革奠定思想基础

1、建立新的国有经济观

2、要正确认识改革、发展、稳定的关系

3、政府各部门要转变观念，积极主动地支持改革

4、建立速度与效益相统一的时效观

5、建立新的空效观

6、建立新的资源观

7、建立企业效益与生态环境保护相统一的可持续发展观

（二）从客观实际出发，用生产关系一定要适应生产力发展的要求指导国企改革

1、实施国有资本从一般性竞争领域逐步退出

2、完善股份合作制

3、改革管理机制，为企业注入新的活力

4、实施科技创新，为企业跨越式发展提供强大动力

5、成立统揽全局的领导机构，保障改革顺利进行

楚雄州国有企业存在的问题及改革对策

企业是国民经济的细胞，企业运行和发展健康以否，关系到国民经济运行和发展的数量和质量。我国企业的性质和管理体制是学前苏联的经验构建的，而前苏联在理论上是把社会主义作为科学共产主义的初级阶段来认识的。在这种理论的指导下全面实行高度集中的计划经济体制。中国共产党人经过反复实践和探索，在党的十六大通过的《党章》总纲中明确指出：“我国正处于并将长期处于社会主义初级阶段”，又在党的十六届三中全会通过的《中共中央关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定》中指出：“……更大程度地发挥市场在资源配置中的基础性作用，增强企业活力和竞争力，健全国家宏观调控，完善政府社会管理和公共服务的职能，为全面建设小康社会提供强有力的体制保障。这种全党在认识上的突破和统一，为国有企业改革奠定了理论基础，本文正是基于这一点，针对我州中小国有企业存在的问题，探索提出实施国有企业改革的具体对策，以实现工业强州的目标。

一、国有企业的现状

楚雄州是多民族、多山区、的经济欠发达地区，封闭的地理环境限制了人们的视野，导致人们的思想观念与沿海地区比相对落后。在计划经济时期由于地方经济发展的需要建立了一些国有中小型企业，这些企业曾为当地的经济发展做出过贡献，但随着改革开放的不断深入和社会主义市场经济的发展，它们在市场经济的大潮中将被浪涛所吞噬，其具体表现是：

（一）体制弊端。计划经济下实行的公有制，实质是国有制，它没有人格化的产权代表，行使所有权的是政府，政府实质是一个虚拟的所有者，它造成权、责、利相分离，代理者利用机会以损害所有者的利益为代价来实现自己的利益，在公有制下由于所有者缺位，形成企业由代理人控制，机会主义行为十分严重。由于体制的原因，造成企业吃国家的大锅饭，企业竞争力日愈减弱，有的甚至出现国有资产持续性亏空。

（二）机制不活。国有企业三年改革和脱困的目标已基本实现，多数企业也变成了股份制和股份合作制，但是基础并不牢固，有的只是换换招牌而已，形成“换汤不换药”，管理模式还是老一套。一种竞争的、优胜劣淘的激励机制还未真正建立起来，已改制企业又出现新的亏损，已脱困的企业再度返困，经不起激烈市场竞争的考验。

（三）负担过重。一是企业办社会，诸如办学校、医院等；二是冗员过多，劳动者素质低；三是债务负担重，贷款难，资金周转不灵；四是设备陈旧，产品老化，成本高产品没有市场竞争力。

（四）企业规模小，以加工初级产品为主。产品科技含量低，属于原料型、资源型初级加工产品，市场竞争力弱，多数产品以满足州内市场为主，州外市场开拓不足，省外市场除了卷烟外几乎没有。

实施西部大开发，为我州国有企业发展创造了良好的有利时机。西部大开发把我州从一个相对封闭的民族自治州推向了对外开放的前沿，给彝州带来了历史性的发展机遇。我们必须抓住这一千载难逢的机遇，实施以产权制度改革，让国有企业退出一般性竞争领域。创造良好的投资环境，以吸引更多的经济实体、人才、资金、技术进入我州，为我州的经济发展注入新鲜活力。

二、国有企业存在的问题

（一）国有企业的资产、人员缺乏流动性

国有企业生产效力低下的原因可能是多方面的，但缺乏资产与职工的流动性无疑是一个非常重要的原因。这与国有资产的所有权转让与所有制不相融。若允许国有资产转让，就会导致企业的非国有；若不允许国有资产在改制中转让，保持国有性质不变，就必须禁止产权交易。作为企业需要的引不进不来，不需要的流不出不去，这种资源性梗阻迫使国有企业走入困境。

（二）制度安排国有企业能生不能死

经营者和全体职工从身份上讲都是国家的人，从进入企业哪天起就不必担心自己会丢掉饭碗，这就产生了干多干少一个样，干好干坏一个样的不负责任的行为。这种终身雇佣制的制度安排是国有企业走进死胡同的原因。

 （三）国家在对资产的确认和分配上具有不完整性

过去我们只承认所有者投入的物化劳动的所有权，从不重视投入企业经营中的管理者和劳动者的智力资本，更提不上参与产权分配。在会计账本上资产=负债+所有者权益记的是实物帐，而在生产经营活动中劳动者自身智力资本创造的价值确没有得到补偿。美国经济学家斯蒂格利茨指出：“在经济增长的要素中，人力资本比物质资本更重要，估计在全部资本中占到三分之二到四分之三。”他还指出：“人力资本的取得不是无代价的，它需要消耗稀缺资源，也就是需要资本投资；人力资本包括人的知识和人的技能，他的形成是投资的结果。”这就是我们有天下最便宜的企业家——低工资老板和有天下最昂贵的企业管理制度——大量亏损的原因。

（四）设备老化、冗员太多、融资困难

由于缺乏资金投入，设备长期得不到更新，致使企业生产每况愈下，有的甚至无法维持生产；每年大中专毕业生、转业军人安置都往企业分，形成人员越来越多，生产任务不足，人员闲置；企业越困难向银行贷款就越难，导致资金周转不灵，形成恶性循环。

三、搞活国有企业的解决措施

 “创新，是民族进步的灵魂，是国家兴旺发达不竭的动力”。“三个代表”的学说，为我们进一步解放思想，转变观念，推进国有企业改革指明了方向。国有企业改革之所以步履艰难，首先是观念上的障碍。一部分同志还存在怕失去国有企业和对国有企业的控股地位后，动摇了社会主义公有制的根基。另一部份同志则认为改革势必带来大量的富余职工下岗，产生新的不稳定因素等等顾虑。面对各种各样的思想，国有企业要实施改革走出困境谋求发展，首要的是观念创新。

（一）解放思想、创新观念、为国企改革奠定思想基础

 1、建立新的国有经济观。应该认识到在社会主义市场经济条件下，国有经济并不等同于国有企业。随着认识实践的不断深化，国家除对关系国计民生的重点行业实施控制外，国有资本将从一般性竞争领域中逐步退出，混合所有制经济成份的比例将有所提高。国家一方面增强国有资本在主导产业中的控制力和竞争力；另一方面让处在一般性竞争领域的国有资本退出，让其进入市场流动以实现资本的优化配置，进而促进国民经济的协调发展。

2、要正确认识改革、发展、稳定的关系。不改革没有出路，何来发展；不发展，稳定就成为空话。中国的一切问题只有靠发展来解决。所以，我们要有“变则通，通则久”，破除“改则不稳，稳则不改”的思想；要有敢闯、敢试、敢为人先，锐意进取的精神，牢固树立改革才能发展，发展才能稳定，发展才是硬道理的思想。当然，在改革中我们要按照“三个代表”的要求，做好各方面细致的工作，兼顾各方面群体的利益，因势利导，积极稳妥地把握改革的进程。

 3、政府各部门要转变观念，积极主动地支持改革。

 实施国有企业改革，按照中央抓大放小的要求，调整经济结构，促进国有经济有序退出一般性竞争领域，以退保进、以放促活，避免国有资产持续性亏空，使改革成本上升而导致付出更大的代价。通过改革把政府对国有企业所负的无限责任解脱掉，彻底实现政企分开。

4、建立速度与效益相统一的时效观。目前，我州企业信息收集传递手段落后，智力投资少，获取和利用信息的工作十分滞后。在当今社会，信息本身也是效益，无论从经济决策到开发新产品，从占据市场到调节价格都要把握信息。把握了信息决策才有根据，才能抢占先机。在市场经济条件下，经济情报通过收集、分析，过滤后快速做出经营决策是企业制胜的关键。企业要加快资金的周转，使之发挥更大的经济效益，就必须树立时效观，加大智力投资和经济信息收集手段及设施的投资，准确把握瞬息万变的市场。孙子兵法云：“多算胜，少算则不胜，何况无算乎”。

5、建立新的空效观。即以空间的扩展获取经济效益的观念。企业要发展无非是从时间和空间上作文章，面对加入WTO，我们要迎接挑战，抓住机遇，在时间上提高有效劳动效率，在空间上努力开拓市场，不断发掘企业生产经营活动的外部空间，谋求更大的发展。

6、建立新的资源观。在知识经济时代，世界经济趋于一体化，要树立科学技术、知识、信息、管理、资本、人才、政策等要素是更有价值资源的观念。这些资源的优化配置，能创造出超凡的强大生产力。

7、建立企业效益与生态环境保护相统一的可持续发展观。我们做计划，想问题，都要从长远的、大局的观点出发，要把企业近期效益与未来自然环境的可持续发展结合起来统筹考虑。人类一切节约其实质是有效劳动时间的节约，只有建立在这个基础之上的效益，才是可持续发展的实实在在的效益。

（二）从客观实际出发，用生产关系一定要适应生产力发展的要求指导国企改革

实践是检验真理的唯一标准。在社会主义初级阶段低层次发展水平上的彝州国有企业，在市场经济的冲击下，由于体制和管理机制上的弊端，其竞争力日愈减弱，有的甚至出现持续性国有资产亏空。要解决这个问题，只有从我州生产力发展水平的客观实际出发，用求实创新的精神来指导国企改革。

1、实施国有资本从一般性竞争领域逐步退出

从体制创新入手，以产权制度改革为突破口，将国有资产量化用以转换国有职工身份，以退保进、国退民进；解决超越生产力发展水平所表现出来的反映在所有制方面的弊端，让资源在流动中达到最佳配置。遵循生产关系一定要适应生产力发展要求这一基本规律，完善体制促进企业生产力的发展。

（1）对产品有市场、有效益、有原料、管理较好的企业，优先向社会公开、公平、公正地一次性整体出售，鼓励企业法人、私营企业、外商投资企业、有实力的自然人和企业员工全额购买国有资本或国有净资产。

（2）国有资本难以一次性整体出售的，鼓励有资金实力和经营管理能力强的企业法人、员工和私营企业、外商投资企业大额购买国有股，使之形成产权多元化和投资主体多元化。

（3）鼓励州内的国有控股企业主动投向省内外、国内外的大企业集团，只要能接收和安置所有职工、能承担所有债权债务、能促进企业将来不断发展壮大的可实行低价格甚至零资产转让。

（4）国有净资产数额较小，无法按规定计提职工安置补偿金的企业，只要职工有积极性，可把企业一次性转让给职工，并解除企业职工的国有职工身份。企业转让后，厂长由职工自选、工资由企业自定、盈亏由企业自负，推向市场自求生存与发展。

（5）对长期处于歇业状态、扭亏无望的特困企业，政府要支付一定的改革成本妥善安置职工，终止经营，依法解散。

2、完善股份合作制

变全员持股为集中控股，实现股权集中，解决全员持股制中遇到重大决策事项争论不休，无法决策的局面。其具体方法是：

（1）收购职工股份。鼓励企业经营者在企业内部按当期损益和股份价值收购股份合作制改造时量化到职工名下的股份和现金入股的股份，实现股权集中。

（2）量化新增资产扩股。经股东大会或股东代表大会讨论通过，将企业在股份制改造后新增的资产按股东对企业的贡献大小量化给股东，并适当向经营骨干倾斜。

（3）内部职工增资扩股。企业股东新增现金投入扩股，实现经营骨干控股，扩大股本总额，优化股权结构。

（4）转让企业的银行贷款扩股。通过法律程序和手续，把企业的银行贷款划转到经营者名下，变企业负债为股东负债，实现股权集中。

（5）吸收社会法人参股扩股。打破股份合作制单纯内部职工持股的局面，积极吸收社会法人、自然人参股控股。

3、改革管理机制，为企业注入新的活力

要不断深化和创新企业内部管理制度的改革，使企业真正成为充满生机与活力的肌体。

（1）创新分配制度。进行分配方式的改革，以效绩定工资，以岗定薪，岗变薪变，以职责定工资，以任务目标定工资，建立竞争激励的工资机制。

（2）进行劳动用工制度的改革。建立一种能进、能出、能上、能下，优胜劣汰的用工制度；打破铁饭碗，树立爱岗、敬业、珍惜劳动岗位和劳动的意识。

（3）进行内部监督机制的改革。新公司要建立新机制，实现真正意义上的法人治理机制。董事会、监事会、经理层要各自独立行使自己的职权，形成各负其责、协调运转、有效制衡的公司法人治理结构。

4、实施科技创新，为企业跨越式发展提供强大动力

当前社会，一个最显著的特点就是科学技术作为第一生产力的作用日愈显现出来。因此，企业要发展，必须把代表先进社会生产力的发展要求当作企业发展的关键来抓，高度重视科技创新、产品创新和知识资本的应用，要站在世界经济发展的制高点来把握世界科技发展的趋势。

（1）增加科技创新资金和人员培训资金的投入。要提高企业科技优势和人才优势，将科技成果和管理者智能转化为生产力。

（2）建立科技成果推广应用的新机制。先进的适用的科学技术是企业发展进步的关键，企业可将其知识产权转为股权；高层次管理人才的智力作为一种特有的生产要素，企业也可将其适当转为股权。

（3）重视知识、尊重人才。建立科技创新激励机制，企业要建立一种适应自身发展的企业文化，使人力资源能力不断得到提高。人力资源能力包括人的体能、技能和智能，这三项的投入比分别为1：3：9，但收益却为1：10：100。中国人平均得7分，北京人得18分，发达国家平均为25分。所以，企业要尽一切可能提高员工的人力资源能力，充分利用和调动各类人才的积极性。

5、成立统揽全局的领导机构，保障改革顺利进行

改革是一项涉及方方面面的系统工程，没有强有力的组织领导来协调和化解各种矛盾，没有各方的协同配合不行，只能使改革搁浅。为使改革顺利进行，必须做到：

（1）国有资本退出一般性竞争领域，实现资源的重新优化配置，是激活国民经济细胞发展社会生产力的重要措施。我们要认识国有资本在不同所有制之间流动比持续性国有资产亏空那种真正的流失要好；资本通过流动重组搞活后财政可获得未来的税收，现有企业职工身份转换后可顺利实现就业；死守不放等到国有资产亏空完，企业倒闭时，将给职工带来更大的痛苦、政府增加更为沉重的负担。因此，要从我州国有企业所面临的客观实际出发，充分认识资本这种生产要素的流动与流失的区别，消除认识上的误区。

（2）各级政府要把国企改革纳入重要议事日程，组织力量盘清所辖国有企业的家底，收集改革资料，为制定改革方案提供依据；企业改革要请有资质的社会中介机构进行资产评估和财务审计，在此基础上对资产进行确认，确认价值不一定是出让价值，出让价按市场价灵活掌握。对用剥离资产安置职工的要在合同条款中载明，在购买者未支付职工经济补偿金以前，要限制购买者转手倒卖炒土地或资产。总之我们要以规范的程序和完备的法律手续实施改革。

（3）政府要重视社会保障体系的建设，在预算资金的安排上，要确保社会保障的需要。只有建立完善的、充裕的社会保障体系，才能保障国企改革的顺利进行，健全的、充裕的社会保障体系是国企改革和其他改革的坚强后盾。

（4）政府要为工商企业营造良好的外部经营环境，凡是公告取消了的收费项目一律依法停止，违规的要依法查处。要研究吸纳下岗职工再就业的各种优惠政策，缓解社会就业压力，减轻政府负担。要对下岗职工进行再就业培训，为下岗职工再就业创造条件。同时，还要检查吸纳下岗职工的企业执行劳动保护法的具体情况，切实维护劳动者的合法权益不受侵犯。

总之，理论要放到社会实践中去检验，在实践中去收获，在实践中去探索发展和升华，古人道：“临渊羡鱼、不如退而结网”。学习“三个代表”，关键在落实，根本在为广大人民谋利益。

参考文献

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2、王时中、刘厚俊先生主编，《世界贸易组织与中国》，江苏人民出版社，2000年4月。

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4、叶德磊先生主编，《微观经济学》，高等教育出版社，2000年7月。

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6、江泽民同志2002年5月31日在《中央党校省部级干部进修班毕业典礼上的讲话》。

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