国有企业现状；

国有企业在改革中遇到的困难；

国有企业改革对策

内 容 摘 要

中国历经20多年的改革，由于我国的企业改革还未达到预定的目标，国企改革所需的条件、环境和制度尚未完善，传统体制仍在一定程度上发挥普作用，分析国有企业现状及在改革中遇到诸多困难，从而深入国企改革对策：从现代管理制度、人力资源、管理者、政府指导、配套改革制度方面探讨。。

国有企业改革对策探讨

自1978年以来，国有企业改革经历了二十来年的风风雨雨，在这不短不长的进程中，国企改革反反复复，曲曲折折，不时陷入僵持状态。其中，部分骨干企业充分发挥资产优势、效益优势、融资优势、人才优势、机制优势和政策优势，大胆探索，取得了一定的成绩，使我国国企改革走上顺利前进的轨道。尤其是企业转换机制，重组资产，兼并集团化、股份公司化的产生，对于促进市场体系建设，优化所有制结构，增加社会积累，培育现代企业制度等方面，发挥了不可替代的作用。但是，由于我国的企业改革还未达到预定的目标，国企改革所需的条件、环境和制度尚未完善，传统体制仍在一定程度上发挥普作用，使国有企业在改革中遇到诸多困难。

一、企业现状

历史的车轮转到今天，我们正面临着这样一个伟大的时代--实业救国。由于核威慑的巨大力量，二十一世纪国家间的竞争主要将不再是军备之间的竞争，而是“不战而屈人之兵”的经济大战。在这场大战中，国有企业开始代表了国家的利益站在了竞争的最前列。然而，现实状况却是不容乐观的，在全球化市场中，在众多开放领域，我国国有企业的实力与国际超级经济巨人相比就如同是小米加步枪与西方的洋枪洋炮相抗衡，在这场不见硝烟的战斗中，我国国有企业如何走出一条有中国特色的强国富民之路呢？

二、国有企业在改革中遇到的困难

在传统的计划经济体制下,我国国有企业在经济运行中虽然占有使用着国有资产,但并不是自主经营，自负盈亏，自我约束，自我发展的独立的生产者和经营者,而最终由政府承担企业的无限责任,以致国有企业和社会经济运行缺乏效率，所有者缺位，产权不清是国有企业运行困难的根本原因所在，改革开放以来我国对所有制和产权制度进行了调整和改革,⑴一方面,大力发展多种经济成分，发展非国有经济,改变了单一所有制结构;⑵另一方面,在国有企业内部进行多种形式的改革,建立了一批股份制和股份合作制企业，推进现代企业制度的建设。但这种改革还只是初步的,国有企业产权单一，权责不清，政企不分问题还远未解决。大部分股份制企业并未真正形成股份公司的运行机制,董事会和股东大会形同虚设,董事长由原企业负责人或上级主管部门委派，股份制的章程如同空文，企业内部未能形成决策系统和行政系统分立,互相制约，互相监督的机制,沿用传统的企业管理制度和组织机构,尚未形成定期评估和企业财务公开制度,由于措施不力,在一定程度上造成国有资产的大量流失。

2、人才资源开发不足。在原来的体制下，人人有一种“吃公家，用公家”的思想，造成大伙都在钻“公家”的空子，这样，效益再好的企业也经不起无止尽的消耗，再多的钱也无法去填补这样的“无底洞’。这种“吃公家，用公家”的思想一旦在企业中形成一种“流行风”时，“大锅饭”的企业体制便会诞生一群损公肥私的蛀虫。从领导到职工，从职工到职工，不良的恶习会越染越浓，日久天长，企业的整个人才资源就被瓦解。目前，部分企业虽然实行了一系列改革的方案，但由于没有运行根本的有效用人机制，从而也导致人才资源开发不足。

3、企业自身负担过重。

国有企业自身的负担主要有以下几个方面: (1)“三角债”及各种拖欠款居高不下。(2)企业存在着投资决策的风险隐患。由于决策不当，企业负债率过高，投资盲目扩大，生产计划不周，造成风险极速提高，一旦发生意外，企业就很快陷入困境。

4、企业技术改造和技术创新步履艰难，

(1)当前,国有企业技术进步动力不足,资金短缺,人才匮乏,技术进步创新体系未能形成,从而严重制约了企业的竞争力"突出表现在,①企业生产技术水平不高②,产品质量档次低,高附加值产品比重小③;技术基础薄弱,许多重要行业生产技术装备水平和经济技术指标明显落后于国际先进水平。(2)目前,我国技术进步对经济增长的贡献率不到30%,不仅低于发达国家50－70%的水平,也低于发展中国家40%左右的水平，工业企业设备近五分之一已经老化,超期服役率近40%"据对国有企业为主的大中型企业1180种主要专业设备技术水平的普查,1995年达到国际先进水平的仅占26.1%,国内一般水平和落后水-42-平的分别占33.4%和12.8%,机械工业技术装备大体上只相当于国外60、70年代的水平,只有少数达到国外80年代的水平在2.4万家大中型企业中,有技术开发机构的企业仅为7732家,不足三分之一;有技术开发活动的11212家,不到一半，国有企业技术改造投资占国有固定资产投资的比重,多年来逐步下降,企业因此缺乏技术改造能力。

5、既得利益主体的阻碍。

既是得利益主体主要有三个，⑴作为生产者的企业职工，⑵作为经营者的企业领导班子，⑶作为所有者的政府相关机构。

  ① 在传统体制下，国有企业的职工手捧“铁饭碗”，有一种天然的优越感。说实话，只要这种体制能维持下去：企业的工资能照发，相关的福利有保障，即使有更美好的前景诱导，大多数人也不愿打破这种稳定。加之社会政治因素：工人阶级是领导阶级，在企业中处于主人翁的地位。因此，对高耗费、低效益的国有企业的每一步改革，都有很大的阻力，政府要充分考虑不损害企业职工的利益，即使是短期利益。但改革的实质就是要打破旧体制，建立新体制，必然要产生利益的重新分配，有一部分人要受益，有一部分人要受损（即使长期会受益，但短期肯定要受损），在国企改革中，这一点尤其突出。为减少阻力，政府在设计改革方案时，就含有一些对利益受损者的补偿措施，也就是说，要维护他们的既得利益，如价格体制改革中的双轨价格制。但这一方面减少了改革的效益，另一方面又增加了社会的运行成本，导致资源配置的巨大浪费。说到底，为了“不得罪”最大的既得利益集团，即国家职工，社会承受者沉重的运行成本，如预算软约束造成银行大量不良信贷，亏损补贴给财政背上沉重包袱。为了减轻不堪承受的负担，国家开始规范企业破产，允许企业减员增效，国企下岗职工不断增多，于是出现了“找市长不找市场”的现象，各地也被迫“花钱买安定团结、买稳定”。这有相应改革措施不配套原因，更为主要的是打破了国家职工的既得利益，对改革产生了巨大阻力，妨碍改革朝深层次发展。

②   国有企业管理人员即经营者成为阻碍国企改革的既得利益主体是改革到一定程度时的事情。在传统体制下，经营者无自主权可言，在改革初期，国企初步成为独立利益主体，面对企业效益下滑，他们一方面要忍受上面的行政干预，一方面又成为企业职工的埋怨对象，也迫切希望改革，希望能有更多的自主权，真正对企业负责。但当企业自主权比较多而相应的监督约束机制未有效建立时，他们就成了进一步改革的阻力，他们不赞成对国企的全面改革，反对尽快建立平等有秩的竞争环境，而且希望能继续保持这种无序状态，希望继续从乱中取利。这些年，许多国企领导班子腐败，就说明他们在这种环境中是如鱼得水，他们当然不愿轻易就失去自己的水——无秩的市场状态。更为主要的是这些人常是以往的“改革者”，现在喊着“保护改革成果”的口号，阻止进一步的改革。因此，改革要冲破这方面的阻力是很难的，许多改革措施如厂长（经理）负责制，本来是好的，可执行起来却常要打个折，就说明了这个问题。

③   政府的有关部门是国企改革中的受益者，却又是进一步改革的阻力。传统体制下，政府的经济管理权利控制在计划部门。随着国企改革的逐步展开，放权让利等措施开始实行，各部门都得到了一定的经济管理权利，都有权对国企指手划脚，都能从企业手中捞一把，政企不分和三乱（乱收费、乱摊派、乱罚款）蔓延起来，国企当然雪上加霜。于是中央下决心改变这种状况，成立了国有资产管理局，希望能把各部门的权利集中起来，减少行政干预，实现对国有资产的统一管理，但各部门都不愿放弃权利，根本在于不愿放弃从这种权利中得到的好处，希望能维护从改革中获得的“成果”，于是国资局不得不撤消了。这就是改革的阻力，也是中央下决心进行机构改革，“裁僧撤庙”的一个原因。

   6、配套改革跟不上。

广大的国有企业职工之所以抱住企业不放，不仅仅是一个就业的问题，还要考虑住房、养老、医保等许多方面。传统体制把就业和社会福利捆绑在一起。一个职工辛苦干了几十年，如果要下岗了，接着发现他下半辈子无依无靠，他当然不愿意，当然会大吵大闹。在许多问题上，我们已经看得很清楚了，但改革的措施就是出不了台，出了台的也执行不起来，原因就是没有相应的配套措施。国有企业改革是改革中的一个方面，但牵一发而动全身，条件不具备，时机不成熟，改革就不能真正运作起来。如《企业破产法》很早就出台了，但破产企业职工却始终无法妥善安置，所以更多的时候，企业破产只是纸上谈兵而已。还有就是职工下岗，按道理企业应该拥有相应的人事权，可以按法定程序解雇职工，但职工下岗后，不再是企业的人了，企业可以不管，人民的政府要不要管？当然要管。怎么管？就要求政府加快配套改革，否则，问题会越积越多，国企改革的阻力也会越来越大。

   国企改革，受上述三方面阻绕，当然困难丛丛。朱镕基总理讲改革要过“地雷阵”，国企改革无疑是其中最危险的区域，过了它，改革就有望全面成功了。

三、国有企业改革的措施

 1、建立现代企业制度，进一步理顺产权关系。⑴我国经济体制改革的中心环节是国有企业改革，而国有企业改革的方向是建立现代企业制度。现代企业制度的基本特征是企业的资产所有权与企业的资产控制权、经营决策权、经济活动的组织管理权相分离。建立现代企业制度，必须按照“产权清晰，权责明确、政企公开、管理科学”的要求，对国有企业实行规范性、适用性、科学性改革，使企业成为自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束的市场法人实体和市场竞争主体，为社会主义市场经济体制的最终确立其定微观基础。⑵国企改革要求产权关系必须明晰.产权制度早已列入经济体制改革的重要内容，我国应尽快完成产权制度的改革工作，改变目前部分国有资产分散使用，无人负责的状况，在全国范围内建立起规范的国有资产管理机构和国有资产经营机构，确保国有资产有效利用，加快国有企业改革。⑶因此，建立现代企业制度，必须进一步明确国家和企业的权利和责任，国家按投入企业的资本额享有所有者权益，对企业的债务承担有限责任，企业依法享有自主经营，自负盈亏的管理权，政府不能直接干预企业的经营活动，企业也不能不受所有者约束，损害所有者权益，要采取兼并、分股、公司化等方式，培育和发展企业主体，推动政企分开和转换经营机制。

2、在理顺产权关系的同时，要彻底废除不相适应的传统体制，加快配套改革。现代企业制度在客观上要求必须有一系列规范的配套制度予以保障，使之符合企业资产的所有者和企业经营者各自的利益要求。因此.在理顺产权关系的同时，要尽快废除不相适应的传统体制，建立新的适应企业发展的经济体制，建立规范有效的配套制度。

(1)建立健全法制体系。市场经济是法制经济，市场经济中的任何经济行为都要通过相应的法律和制度来进行制约。与企业改革相配套，我国先后制定了《公司法》、《破产法》、《反不正当竞争法》并修订了《合同法》、《会计法》等法规，为进一步规范市场行为创造了良好的条件，确保国有企业经济行为规范化、制度化，从而杜绝一切地方保护主义，打破“种族观念”，加强企业行为的监督，有效制止各种损害国家和他人利益的行为。(2)建立健全各种社会保障体系。社会保障体系是解决国有企业包袱的一个捷径。为此，我国要尽快完善医疗、养老、住房、失业等一系列社会保障制度，把原来国有企业承担的那部分“重担”交给社会来解决，使国企“轻装上阵”好作战。特别是政府要从全局出发，长远规划，加快实行再就业工程，做好国有企业下岗分流、减员增效和再就业工程的工作，为企业外部创造一个健全的人才市场体系，为企业内部建立精干高效的用人机制奠定基础。

3、建立健全企业用人机制，大力开发人力资源。

⑴人才资源在企业配置的各项资源要素中占据首要位置，它是企业最重要的资产。在今天一根火柴就能让世界爆炸的竞争时代，人才资源已经成为企业一种最为宝贵的财富和一项重要的发展方向，同时也成为企业持续发展的一个关键突破口。企业之间的竞争实质就是人才的竞争，而竞争的成败很大程度上取决于企业的用人机制和企业人力资源的开发程度。⑵在市场经济条件下，国有企业要建立一种竞争平等、择优公开的用人机制，实行“能者上、庸者让”的用人方案，坚持“经济效益、任人唯贤、以岗定人、才使用、规范录用程序”的六项原则，选择德才兼备的企业领导，聘用高素质的员工，执行高效率的工作方式，不断深挖企业的整个人力资源，建立健全企业内部的约束机制、竞争机制和激励机制，切实贯彻执行“以人为本”的人才战略，最大限度地发挥人力资源优势。

4、把好企业的两个“关口”。

资金和成本是企业两个重要的“关口”，是国企改革中的核心问题和关键环节.把好这两个关口，对国有企业有着至关重要的作用。①严把资金回笼关。资金回笼是企业滚动发展的首要条件和物质基础。加强资金回笼，就必须加大“三角债”和各种拖欠款的清收，国有企业要本着“资金时间价值、效益、利润”的观念，坚持“钱要花在刀刃上”的原则，积极组织收入，大力开辟财源。②严把资金分配关。国有企业应该设立“内部银行”或“内部资金结算中心”，实行财权统一管理、统一调控，以减少资金分散，防范资金风险，实现资金高效运转的目标。国有企业一方面要从“制度”上把关，确保自身有一套强有力的资金管理制度作保障，严格贯彻执行资金审批制度，大力压缩非生产及其他不必要的开支，诸如办公费、招待费、会议费、旅游费等;另一方面要从“投资”上把关，企业决策者要全面掌握资金的动态，进行可行性研究，选择高效的投资方案分配资金，坚决避免资金“以卵击石”或“守株待兔”，.杜绝资金“空转”或“填坑”，确保资金“撒得开，收得拢，转得快，管得严，用得活”。

 5、打破既得利益主体的阻碍。⑴推进国企改革，虽然在一些方面还需不断探索，不断自下而上、自上而下的完善我们的认识，但改革的基本轮廓已定，关键是如何冲破阻力，深化改革。如上面所分析的，改革的阻力主要来自生产者，经营者，所有者三个既得利益主体。生产者担心是在国企改革中，会丧失自己的工资所得，会丧失自己的福利所得，但现实情况是国企低效益，甚至大部分亏损，企业职工的利益难以保障，所以他们又赞成改革现状。问题的症结在于，国企就象一只大船，在计划经济时代，很多人参与了对它的打造，现在要去市场经济中乘风破浪了，却发现大船根本装不下所有的人。选择只有两个，要么超重航行，面临全船覆没的危险；要么出发时，让一部分人下船，消除超载带来的危险。刚开始，我们选择的是前一种方式，结果国企越走越艰难。允许企业减员增效，下岗分流后，我们选择的是后一种方式，能够留在船上固然好，但那些下船的人怎么办？办法只能是让他们重新造船或登上其它的船。“重新造船”就是政府提供便利条件，鼓励下岗职工创业；“登上其它的船”即下岗职工到其它领域实现重新就业。所以政府一方面要完善社会保障制度，发挥“救生圈”的作用，使下岗者不会被“海水”吞没，另一方面又要鼓励劳动密集型企业的创立，并在政策上给予支持，同时还要完善劳动力市场，化解失业“内核”。

   ⑵ 管理者是现行制度的获利者，他们之中有一部分人担心的是自己能捞一把的市场无序状态会消失，从内心上讲，是不愿再改革了。我们应看到，正是那些腐败分子损害了大多数人的利益，对他们的非法获利应坚决取缔，通过深化改革，建立有效的机制来监督和约束他们。“群众的眼睛是雪亮的”因此选择管理者时，应充分尊重企业职工的意见，另一方面“企业家才能”是生产要素，应获取相应报酬，所以也要建立合适的激励机制。

  ⑶   所有者也就是那些对企业实施行政干预的政府部门，在改革到了一定程度后，也会阻碍改革。他们担心的是自己从改革中好不容易才得到的权利会丧失，会丧失从国企要利的机会。界定政府职能，规范政府行为的改革必须推行下去，否则政企分开只不过是一句空话。以前允许各机关事业单位自行创收，说到底是财政支出的不足，支出难以维护各部门的正常运转，结果导致了寻租猖獗，三乱盛行和腐败蔓延。现在政府推进机构改革，规范收入分配，相应的财政支出也要进行改革，保证各部门正常的支出需要。这样，深化国企改革，才不会在政府各部门间遇到太大的阻力。

   6、股分化、民营化和职工持股相结合。

   在我国，许多人主张国有经济要全面淡出竞争性领域，他们的理由是有依据的，问题在于是否现实。就好比打仗，在几十年里，我们把一支国企大军派进了经济领域，现在要全面撤退，会产生很多新问题，特别是国有大型企业的退出，无疑困难更多。一个可行的方法是股份化即重新上市。一方面可以解决国有企业资金不足的问题，另一方面又能建立起有效的激励和约束机制。许多国企的资产看似庞大，其实所有者权益并不多，重新上市后私人资本可能会大于国有资本，即使国有资本大于私人资本，也可让大的私人投资者对企业进行监管，实现国有经济的“搭便车”。大的私人投资者为了自己的利益，自然要认真监督经营者，而且，股市上股票价格的涨落能直观的反映企业的经营状况，如果投资者不愿持有企业股票，实际上是对企业经营状况的否定。股价每天都变，企业每天都有压力，经营者、生产者自然不敢懈怠。对于国有中小型企业，政府要面面俱到肯定是无能为力，该放手时要放手，不要对一些效益好的企业舍不得，对一些效益差的企业又千方百计推掉。可采用的方法主要有职工持股的股份合作制和民营化。允许企业职工以劳动投入和出资折股买断企业所有权，企业被买断后，职工和企业就一起推向了市场，而长期以来，我们对职工的劳动补偿实际上是不足的，所以企业作价应稍低于正常价。对于职工不愿持股购买的小企业，可实行民营化，职工按下岗对待。过里切实注意国有资产流失的问题，目前在国有企业改革尤其是在股份制改造中，一些地方竞演变成以“内部人为主体瓜分国有资产的社会主义公有制的最后一次“免费午餐”（吴敬琏 《论现代化的陷井》）。因此操作过程的公开、公正、公平是成功的关键，过去常出现“上面说得好听，一到下面办起来就变味了”。所以常是好事办砸了，我想这里应认真吸取这个教训。

   7、政府继续投资和控制公共企业。

   公共产品或是一些准公共产品应由政府向社会提供，这一点现在大多数人是没有异议了，政府在提供这些产品时，需要建立一些相应的企业（暂且称之为公共企业）。 那么对这些企业如何管理呢？象一般企业一样政企分离，还是由政府控制呢？我觉得由政府控制更好，但不同于传统体制下政府包揽一切。可行的办法是政府为公共企业确定一个经营目标：社会效益最大化，制定一个价格浮动范围，建立一套有效的监督考核体系。原因在于公共产品的两个特点：一是“非排它性，”即一个人对它的消费者并不排斥其它人的消费，所以它是为社会公众而不是为单个消费者服务的；二是“非竞争性”即增加一个消费者时，其边际成本为零，所以公共企业应以社会效益最大化为目标，为保证这一目标的实现，政府应对它加以适当的控制，对于那些以收费方式提供的公共产品，价格是保证实现社会效益最大化目标的主要手段，政府对公共企业规定一个指导价格就很必要了，对公共企业的考核，也就应该有适应其特点和经营目标的方法体系。

   8、推进配套改革。

国企改革牵一发而动全身，需要进行的配套改革很多，如社会保障制度的改革、财税体制的完善、劳动力市场的建立、三角债务的清理……。改革要“全面推进”，原因在于它的各方面都相互联系，相互制约，某一方面的滞后，就可能拖了整个改革的后腿。国企改革犹如奔腾的江水，过去没把各处闸口疏通，结果我们吃了不少苦头，因此，配套改革有时决定着国企改革措施是否可行，甚至是决定了它的成败。

主要参考文献：

   1．《渐进与激进——中国改革道路的选择》吴敬琏等著 经济科学出版社

   2．江总书记在十五大上的报告

   3．十五届四中全会上通过的《中共中央关于国有企业改革与发展若干重大问题上的决定》．

      4．《南风窗》杂志1999.9《负改革》

   

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