目 录

一、账户管理系统运行的积极效应

二、目前账户管理系统运行中亟待解决的问题

三、改进账户管理系统的政策建议

内 容 摘 要

 本文通过账户管理系统运行后的积极效应分析，即该系统为账户管理提供了便捷的操作手段，对规范账户的开立、使用和管理发挥了重要的作用。同时，不回避存在的六个方面的问题，并提出了针对性的建议，以达到账户管理全程自动化，维护良好的经济金融持续的目的。

人民币银行结算账户管理系统运行后的效应分析

2003年，中国人民银行颁布了《人民币银行结算账户管理办法》（以下简称《办法》）；2005年，发布了《人民币银行结算账户管理办法实施细则》（以下简称《细则》），二者对规范银行结算账户的开立和使用发挥了重要作用。为支持《办法》和《细则》的有效实施，进一步加强账户管理，中国人民银行开发了全国统一人民币银行结算账户管理系统（以下简称账户管理系统），并于2005年6月在全国推广运行，运用信息化手段对银行结算账户的开立和使用进行管理。

一、账户管理系统运行的积极效应

（一）有力保障《办法》实施，支持人民银行依法管理账户

账户管理系统具有自动审核功能，能够对存款人开户申请资料信息进行审核，确保开户证明文件的完整、合规、真实。系统在与工商、税务、质检、公安等部门连接后，可以对存款人名称、营业执照注册号、组织机构代码等要素进行系统间比对，进一步保证信息真实性。

账户管理系统的自动检索或异地征询，可以对存款人开户申请信息中的存款人名称、营业执照号码和组织机构代码等要素进行检查，凡是任何一项已经使用，系统便不予开户，可确保开户证明文件的唯一性，彻底杜绝多头开户现象。有效遏制长期以来的“三逃一套”、私设“小金库”的情形。

账户管理系统保障了以基本存款账户为龙头的账户体系。建立以基本存款账户为龙头的账户管理体系是《办法》的主要变化之一，存款人只能开立一个基本存款账户，其他银行结算账户的开立必须以基本存款账户的开立为前提，并且需要向系统提供已开立的基本存款账户开户要素，系统审核通过后才能进行其他存款账户开户业务处理。

账户管理系统的异地征询功能，提高了人民银行的行政效率和服务水平。存款人跨省开立银行结算账户时，系统自动向存款人注册地（住所地）系统进行征询，根据对方的回复决定是否予以开户，大大缩短了办理异地开户业务的审核时间，提高了人民银行审核效率；存款人无需再到注册地开据未开立账户证明，节约了成本。

账户管理系统通过网络化管理，真正实现银行账户的非现场监管。首先，账户管理系统设计了较为完善的查询、统计和监测功能，有利于人民银行实时掌握银行和存款人的信息，及时发现并处理各类违规账户，满足了非现场管理的需要。其次，账户管理系统将其存贮的账户信息与从同城票据交换系统、支付系统中采集的账户信息进行比对，核查正在办理支付结算业务的银行结算账户是否已经人民银行审核批准或已向人民银行备案，从而遏制违规开立和使用账户的行为，真正实现对银行结算账户的非现场监管。

（二）充分利用账户信息资源，更好地履行央行职能

一是为央行货币政策、金融稳定提供决策信息。账户管理系统根据不同口径提供的账户信息，能够反映银行结算账户在不同地区间、不同银行间、不同行业间的分布及流动状况，从而映射出某地区的经济发展动态和趋势。账户管理系统下一步将实现与支付系统、银行行内系统的连接，能够提供不同行业、不同类别存款人间的资金流动情况，将为制定支付体系发展规划、实施货币政策提供更多的决策依据。二是加快征信体系的建设步伐。账户管理系统将个人银行结算账户纳入管理，规范了存款人在经济金融活动中的信用行为，从而促进个人信用信息基础数据库的建设。以账户管理系统为基础建立的支付信用信息系统，会推动信用支付工具的使用和流通，进一步提供存款人诚信意识。三是促进反洗钱工作的开展。银行结算账户是犯罪分子利用银行洗钱的主要工具。账户管理系统存储的大量信息能够为反洗钱提供基础数据和重要线索。

（三）促进银行业金融机构内部管理规范化

账户管理系统的联网运行督促银行严格按照《办法》的规定办理银行结算账户业务，促进银行业务处理的规范化，加强内控制度建设，提高风险管理能力和金融服务水平。首先，账户管理系统的审核功能遏制了银行为争夺客户而不严格履行审查义务，甚至与客户串通伪造资料骗取开户的现象，促进银行规范化管理。其次，通过账户管理系统的查询、统计、检测等功能，银行能全面掌握和控制本行及所属机构的所有账户信息和关联情况，真正做到“了解你的客户”，促进对客户信息的有效管理。最后，账户管理系统强化了银行对存款人的监控，提高了信贷管理水平，避免单位多头开户逃贷、废贷等给银行带来损失。

（四）推动组织机构代码的普及应用

组织机构代码根据国家标准编制，是企业、事业单位和社会团体等组织机构在全国范围内使用的唯一、始终不变的法定标识，是国家信息化管理的重要基础代码。账户管理系统将组织机构代码作为确认存款人基本存款账户唯一性的有效手段之一，对赋码范围内的组织机构，均要求查验其组织机构代码证书，促使仍未办理或应变而未变更组织机构代码的机构，主动到质检部门办理，促进了质检部门对组织机构代码的推广和管理，加快了组织机构代码的普及应用。

（五）有利于加强协作，共同维护良好经济秩序

账户管理系统将营业执照注册号、税务登记证号作为确认存款人基本存款账户唯一性的有效手段，存款人为正常开展业务和进行支付结算，必须先办理营业执照和税务登记证，有利于人民银行与工商、税务等部门加强协作，联合打击无照经营，遏制逃税现象，共同维护良好有序的经营环境。

二、目前账户管理系统运行中亟待解决的问题

 账户管理系统运行以来，积极效应显著，但系统在运行过程中还存在诸多不完善之处，一些关键性功能没能实现，丰富的账户资源信息未被充分利用，影响了账户管理系统积极效应的进一步发挥。同时，银行账户管理是一项复杂的系统工程，涉及到社会生活的方方面面。它要求有完善的银行账户管理制度，适用的违规处罚手段，先进的银行账户管理系统和全社会的积极参与。现阶段，日趋活跃的市场经济环境使银行账户管理工作面临复杂的社会背景，表现在：商业银行受利益驱动，违规开立、使用银行账户的现象屡禁不止；企业违反规定多头开立银行账户，非基本存款账户变相作为基本存款账户使用的现象比较突出，银行账户管理工作面临巨大挑战。

 （一）有权机关查询问题困扰基层人民银行账户管理人员。账户管理系统刚刚推广运行，数据还在逐步建设和完善中；同时，迄今为止没有明确的法律法规规定赋予人民银行协助查询的义务。人民银行如果提供查询将面临较大的法律风险。目前，人民银行只能耐心做好解释工作，并积极协调有关银行配合司法机关的执法活动，但仍出现了多次人民银行被强制执行的情况。

（二）银行机构代码无法变更影响系统的管理和业务的正常处理。银行机构代码是账户管理系统以及中国现代化支付系统等系统共享的重要基础数据。银行机构代码的真实性、完整性直接影响着各系统的管理和业务处理的质量以及系统间信息的可比性。目前已有多家银行请求变更银行机构代码。但账户管理系统无法实现，也不支持先将旧代码删除，再重新申请增加的变通方法。银行结构代码无法变更，严重影响了银行正常办理银行结算账户业务。

（三）无法实现账户批量变更。银行由于行内业务处理系统升级改造等原因导致账户的集中变动，需要对存储在账户管理系统中账号进行批量变更。推广版账户管理系统尚未提供“账号批量变更”功能，只能通过科技部门的技术人员修改银行结算账户管理系统数据库中的账号信息的方式，完成账号批量变更。账号批量变更数据量较大，技术人员修改账户管理系统数据库存在一定的操作风险。

（四）账户信息的管理效能受到制约。当前，账户管理系统由于自动化程度较低，控制手段单一，覆盖范围有限，具体体现在：一是账户相关信息不完整。根据《银行账户管理办法》，银行账户分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。其中，基本、临时和预算内专用存款账户实行人民银行审批制，由人民银行审核存款人开户信息建立账户档案。受现有账户系统容量及开发思路的限制，各地的银行账户管理系统大多只录入存款人基本存款账户的简单信息，而对存款人的相关信息如信用状况、产销结构、赢利状况等并无记载，造成开户信息资料不完整。二是账户信息申报滞后。《银行账户管理办法》规定，一般账户、预算外和企业专用账户实行向人民银行备案制，由于系统缺乏必要的监督、控制手段，实行备案制的二类账户的开立、变更、撤销信息没有能够在账户数据库中及时反映。三是账户数据库容量有限，已呈饱和状态。四是已有的账户信息未得到充分利用。现有的银行账户管理系统功能单一，仅凭手工录入账户资料完成账户信息电子化的转换，无法充分提供相关的统计、查询功能，造成账户信息资源的闲置。五是自动化程度低。各市地运行的账户系统均由人民银行人工审批后，手工录入账户管理系统完成备案，人民银行的账户管理人员整日忙于手工操作，没有精力和时间实施对银行账户的有效监管。

（五）账户管理系统与账户管理《办法》及《行政许可法》之间存在的差异。（1）按照系统功能设置要求，存款人在开立专用存款账户时，必须使用其隶属单位名称，因为在系统功能控制下，只有将其隶属单位基本存款账户开户许可证核准号输入系统，系统方可对该单位的专用存款账户开立而进行操作。但在《办法》第十三条中只对“收入汇缴资金和业务支出资金”有此明确规定，而对其他特定用途的资金以什么名称开立专用存款账户未做明确规定。系统要求与此条规定不相符。（2）按照系统业务处理规定，对个人银行结算账户的存款人，不仅要求其提供身份证明资料，且需存款人提供住址，但在《办法》第二十二条中只规定存款人出具相关的身份证明资料，而对其他事项未做具体规定。（3）在系统界面设置中，存款人开立基本存款账户需提供其组织机构代码，而在《办法》中未对任何账户做此项规定。(4)《中国人民银行行政许可实施办法》第14条规定：“申请行政许可应当将申请材料交中国人民银行办公厅或中国人民银行分支机构办公室，办公室应当在收到申请材料的当日将其移交本行承办行政许可事项的有关职能部门，直接提交职能部门的职能部门向办公室补办公文处理手续”。该条在账户管理《办法》、《细则》等文件中都无此规定，基层人行在实际执行中简化了该环节，主要是开户行认为办公室审查遗漏，职能部门发现后增加了其往返环节，增大了业务量，没有必要重复审查。(5)《办法》第37条规定“被许可人需要延续行政许可有效期的，应当在该行政许可有效期届满三十日前向作出行政许可决定的中国人民银行或其分支机构提出申请”。开户单位开立的临时账户到期需展期的，《账户管理办法》及《细则》未对其延期的具体时间作出规定，须重新明确。(6)《账户管理办法》第28条规定“银行应将存款人的开户申请书，相关的证明文件和银行审核意见等开户资料报送中国人民银行当地分支行，经其核准后办理开户手续”，该规定对城市里的金融机构影响不大，但对分布较广、距离较远、人员较多（特别是2人信用社），由信用社人员送开户资料到人行审批，不仅增大开户成本（往返车费等），而且极有可能影响其开门营业等业务开展。(7)现行的“账户管理专用章”已不符合行政许可规定，成银办发[2006]55号文《关于刻制行政许可专用章的通知》规定；总行2006年1月1日启用行政许可专用章，分行决定在辖内启用行政许可专用章，但该文未规定中支“账户管理专用章”废止时间，行政许可专用章是否统一刻制？且未要求县支行刻制使用行政许可专用章。

 （六）其他系统功能亟待完善。账户管理系统运行使用一年多来，一些业务处理以及系统功能方面存在的其他问题逐渐显露。这些问题严重影响了账户管理系统积极效应的发挥。例如：①一些录入项不够灵活，难以适应各类存款人的实际情况；②对在同一机构开立多个一般存款账户以及利用同一证明文件开立多个专用存款账户的情形缺乏有效控制；③无法开立、变更、撤销注册验资临时账户和跨省异地临时存款账户；④对异地临时存款账户的分类与《办法》不符；⑤未设置纠错功能，有些错误操作无法更正；系统控制功能设置不全。在系统设置中，只对单位开立基本结算账户提供的证明文件进行了唯一性控制，而对《人民币银行结算账户管理办法》中规定的一个证明文件只能开立一个专用存款账户未进行唯一性控制设置，造成部分单位一项专用资金在多个金融网点开立账户的现象，成为系统控制单位挪用专项资金的盲区。⑥查询、统计功能不完善，无法满足需要。⑦系统缺乏修改功能。经办银行不能自行查询、修改已录入的资料信息，只有通过人民银行删除原录入信息后，经办行重新录入才能更新账户资料。⑧系统变更账户信息要素缺损。在目前系统状态下，不能对原存系统中的信息进行直接变更，只能采取先撤销原账户重新开设新账户的方式进行处理。⑨系统生成功能不足。在系统生成功能中，存在开户许可证正、副本生成时间不一致问题，其中正本时间为生成开户许可证时间，副本时间为录入信息时间。⑩系统对备案类账户缺乏监督功能。由于一般存款账户属备案类账户，不受数量和地域限制，因而系统对一般存款账户无任何监督，这一方面给贷款人转移资金、逃废银行债务提供了可乘之机，另一方面也加大了银行维权和反洗钱工作的难度。

凡此种种，造成人民银行不能通过银行账户管理系统掌握有价值的全部账户信息，难以发挥通过掌握账户信息实施非现场监管的思路，制约了利用银行账户管理手段发挥人民银行监管职能的作用。

三、改进账户管理系统的政策建议

 为适应管理的需要，应充分利用网络技术，开发统一的、现代化的银行账户管理系统，完成银行账户开立、撤销、变更和信息提取的全程自动化处理，形成资源共享、信息互动、齐抓共管的格局，使非法账户无处容身。

（一）建议人民银行总行尽快与有关部门协商，就账户管理系统能否向有权机关提供查询、对内如何向有关部门提供基础数据信息等问题，合理区分责任，为账户管理系统的正常运行搭建良好的法律环境。

（二）尽快解决账户管理系统已发现的问题，特别是影响系统正常办理业务方面的问题。这些问题如果不能尽快解决，将影响银行办理正常账户业务，甚至给存款人带来不必要的麻烦，从而违背账户管理系统建设的初衷。

（三）加快账户管理系统建设的步伐。一是银行账户管理系统目前实现的功能主要局限于账户的审批和备案，其他大部分功能尚未真正实现。例如，账户管理系统与支付系统、同城清算系统实现连接进行账户信息比对的功能，与工商、税务、质检、公安、财政等系统的连接都还未实现，致使账户管理系统对银行结算账户的非现场监管效果大打折扣。二是账户管理系统在运行中形成丰富的信息资源，在相应的法律环境下，如果与相关部门实现数据共享，将解决数据分散的问题，节约部门重复采集的成本；同时还可以利用这些资源为社会提供各种增值服务。在完善现有功能的前提下，必须加快账户管理系统建设的步伐，才能充分发挥账户管理系统对社会的积极效应。三是建设现代化的银行账户管理系统，应首先遵循《办法》和有关结算法规制度，结合实际，充分考虑未来发展趋势，利用先进的网络技术，实现银行账户开立、变更、撤销的全程自动化处理。并且，还要具备连接同城清算系统、利用账户数据库实施对非法账户和违规违法支付行为预警和监控的功能。同时，合理利用网络资源，通过定期发布存款人和开户银行支付信用不良行为公告，帮助商业银行防范支付风险，打击经济犯罪，以充分发挥账户管理和各类支付信息在支付结算、信息查询、调研统计等方面的作用。

（四）现代化的银行账户管理系统应辅助以支付信用不良行为的管理和公告信息的管理，实现银行账户开立、使用、撤销的网络申报、在线审批；与同城清算系统实时联结，实现网络资源的信息互动；通过系统之间银行账户信息的相互比对，实现对未在人民银行账户数据中心备案的违规账户及异常变动账户的实时监测，有效防范利用银行账户洗钱、诈骗的犯罪行为；通过定期发布商业银行和存款人的不良支付信用行为信息，为建立全社会的社会信用奠定基础，最终形成集金融服务、银行监管、信息采集、信用管理于一体的、功能较为完备的服务、监管系统，体现人民银行通过提高结算服务手段、掌握数据信息，实现非现场监管的思路。

 

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