内 容 摘 要

根据我县农信社不良贷款形成原因，提出降低不良贷款比例的对策，促进我县农信社健康、稳定的发展。

一、信贷资产的基本情况

二、不良贷款的形成原因

1、职工素质偏低及放贷约束机制不够完善。

2、行政干预大，信贷资产质量低下，贷款垒大户，风险集中。

3、贷户信用观念谈薄、拖债赖债思想严重。

4、企业严重倒闭，贷款无法偿还，企业转制、企业逃债。

5、依法收贷力度不足。

三、对策

1、广泛开展宣传活动，加强收贷舆论监督。

2、争取各级政府重视和支持收贷工作。

3、运用经济手段，落实收贷责任制。

4、运用法律手段，强化依法收贷。

5、强化信贷款管理，管好新增贷款，优化投向，健全约束机制，分散风险。

四、预计可收到效果。

加快解决农村信用社的不良资产问题

所谓不良贷款是指合同到期未还清的贷款，按传统的贷款形态划分不良贷款，应包含逾期贷款、呆滞贷款和呆帐贷款。近年来，随着我国银行业体制改革进一步深化发展，为走向国际化和与国际银行业惯例接轨的需要，采纳以风险导向原则为基础的不良贷款划分方法即五级分类法，已成为国内银行业发展所趋和乐意接受。五级分类法是指以风险为基础对贷款进行分类的方法，包含正常、关注、次级、可疑、损失五种，其中后三项统称为不良贷款。我国农村信用社深化改革较晚，五级分类法的推广还处于试点阶段。由于农村信用社不良资产主要是由不良贷款组成，因此，本文所述不良资产仅限于不良贷款这一块。

怀集县农村信用社共辖24个独立核算基层农信社（含联社营业部），总员工334人，其中信贷员81人。至2003年底止，各项贷款余额37887万元，不良贷款28109万元，占贷款总额的74.2%，其中两呆贷款（即呆滞贷款及呆帐贷款，呆滞贷款是指借款合同约期到期未归还的贷款呆帐贷款是指按财政部有关规定，逾期超过规定年限以上仍未归还的贷款。）27132万元，占贷款总额71.6%，这些不良贷款的存在，严重影响农信社的资金循环和资金周转速度，严重影响农信社的贷款利息收回率，从而降低了农信社的利润率。为什么不良贷款特别是两呆贷款比例如此高呢？这是因为：

〈一〉职工素质偏低，放贷约束机制不够完善。

长期以来，由于农信社人员不足，管理体制理不顺，部分业务骨干被农业银行吸收过去，93—95年间，农信社的业务骨干被农行吸收过去的就有5人，新增人员大部分没有通过考试竞争。他们上岗后接受正规培训机会不多，在业务的掌握上局限于以师带徒的低级水平上，发放贷款难以达到规范化、科学化、制度化管理的要求，影响贷款质量。

农信社在贷款管理方面，金融法律法规以及内部管理的规章制度不能适应经济和金融发展的要求，在某些方面形成了管理上的空白。缺乏对贷款行为的约束，出现违规贷款、人情贷款、以贷谋私等问题，影响了贷款质量。

〈二〉行政干预大，信贷资产质量低下。

行政干预，由于历史原因，农信社在97年前还不是完全上的独立运作，不少贷款的发放受行政干预，从而难以保证依法依规发放，造成大量贷款无法到期回收，形成不良资产。

1996年以前，农信社受农业银行领导，发放了一些不合理贷款有的贷款户千方百计通过各种关系找到有关领导进行干预，迫使农信社发放一些违规贷款。政绩目标的驱动及局部利益的影响，出现了“企业立项找政府，政府拍板定项目，指令农信社出资金”的现场办公贷款、首长项目贷款等。农信社迫于压力下，不该发放的贷款也无奈发放了。据不完全统计，这些不良贷款不下1亿元。如石料一条街在联社营业部贷款1421万元，至2001年底共欠利息高达2707万元。该街贷款是县委、县政府在1992年立项上马的一个项目。由各镇镇府挂名，在怀城镇河南塔山脚省道公路边形成长约1公里，专门加工石料的加工场。此街从立项到创办，还没有生产过就倒闭了，是盲目上马的项目，贷款本息至今分文未还。又如：1995年桥头镇府立项创办养殖业石山羊公司，当时向农行申请50万元贷款，农行责令桥头农信社贷款50万元给桥头石山羊公司。这笔贷款本息也分文未还。

〈三〉贷户信用观念淡薄，拖债赖债思想严重。

欠债者信赖观念差，缺乏诚信。无钱固然没法还，甚至有钱也不还，恶意逃债。如怀集县建设局借款30万元，现已逾期，无论我们如何追收，就是不还。而有些乡镇政府的借款，每次我们追收，一般待遇是：账可认，钱无分。有的甚至连账也不认，认为债是前任的事，新官不理旧帐。

由于受社会、经济、文化、法律以及历史背景等种种因素影响，一些贷户信用观念淡薄，还贷意识较差，认为能拖则拖、能赖则赖，出现了一批“赖债户”、“钉子户”，在社会上造成很坏影响。

〈四〉企业严重倒闭，贷款无法偿还。

改革开放以后，为了尽快致富，地方上往往不顾当地客观实际和自身实力，一哄而起，盲目决策，盲目上马，重复建厂，造成一些企业“先天发育不良”，加之改革开放之初期，国家宏观经济政策不完善，市场波动大，企业经营管理不善，产品不适销，以至出现一大批亏损关停企业。最终殃及农信社贷款的回收。如怀集县威达工业（集团）有限公司在联社营业部1844万元的信用贷款，汶朗水泥厂，在汶朗农信社借189万元贷款，桥头食品厂在桥头农信社186万元贷款，永大炮竹厂在永固农信社的75万元贷款等等，这些企业都已倒闭停产。据粗略统计，停产、关闭企业共欠我县农信社贷款15000万元以上。

〈五〉企业转制，企业逃废。

当前，企业在转换机制及破产、兼并过程中，部分企业借机逃废农信社债务行为时有发生。主要表现在农信社信贷部门对贷款企业跟踪调查不够，特别是对改制企业产权关系的变动和经营方式的改变等情况不能及时掌握，造成农信社贷款被悬空。在债权保全过程中，对于法院已判决胜诉案件的执行情况跟踪不够，使企业隐匿财产、逃废债务有机可乘。通过“瞒天过海”逃避农信社债务，多头开户甩掉农信社债务，兼并改制后不认农信社债务等。这些行为扭曲了企业改制动机，造成农信社资金流失和农信社信贷资产质量日益下降。例如：

原“山梨糖醇公司”于1992年至1995年间向农信联社营业部借款1521万元，至2003年底止，共欠利息1104万元。由于经营不善，连年亏损，在县委、县府的直接干预下，于1996年7月间与香港帮怀有限公司合作，双方各注资950万元，改制组成“威通糖醇产品有限公司”，他们在没有知会农信联社营业部的前提下，就将原“山梨糖醇公司”原有的地皮、厂房以及机械设备全部折价为950万元与港方合作并更名。现在的“威通糖醇产品有限公司”不愿意承担原“山梨糖醇公司”债务。农信联社营业部的1521万元债权便悬空了。

〈六〉贷款垒大户，风险集中。

过去，有些农信社认为，与其发放千家万户的小额农贷，山区农村地方分散，路途遥远崎岖，农信社信贷人员少，收贷收息工作十分困难。不如多放些乡镇企业贷款，多支持些重点户、专业户贷款省事、省力，收息清贷找小户容易。这样，就形成了贷款垒大户，它们的效益好坏直接影响农信社的经营效果。也就是说，农信社的经营效益和命运都掌握在几个大贷户手上，农信社的资金风险高度集中。

（1）泰宝电缆厂在城区农信社贷款4465万元，占该社贷款总额52.3%，占资本金总额889.6%，大大超出“广东省农村信用合作社资产负债比例管理”（以下简称比例管理）单户贷款不超过资本金30%的要求，超出了近30倍。泰宝电缆厂原属人行怀集县支行工会所办的企业，主要经营电线生产，由于经营不善，于1996年已停产倒闭。至2003年底止，共欠利息3500多万元，还些材料款数千万元，看来城区农信社此笔贷款本息是无法回收的了。

（2）金穗实业公司在联社营业部贷款2148万元，至2001年底止，欠利息1534万元。该公司创办于1992年，是由农行工会办的经济实体，主要经营发电、石料、房地产、林业开发等业务。由于投资2000多万元惠州市地皮无法售出，造成资金严重积压不能回笼，资金无法正常周转营运。且近几年严重亏损，早已资不抵债。联社营业部此笔贷款本息“冻过水了”。

……

就全县农信社而言，泰宝电缆厂4465万元贷款，占全县农信社贷款11.8%，占全县农信社资本金184.2%，也超出了比例管理单户贷款要求的6倍多。泰宝电缆厂、金穗实业公司、威达糖醇有限公司、县水电局、县工商局、县公路局、永固电站、泰来电站、来料加工服务公司、美味食品有限公司等十家企业在我县农信社贷款达15124万元，占全县农信社贷款总额39.9%，占全县农信社资本金617.8%，也超出比例管理（最大十户贷款不超过资本金1.5倍）要求的4倍多。以上的“大户”都是停产倒闭或严重亏损的企业。要清收这些企业贷款本息的难度是可想而知的。农信社的贷款高度集中在这些大户企业上，它们经营好坏，直接影响着农信社的经济效益。

针对以上所述的不良贷款形成的原因，本人提出化解不良贷款对策如下：

广泛开展宣传活动，加强舆论监督。

当前，行业竞争日益激烈，加上农信社的中间业务和结算渠道较为滞后，务必要抓住农村信用社的经营服务宗旨，加大宣传力度，做好宣传工作。年内，县联社将制订宣传方案，抓好“合作金融宣传月”活动，在全县上下举行声势浩大的宣传活动，切实提高我县农信社的社会信誉和行业形象。同时，努力实践“三个代表”重要思想，与时俱进，倡导讲文明、树新风，切实为民办实事、好事，组织创建“文明单位”活动。

通过用宣传专栏、宣传车、报纸、广播电视等媒体的广泛宣传，使贷户了解有关信贷政策和法规，抓住重点，突出典型，评选和宣传讲信用、效益好、积极还贷模范贷款户。对长期拖欠贷款，信用程度低而被依法处理收回的“赖债户”、“钉子户”予以公开。让全社会都了解逃废农信社债务的危害性。充分利用舆论导向与监督作用，营造一个良好的社会信用环境。对依法改制、认真落实农信社债务的企业，要大力宣传。对改制不规范，并借机逃废农信社债务的企业和个人，要严肃查处并通过新闻媒体曝光。通过各种形式的广泛宣传，增强贷户的信用观念和法制观念，促进贷款户主动还贷。

〈二〉争取各级政府重视和支持收贷工作。

加强与党政有关部门的沟通，落实具体优惠政策争取最大的支持。农信社要积极主动与当地政府联系，要抓住当前各级政府重视农信社防范和化解金融风险契机，争取政府牵头组织司法部门密切配合，开展农信社清收不良贷款工作。农信社要实现“门前清”，对职工内部员工自批自贷款要彻底清理，限期收回，否则要给予行政处分和经济处罚。对在职员工介绍、担保的贷款、收回责任主要由这些介绍人和担保人承担，并与其工资挂钩，限期收回。对乡镇关停企业的贷款，与政府部门协调，采取对企业发包、转让、出卖厂房、机械、土地使用权等各种有效措施，实行综合还贷。

〈三〉运用经济手段落实收贷责任制。

把农信社清收不良贷款任务与存贷款比例挂钩，农信社对政府提出的项目、对贷款企业实行“清贷挂钩”，旧贷款不还新贷不放。对一些资金周转困难，不易收回的贷款，注入少量资金而有望盘活的企业进行“输血”，增强其活力，促进其发展，以贷养收、以贷促收。对已停产倒闭的企业，或受自然灾害影响损失惨重而一时难以还清农信社贷款本息的可先收本金，停收或免收利息，促进农信社信贷资金的周转。

〈四〉运用法律手段，强化依法收贷。

对企业借改制和逃废农信社债务的行为，按文件精神，运用行政手段落实债权；对有意逃废、悬空债务的，通过法律手段依法促使债权，维护农信社权益，加紧与县党政领导的协商联系，取得他们的了解和帮助，落实有关措施政策。农信社应积极运用法律手段，维护自身的合法权益，加大依法收贷力度，加强与法院、工商、纪检监察、公安等部门的协调与配合，争取在涉及债权的案件中得到有关部门的支持，共同惩处逃废债务行为。对那些多次催收无效、影响大，有钱不还的“赖债户”、“钉子户”，应分门别类慎重地诉诸法律，实行依法收贷。对无还款能力的欠贷户，依据法律程序，追诉担保单位（人）的担保责任，强制担保人清偿担保贷款。对此，一要重在执行，重在收回，做到“起诉一户、执行一户、收回一户”。二是突出重点，收到“诉一惊百、处理一户、震动一方，教育一片”的效果。三要通过依法收贷，对不合规不合法的贷款逐笔加以完善，严格按照贷款政策和法规，规范农信社贷款业务，使每笔贷款都具有法律效力。

〈五〉强化信贷管理，管好新增贷款。

为加强我县农村信用社信贷管理，继续认真贯彻执行《肇庆市农村信用社信贷管理规范运作实施细则（试行）》（肇农金改办[2001]158号）文件精神，确保规范统一，手续完善，做到制度落实、责任落实，并积极做好如下几项工作：

1、端正思想，提高认识，进一步巩固农信社以服务“三农”为已任的经营思想。根据党十六大精神，我县农信社按照中央的要求，从农业产业结构调整和农民增加收入奔小康的战略高度，以及农村信用社自身生存与发展的迫切需要，牢固树立以服务“三农”为已任的经营思想，强化支农意识，提高支农信贷水平，使农村信用社真正成为联系农民的金融纽带。

2、大力推进农户小额信用贷款，方便农户借贷，解决贷款难问题。年内，我县农信社继续贯彻执行《农信社农户小额信用贷款管理暂行办法》及《农信社联保贷款业务管理暂行办法》，对农户一般性种植和养殖业生产的资金需求，信用社原则上应采取小额信用贷款的方式解决，不需要抵押担保（贷款额度和具体要求按联社下发文件执行）。对超过农户小额信用贷款限额、借款者本人又无法提供有效抵押、担保的农户贷款，信用社可采取农民联保的办法。对于农户其他生产和经营的大额资金要求，信用社原则上应按《贷款通则》的有关规定，坚持审贷分离、逐笔核贷，以确保信贷资金安全。同时，在去年创建“桥头丰大信用村”的基础上，总结经验，创新方法，根据贷款户全部农户比例和农户守信程度，继续开展评定信用村（镇）活动，对不同信用程度的村（镇）发放农户贷款实行分类管理。

3、掌握贷款投向，确保支农重点。农村信用社要适应农村产业结构调整需要，拓展信贷领域，把支持发展农村经济、增加农民收入的着力点放到支持产业结构调整上来。我们根据资金能力、市场需要和当地经济发展水平，安排好贷款顺序。首先要保证农民种植生产费用需要，积极引导和支持农民加快产业和产品结构调整，着力支持优化品种，提高质量，增加产量。其次，要支持农户开展多种经营，支持农民立足于当地资源，发展多种形式的养殖业和家庭加工、运输业。第三，要适应农业产业化需要，择优安排以公司带农户为主要形式的农业生产贷款和农业产前产后服务组织的贷款。第四，并逐步开办农民住房贷款。年内，结合实际情况，抓好小水电建设开发资金借贷，发展地方优质客户。

为使农信社真正实现信贷资产良性循环，就要把好贷款源头，管好新增贷款。一是要通过定期办班培训，努力提高员工特别是农信社主任及信贷员的业务素质和处理各种业务能力。二是要坚持贷前调查、贷时审查、贷后检查的贷款“三查”制度。实行审贷分离，提高信贷预测和决策水平，在贷款方式上要以质押、抵押贷款为主，减少信用投放，严格执行《担保法》、《贷款通则》等法规制度，所有贷款都要实行担保、抵押降低信贷风险。三是要减少行政干预。政府及联社部门一定要坚持公平、公正、公开的原则，支持农信社坚持原则发放贷款，积极配合农信社清收不良贷款，特别是司法部门要支持农信社依法收贷，减少农信社资金损失，降低农信社不良贷款比例。

优化贷款投向，把好贷款投量，分散贷款风险。在贷款投向上要坚持支持农民、农业和农村经济发展的“三农”为主，重点支持高效农业、支持效益好的企业和个体户。在贷款投量上，要以小额贷款为主，避免垒大户，分散信贷资金的风险。

责任到人，健全约束机制。要把全部贷款按村分片，划定每个信贷员管理范围，防止“真空”地带出现，防止管与贷脱钩，并与奖罚挂钩。对违法、违纪发放的贷款的有关责任人按规定严肃处理，决不能姑息迁就，有效地约束农信社员工的信贷行为。

通过采取以上有效措施，预计年内可收回两呆贷款3000万元以上，可多收贷款利息330万元以上，两呆贷款比例可下降10个百分点以上，贷款利息收入上升6个百分点以上。再用3至5年时间，可将不良贷款比例，特别是两呆贷款比例下降到比例管理要求范围内，经济效益由年亏损1千多万元转为略有盈余，从而优化信贷资产质量，提高农信社的经济效益，促进农信社健康、稳定的发展。

资 料 来 源

1、怀集县农信社2003年度信贷资料

2、怀集县农信社2003年度会计资料

3、《中国农村信用合作》杂志2003年度月刊

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