一、农村信用社信贷风险与管理存在的问题。

二、存在问题的因素。

三、如何解决问题。

（一）、建立有效的风险预预警机制

（二）、实施信贷管理的精细化措施

（三）、建立信贷人员评价体系

（四）、建设先进的信贷文化

内 容 摘 要

农村信用社主要存在资产质量差，抗风险能力低，信贷管理水平低，清收不良贷款难度大等问题。笔者通过分析原因，提出以下对策：

 一、建立有效的风险预警机制:首先充分发挥信贷台帐系统的功能;其次建立到期贷款事前分析制度;第三建立重点客户问题贷款分析报告制度及重大异常情况当日报告制度;第四实行上下联动、信息共享,共同监督借款人的经营动态.

 二、实施信贷管理的精细化措施:第一建立规范化信贷审批流程;第二建立信贷人员工作手册;第三建立贷前调查,贷后检查的细化管理;第四建立电子化信贷档案管理系统;第五强化信贷审查工作的指导性职能;第六建立系统内的客户分类评价及管理体系;第七建立新型的银企合作关系.

 三、建立信贷人员评价体系:1,建立信贷人员工作日志和信贷人员工作档案;2,建立信贷人员离岗,转岗交接制度及稽核制度.

 四、建立先进的信贷文化.

试论基层信用社信贷风险防范与管理对策

 2006级金融班阿学宁

 

长期以来，不良贷款的形成，使基层农村信用社的商业化进程步履艰难。积极营销和清收转化不良贷款成为农村信用社面对的两大工作难点， 而这两项工作的成效如何则与基层信用社的信贷风险防范，管理措施有着直接的联系。农村信用社普遍存在着一是信贷资产质量差，抗风险能力低。二是信贷管理水平低。三是不良贷款清收难度大。

基层农村信用社主要是政策与制度的具体执行部门，所面临的信贷风险除了宏观的经济因素与市场因素外，还有明显的管理与操作上的风险：管理制度不健全，操作流程不规范，缺乏严格的法规约束，造成信贷文件的法律漏洞；信贷人员缺乏专业知识与专业技能的培训；由于信息的不对称，造成信贷人员的调查无法深入；贷后检查流于形式；信用社内部各环节信息沟通不顺畅；工作职责不明确，缺乏完善的交接机制等。针对以上问题，基层农村信用社必须采取有效措施来加强对信贷风险的防范与管理。特别是随着中国加入WTO，银行业也已对外开放，在不久的将来，国外银行也将进入中国的农村，他们将带来先进的管理方式和经营理念，如果没有一套行之有的管理措施，基层农村信用社将会面临更大的困难。结合我国的社会经济形势，针对基层农村信用社在信贷风险防范与管理中面临的问题，笔者认为应从以下方面采取坚决果断的措施，来有效强化农村信用社信贷风险防范与管理工作，以促进我国农村信用社的健康发展，适应参与国际竞争的新需要。

建立有效的风险预警机制

充分发挥信贷台帐系统的功能。

 目前的信贷台账系统只是到期贷款提示，未能体现预警的功能。预警系统应该是一个完整的数据信息库，根据计算机设定的各项参数，对录入企业财务数据及银行相关信息，通过缜密的计算与分析，及时发现企业经营与财务状况的异常变化，通过信贷台帐的业务监测系统，发出预警信号，将企业的变化情况，通过顺畅的渠道及时传送到相关部门，为管理者提供决策信息。

建立到期贷款事前分析制度

 由于历史的原因，农村信用社一直面临着清收不良贷款的巨大压力。同时由于信贷管理政策的不完善，信贷经营风险依然很突出，其表现为：一是新增贷款仍然出现不良，导致不良贷款的持续上升；二是正常贷款中隐含着大量潜在风险，如通过借新还旧等手段维持的正常状态的贷款，一旦政策有变，风险会随即爆发。此外， 由于目前的信用体制不健全，假报表，假信息扑朔迷离，为信贷人员的调查工作设置了重重障碍，信用危机给银行的信贷经营增添了更大风险。因此，不良贷款的清收转化工作，将注定是一场异常艰巨而长久的战役。为了有计划，有规律地释放风险，从而达到更加有效地化解风险，就很有必要建立以期贷款事先分析制度，该制度不仅要能进行风险预测，更要有风险化解的功能。具体而言，应提前两个月左右对到期贷款进行综合分析。一是有助于审批及签批人对贷款企业及贷款质量情况的及时了解，对未来的风险情况有所预测，二是根据整体情况提前提出到期外理意见及相关措施，帮助信贷员确立工作目标，明确工作内容，从而真正做到时间表与责任人的落实，实现整体利益与局部利益的统一。

建立重点客户，问题贷款分析报告制度及重大，异常情况当日报告制度。

 在信贷人员定期走访企业的前提下要特别关注辖区范围内的重点及问题贷款。加大调查力度，对管理措施和实施方案进行专题研究。对于贷款企业的突发事件和经营、人事的重大变更实行当日报告制度，并保证信息传递渠道的顺畅、及时。信贷人员信息反馈是风险预警系统的重要一环，因此，在全体信贷人员中要抓“及时深入”的工作作风，培养“社兴我荣，社衰我耻”的主人翁责任感。

实行上下联动，信息共享，全系统共同配合，共同监督有贷款企事业的经营动态。

在银行有贷款的企业必然有结算帐户，会计部门掌握着企业资金的日常流动与周转的第一手资料，同地可以对帐户的使用情况实时的监控，包括因各类异常纠纷而引发的法律查询，冻结帐户，企业帐户透支，资金的异常波动等信息这些都是企业经营异常的信号。及时与信贷部门联系，有助于信贷部门掌握企业的帐户活动，对于异常变化采取应对措施，从而制定有效的收息，收贷计划。因此，建议对有贷款企业帐户在结算部门做出特殊标志，从而使临柜人员对此帐户给于特别关注，并及时将信息传递到信贷部门，实行贷款企业的经营活动全系统共同关注，共同管理。

实施信贷管理的精细化措施

建立规范化信贷审批流程。

 根据客户的所属行业，经营性质等综合因素及客户的不同需求，根据信贷风险发生及控制的不同程度，确立不同客户为中心的经营及管理原则，各部门的工作必须根据客户的需要设置流程，并服从流程的安排，坚持以流程管理为主的审批模式，坚持以客户需要和工作需要为前提设立工作流程及相关部门。规范化的审批流程既是对信贷人员工作的有效指导，也是防范操作风险的有效途径。

建立信贷人员工作手册。

 信贷人员工作手册应是一岗一册，一人一册，其主要内容应包括：一是明确责任，权利。详细说明工作范围（如贷款种类）岗位职责，审批权限，二是提供理论依据，政策指导。汇集，摘录相关的法律文件，法规，内部文件规定。三是提供操作性指导。细化业务操作程序，审批流程，做到一人一册，员工翻开手册，就能够寻找到相关的业务规定和法规要求。这样还可以缩短新人员适应岗位的过程，提高工作效率，防范信贷风险，也有利于责任的划分，避免因职责不明确而产生的工作顾虑与推诿现象。

建立贷前调查，贷后检查的细化管理

 信贷文本格式化，不单是形式的统一，更是对信贷调 工作内容的细化与指导，一份规范化报告就是实践工作的具体体现。信贷报告的格式化，信贷调查的制度化也是重要方面。当前与贷款调查相比，农村信用社的贷款管理工作相对薄弱，信息的对称性不够，社会信用体制尚未建立，使信贷人员的调查，检查工作困难重重，贷后管理工作也就显得异常艰巨。在贷后检查中要扭转以客户自述为主的方法，努力采取多种形式，做到以我为主， 主动出击。通过对企业经营活动及现金流量的分析，重点预测企业的还贷能力及潜在风险。

建立电子化信贷管理系统

档案管理的完善是从信贷基础管理的角度防范信贷风险。先进的电子化信贷档案管理，为信贷管理工作提供了必要的保证与支持。信贷档案的完整与安全是对银行债权最基本的保障，而电子档案管理既便于档案的调阅，也为各级领导实时监控与稽核提供了先进的管理手段。

强化信贷审查工作的指导性职能

 在信贷审查中主要有两个环节，一是法律审查，重点是政策的合规性。其主要工作强调的是审查，而忽视了对审查所提出问题的落实情况的监督与管理。发现问题固然重要，解决问题才是管理的最终目标。因此，在审查的环节中应该增加监督落实的工作内容，才具有更加现实的指导意义。审查工作不仅有审，更要有查，它不仅是信贷风险防范的一个环节，更是指导工作的重要措施。只有做到环环消化风险，在哪个环节发现的问题在哪个环节解决，才能真正使整个审贷流程防范与化解信贷风险的工作顺利进行。

建立客户分类评价及管理体系

适度支持类：该类企业经营正常，企业发展呈上升趋势，或其所处的行业处于上升阶段，作为本社的优质客户，必然也是对手竟争的对象。因此，在实现以客户为中心服务承诺的前提下，应该为其提供一揽子服务，服务其全方位的需求，作为大力支持的企业。当然，这类企业的金融防范是不可忽视的，还必须做到双人调查与管理，从市场营销与风险防范两个角度分析论证，做好风险防范。

重点关注类：对这类企业的管理，信贷人员必须高度重视，一是在本社的信贷规模中占较大比重的企业，其贷款形态的转变及收息情况的变化对一个社的经营产生着举足轻重的影响；二是潜在的风险迹象明显，经营活动出现重大变故的企业，如果处理不当将直接威胁贷款的安全。此类贷款与企业都应该列入重点关注类，必要时应派客户经理长驻企业，或由主管领导牵头成立领导小组进行专题研究，实行全程跟踪。

 日常管理类：信贷规模中等，经营平稳正常或略有下降，对此类贷款客户，应完善日常管理工作即可，根据企业的经营情况制定规模维持或是采取逐步退出的政策。此类贷款没有必要时投入过多的精力。

 积极清收类：贷款风险已经出现，或不良贷款已经形成，只有采取有效的清收手段，才能挽回或减少银行损失。对这类客户银行应成立专六的清收机构进行清收。清收不良贷款是一基非常复杂的工作，它涉及的范围广，银行的相关部门，借款企事业，担保企业，关联企业，法院，政府机关等等都需要有专门的人来沟通协调，涉及的专业知识与法律法规也很广泛，需要有一定专业知识的人来操作，工作难度非常大，因此，清收不良贷款应该由专六机构来完成，每一笔不良贷款都应该由专人负责，并制定具体的清收方案。

建立新型的银企合作关系

在计划经济体制下，银行代财政管理资金，因此信贷人员有参与企业经营与管理的职能。随着银行的商业化，企业公司制度的建立，银企之间演变成为一种单纯的资金供求关系。信贷人员始终处于企业经营活动的外围，信贷资金一旦进入企业，便失去了银行的控制。在对近年来不良贷款形成原因的分析中发现，大部份企业在申请贷款之初经营都很正常，只是资金到位后没有很好的使用，或者在取得银行支持后经营规模与经营领域一度扩张，投资过分分散，落实到具体项目的建设资金严重不足，在没有后续资金作保证的情况下，项目纷纷落马，投资项目不成功，企事业实力受到严重损伤，这也必然导致银行贷款出现风险。因此，应根据新形势下银行的经营理念建立新型的银企关系。一是经营活动报告制。企业在银行取得贷款后，必须将自身的经营状况定期向银行进行报告，以便银行对其经营状况进行定期分析，作为支持和退出的决策依据。二是财务分析制对企业的定期财务分析，银行应派人参加并保证分析的真实性；三是银企之间应建立起互惠互利的合作关系，在地位上是平等的，利益上是互惠的，表现在资金上是供与需的关系；四是法人代表变更的意见征求制。为了保证企业经营策略的连续性，凡与银行有贷款关系的企业，当需要变更法人代表时，应向贷款银行发出意见求书，因为企业的发展变化对银行的资金安全有着直接的影响。

建立以上四种新型的银企关系，将信贷风险降低到最低限度。

建立信贷人员评价体系

建立信贷人员工作日志和信贷人员工作档案。

 对信贷人员的工作评价一直是一件很难操作的事情，信贷工作的整体好坏可以用量化指标来考核，但是对单一的贷款企业，一段时间的管理成效很难用数量来说话。因此，长期以来对信贷人员的工能力及责任心的评价更多是凭印象。建立信贷人员工作日志和信贷人员工作档案，则可以消除信贷管理上的盲区。它不仅是信贷人员日常工作的一份记录，也可以增加对信贷人员工作情况的整体了解，从而作为信贷人员的日常工作评价的一份依据。信贷人员工作日志和信贷人员工作档案的建立，同样也会对信贷人员自身工作产生约束与激励。

建立信贷人员离岗，转岗交接制度及稽核制度。

不论是信贷人员的定期岗位轮换，还是其它原因调离，信贷部门人员流动是一个很普遍的现象，但是由于人员补充不及时等它原因，使得信贷工作交接很匆忙，或者根本就没有交接手续，造成对贷款企业的管理一时的失控，也就埋下了责任不清的隐患相互推诿的借口，因此，信贷人员的离任稽核和工作的面对面交接就显得尤为重要。信贷交接不仅是信贷工作档案的移交，也是帮助新人尽快全面了解新情况，适应新岗位的需要，是管理工作作茧自缚顺利延续的途径，完善此项工作，可避免因银行人员的内部调整给企业的经营带来不便，同时也可防止个别企业利用银行内部工作移交之机逃废银行债务，造成新的贷款风险。为此，完善的信贷交接程序，既是“以客户为中心”的经营理念的体现，又是一道离任的分水岭，同样也是对信贷人员工作效果的全面总结与评价。

建设先进的信贷文化

 信贷文化就是商业银行从事信贷工作的人员普遍认可并共同遵守的信贷经营管理的价值理念和行为规范。信贷文化的建设是与信贷人员职业道德建设与法制建设人不开的，现代商业银行的信贷文化内涵应该突出风险意识与法制观念。

 银行汇票本身是一个高风险的行业，信贷经营所面临的风险多种多样，如政策风险，市场风险，操作风险，信用风险，这些风险是信贷工作不可避免的风险，所以要将风险意识贯穿到整个信贷工作当中，要勇于面对风险。通过规章制度，操作环节，管理手段来控制风险，管理风险，使信贷人员增加识别风险，判断风险的能力。在程序设计上增加风险防范的内容，在管理上增加化解风险，分散风险的手段，既要能够发现风险，分清风险的成因，预测风险产生的后果，又要拿出风险防范的措施，一旦风险发生就要有风险控制或化解的手段。信贷文化的建设还在于风险管理意识的建立要贯穿于整个经营活动，要深于全体信贷人员的经营理念中，做到人人有，时时有，事事有，从而为银行的健康发展提供保障。

 信贷文化的建设还要突出法制的观念。当今社会是法制社会，一切经济活动都受到法律的保护和约束，放贷是一种契约行为，手续和文件的合法性直接影响着放贷的安全性能。所以在信贷文化中要突出法制的地位，使员工充分认识到有法律武器来维护和保护银行资金安全的重要性。

 信贷文化的建设还要提倡通过制度的建设实现对业务的规范，对人的管理。对于自觉遵守规章制度的员工来说，制度是一种行为规范和业务指导，是抵御外来干扰的有力武器，也是对员工依法合规经营的一种保护；但对于不自觉遵守制度的员工而言，制度就是一种约束，是一种强制性的管理手段，一种规范经营行为的保障。

总之，作为一个经营货币资金的高风险行业，信贷风险防范将是银行管理工作的永恒主题。随着经济的发展与社会的进步，自然人与法人的行为活动将越来越规范，但这并不意味着银行经营风险的减小，而只是风险抵押种类会发生相应的变化，对银行风险防范的措施和手段将提出来更高的要求。所以在新的经济形势下，驾驶信贷风险防范与管理将显得更为重要。

参 考 资 料

中国金融杂志

中国城市金融杂志

人民银行制定的《贷款通则》

基层信用社多年的信贷档案资料

商业银行经营与管理，国际金融等教科书

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