一、当前深化农村信用社改革亟待解决的几个问题

二、 深化农村信用社改革的几点建议

内 容 摘 要

自2004年10月以来，深化农村信用社改革工作不断深入，特别是2005年8月省联社挂牌营业后，各项工作有序推进，改革和发展稳定的大局在逐步形成，改革工作有了明显的成效,各项业务稳步推进,经营状况大有好转。目前农村信用社改革已经向纵深发展，产权制度改革和统一法人治理等项工作也正向着健康有序的方向推进。回顾总结现阶段的改革工作，不得不清醒地看到在农村信用社改革工作中暴露出的问题和不够完善的各项机制仍然是束缚农村信用社发展的障碍。为此针对农村信用社在改革中存在的问题笔者进行了剖析，并就问题的解决提出了几点粗浅的建议以便和大家共同探讨。

论深化农村信用社

改革亟待解决的几个问题

------仅以讷河市农村信用社为例

自2004年10月以来，深化农村信用社改革工作不断深入，特别是2005年8月省联社挂牌营业后，各项工作有序推进，改革和发展稳定的大局在逐步形成，改革工作有了明显的成效：新的管理体制已经形成；监督管理责任逐步完善；产权制度改革即将实现；经营机制开始转变；历史包袱初步化解；金融风险得到控制；筹建农村合作银行的框架已经基本构建；各项业务稳步推进；经营状况大有好转。目前农村信用社改革已经向纵深发展，产权制度改革和统一法人治理等项工作也正向着健康有序的方向推进。回顾总结现阶段的改革工作，不得不清醒地看到在农村信用社改革工作中暴露出的问题和不够完善的各项机制仍然是束缚农村信用社发展的障碍。为此针对农村信用社在改革中存在的问题笔者进行了剖析，并就问题的解决提出了几点粗浅的建议以便和大家共同探讨。

一、当前农村信用社改革亟待解决的几个问题

（一）政府支持力度不够的问题

当前农村信用社不仅担负支持“三农”的重任，同时也担负着商业银行固有的维持自身生存发展的任务。支持“三农”是为政府服务的，而国家又未给予农村信用社更多的扶持政策，比如缴纳税款偏重问题、各级干部及公务人员拖欠贷款不还问题、政府行政干预过度问题、涉农资金流向不明问题等。以讷河市为例，改革初期，讷河市政府承诺给亏损的信用社拿股金分红补贴，可至今资金仍没到位。

（二）农村金融立法欠缺的问题

长期以来，关于农村金融没有相关法律，这是不正常的。现在的规范只是人民银行的一个管理规定和行政规章，其法律层级较低，权威性差，约束力不强。信用社的立法层次不高，其地位就难以确定以至于侵害农村信用社权益的现象以及一些机构违规操作的现象屡禁不止。而基于农村信用社机构管理，经营等引发的特殊问题，法院等司法机关在司法实践中或无所适从、无法可依、或简单地沿用，影响公正判决，因此，要想保护信用社的合法权益，立法已到了刻不容缓的地步了。

（三）股金结构不合理问题

通过检查和调查了解，我们发现当前农村信用社普遍存在：一是股权结构不合理，股本金稳定性差。由于历史原因和经济因素的影响，在农信社增资扩股的过程中存在着自然人股多、法人股少；资格股多，投资股少；员工股多、非员工股少；城镇居民入股多、农户入股少的现象。二是单腿发展，结构单一。对资格股与投资股在股本中所占比例以及经营管理者的股权比例没有分别界定，导致增资扩股中资格股权重过大，而投资股权重过小，投资股比例过低，以讷河市为例，农村信用社第一次增资扩股时，讷河市农村信用社共增资扩股10，000万元，全部为资格股，投资股为零，股金结构十分不合理，后来由于人民银行发挥窗口指导作用，信用社的每名员工入投资股0.1万元（实际上，这部分股金是从原来的资格股中分离出来的），截止2006年9月末，讷河市农村信用社投资股只占股金的0.2%，股金结构有待完善。 

（四）潜在不良贷款问题

农村信用社是自负盈亏、自担风险的集体合作金融组织，不良贷款居高不下，不仅严重制约着信用社的信贷再投能力及资金效益，而且也妨碍着农村信用社的生存和发展。近年来虽然在清收盘活上下了不小的功夫，也取得了明显的成效，但数据上的表现并不能掩盖经营上的问题。农村信用社的深层次矛盾和问题并未得到根本解决,风险状况也没有得到根本改善，五级分类的不良贷款总量仍然很大。盘活不良贷款仍是当前及以后一个时期工作中的重中之重。 

（五）案件专项治理问题

主要问题表现为：一是在信贷管理上存在顶名、冒名贷款、挪用贷款、贷后检查不力、抵贷资产处置不及时，无效担保、抵质押贷款及虚假联保贷款等违规行为屡禁不止；目前，讷河市农村信用社有三名员工涉嫌顶名、冒名贷款、挪用贷款等问题已移交司法机关，现已立案侦察，正在等候处理，二是在会计出纳方面存在重要凭证管理、使用、销号不规范，事后监督员账簿设置不齐全、往来账对账不及时的行为；三是计算机管理方面存在操作员密码设置过于简单，不能定期更换密码，容易泄密；四是安全管理方面存在安全设施不达标，金库钥匙交叉交接现象存在，守库值班有空岗现象。 

（六）思想观念陈旧问题

一是对目前农村金融改革的重要性认识不足，创新意识不强，许多信用社干部职工平时不注重学习，对先进的管理经验和服务理念不采纳、不推广应用，爱用传统的老观念、老思想、老办法、老经验去开展工作。二是得过且过思想严重。许多信用社员工缺乏工作责任心，对待工作马马虎虎、应付了事，不思进取，有得过且过、不求功劳，但求无过的思想。

（七）“官商”作风严重问题

一是营销观念淡薄，工作主动性和创造性不强，习惯于等客上门，缺乏主动到户预约存款、攻关潜在客户、营销贷款观念。二是部分信用社干部职工在业务经营中存在全局观念、效益观念不强，对待经营目标习惯于搞数字游戏，有的信用社对组织资金工作，往往是采取临时拼凑的办法，“水份”极大，在日常工作中发现，部分基层信用社充分利用邮政储蓄及各个金融机构“月末”考核期不一致的机会，来回拉存款，考核期一过，存款余额就直线下降。三是同吃“大锅饭”现象仍然存在。由于存在干多干少一个样、干好干坏一个样，部分员工不做运动员，只做观察员，你看我，我看你，就是不行动，没实绩，到经营目标考核兑现时，只好打和牌、搞平均主义。

（八）隐性风险较多问题

一是信贷管理制度贯彻执行不到位，容易导致贷款“三查”制度、审贷分离制度、大额贷款会办制度流于形式。二是道德风险时有发生。近年来，随着社会经济的快速发展，受一部分个体大户、私营企业老板先富起来的影响，部分信用社干部职工心理失衡，拜金主义、享乐主义思想严重、价值观发生了扭曲，难以抵制金钱诱惑，有的以贷以权谋私，吃、拿、卡、要、报现象严重；有的为了捞取好处违章发放冒名顶替贷款、垒大户贷款；有的直接挪用贷款用于经商、办企业；有的甚至利用手中权力到借款企业强行入股，享受企业利润分成。三是风险识别能力差。目前，农村信用社缺乏信贷专业人才，信贷人员普遍存在法律意识、管理意识、风险意识淡薄，对大额贷款风险识别能力欠缺，容易产生信贷决策风险。

（九）员工教育存在的问题

由于历史原因，农信社干部职工大部分源于农行、信用社干部子弟组成，大多文化程度不高，如讷河市农村信用社员工第一学历为大学本科的为零，大学专科的为2%，中转的为5%，其余的员工皆为初中、高中毕业，而且员工中初中毕业生的占比十分强，他们接受新知识难度大，难以适应新形势要求，有的则政治素质太差，滥放贷款，贪污挪用信贷资金，损害农信社形象，成为农信社发展的桎梏。同时，各信用社对员工思想教育和案防教育不够重视。农信社在抓业务的同时，对员工的思想政治和案件防范教育抓得不够严，如规定要有政治、法纪、业务等学习，但一般都流于形式，并普遍存在学习质量不高，应付了事，使少数员工主人翁意识淡薄，劳动纪律涣散，人生观、价值观、利益观发生偏差，存在严重的拜金主义、享乐主义和不良的攀比思想，沾染社会上的不良恶习，手中权力被他人利用，以权谋私、贪污挪用、违法违纪等。

二、深化农村信用社改革的几点建议

针对农村信用社改革过程中暴露出来的诸多问题，笔者提出以下肤浅的建议谨供参考：

(一) 协调各级政府关系，尽快落实扶持政策 

 一是省政府及省联社要为信用社改革和发展创造优良的信用环境。废除和制止少数部门出台针对农村信用社的限制性、歧视性做法，鼓励和引导将农村政策性业务交由农村信用社办理，特别是财政性、事业性单位的存款引导其存入信用社，同时建议银监会要会同有关部门加快研究邮储资金适当返还农村的办法，制止金融机构的不正当竞争，让支农资金不外流，增强信用社的支农后劲。二是信用社要多向政府汇报，请求政府采取有效措施，帮助农村信用社处置不良资产，降低不良贷款比率，加大清收辖内党政干部在农村信用社的借款和介绍、担保贷款的力度，帮助信用社落实原关、停、并、转的企业贷款，防止企业借改革之机逃废信用社债务。三是对于以支持“三农”为己任的各级农村信用社来说，要免征部分税费和降低税率，或者减少税种。四是加快电子化建设步伐，尽快实现全省、全国通存通竞，提高信用社竞争能力，争取实现改革和发展的“双丰收”。 

（二）尽早出台《合作金融法》

在影响金融生态环境建设因素中最重要的就是法律环境因素。在具体的操作中，法律起到了约束和保障权益的作用，现在信用社面临着“法律行政化”、“胜诉率高、执行难”等诸多问题，因此必须要出台一部《合作金融法》来保障信用社合法权益，以此来保证农村信用社改革顺利进行并取得成功

（三）加强股本金管理

农村信用社要通过股权量化和资产股权化，进一步稳定股本总额和完善股权结构。一要继续加强对农村信用社股本金的内部管理。二要规范退股和转让股金行为，加速清理老股金和重新确认工作。三要根据本地实际经济情况，合理确定入股起点，积极吸收种养殖大户、私营业主、企业法人等有能力、有愿望参与农村信用社管理的投资人入股，改善股金结构，增加法人股和投资股，确保股金稳定性。提高农村信用社的决策和管理能力，实现既不因股权过于集中被少数大股东控制，又不因股权过于分散被内部人控制，形成有效的法人治理结构。四要搞好农村信用社的第二次增资扩股工作，切实加强对农信社增资扩股工作的监督和考核，促进增资扩股的规范化，提高股本金的稳定性和股权结构的合理性。

（四）努力盘活不良资产

为保证农村信用社改革顺利进行，不良贷款抓降工作要有实质性进展，手段应灵活多样，措施切实可行。一是分类施策，多策并举，依法起诉，分类清收。对重点户、钉子户，马上起诉，充分利用法律武器，取得公、检、法等部门的支持大力清收。一方面对亏损或资不抵债的企业，一律对其资产依法采取诉讼保全措施；对严重资不抵债面临破产企业，无资产保全的要依法追究主管部门的连带法律责任。另一方面对已破产的企业，要积极参加企业破产清算并依法收回应分摊的份额，把损失降到最低限度。二是金融联手，多方制裁，争取政府支持，协调清收。对以前村集体形成的不良贷款，努力取得政府的支持，积极同村委会、乡镇政府和市政府部门协调，采取补办担保、抵押手续，进行盘活清收。要充分利用当前农村信用社改革试点，国家扶持、地方政府支持这一有利时机，大力清收不良贷款，盘活现有存量，使不良贷款降至最低水平。三是资产剥离，轻装上阵，积极稳妥地处置抵债资产，降低损失。对可能收回的抵债资产，采取公开透明的方式进行处置，通过评估、拍卖、竞价等形式，按市场原则，能变现的尽早变现，努力降低损失。四是严格管理，绩效论酬。农村信用联社应出台盘活不良资产考核办法，将清收任务层层分解落实到信用社及人头，详尽地规定了各项考核奖惩措施，真实体现按劳分配原则。

（五）加强案件专项治理工作

案件专项治理工作重在治本,“要把继续降低案件发生率、提高案件成功堵截率、严处违规行为、严惩犯罪分子作为案件专项治理的工作目标”。 进行案件治理“回头看”检查,分析、总结、查找存在的问题和薄弱环节。一是召开会议，加压驱动。及时召开农村信用社案件专项治理工作动员大会，传达上级精神，全面分析农村信用社系统内外的案防形势，部署案件专项治理工作。要求广大员工必须统筹兼顾，合理安排，抓检查、抓处理、抓整改，推动案件治理工作有效开展。二是设定目标，严格要求。坚持标本兼治、重在治本的原则，建立风险防范的长效机制 ，加强内控制度建设，坚决遏制违法违规行为，防止各类案件的发生。三是加强规章制度建设，开展操作性风险的专项检查， 检查的主要内容是各项内控制度的建设及执行情况，重大案件查处及案件责任人员的处理情况，重点地区、重点机构和关键部位的风险及整改情况， 高管人员、信贷、财务、计算机管理等重要岗位和案件易发部位,并结合过去案防工作的经验教训有针对性地检查。

（六）更新观念，开拓创新

当前，农村信用社必须确立以下观念：即一切阻碍改革的思想必须抛弃，一切制约发展的做法必须革除，一切僵化的体制必须打破，一切陈旧的观念必须更新。敢于突破旧框框和传统思想的束缚，革除思想观念守旧，小农意识浓厚，“官办”、“官商”气息严重等问题，树立人才意识、服务意识、营销意识、经营意识、效益意识和管理意识，不断拓宽经营思路，一切从实际出发，遵循经济发展规律，以全新的经营理念指导业务工作朝着正确的方向阔步迈进。

（七）建立起规范的激励和绩效考核机制

要革除农村信用社内部存在的经营体制不顺，经营形式僵化，内部管理松懈，员工精神不振，工作缺乏激情等问题，积极引导员工自觉找准市场定位，转变经营角色，拓宽服务领域，改进工作作风，充分挖掘潜力。一是完善用人机制。结合统一法人社前期的“三定”工作，对联社的机构进行了科学设置，合理确定了人员编制，达到了资源优化配置。同时，完善人才岗位培训机制，建立了预备人才库、引进人才机制，逐步完善了干部选拔、员工竞聘上岗机制。在全市实施了员工考试考核上岗、中层干部考试考核竞聘，形成了“能者上，平者让，庸者下”的现代企业用工机制。二是建立了科学的绩效考核评价体系。建立员工岗位绩效考核评价制度，科学合理的设计考核评价内容,实行“工效挂钩、按绩计酬”的激励机制，以“实绩论英雄”为指导思想，重新整合经营体制，不断创新管理模式，绩效考核突出了“联职、联责、联效、联绩”，打破“铁饭碗”，搬掉“铁交椅”，改固定工资为效益工资。最大限度调动各方面的积极性。三是以经营效益为中心，建立了员工激励和约束机制。实行了绩效挂钩、奖惩分明、差距拉开的薪酬分配制度，最大限度地调动了广大干部员工的工作积极性。，大力培育业务精英，积极拓宽高端客户，切实端正“要我干为我要干”的思想。

（八）加强案件防范工作

一要针对目前各种违法违纪问题的新动向、新特点，明确防范对象，制定防范措施，努力把违法违纪行为及案件隐患解决在萌芽状态。二要开展职业道德教育、法制案例警示教育，积极引导员工牢固树立正确的人生观、价值观、荣辱观，把员工违规情况与个人晋升、工资、奖金等直接挂钩。另外，在政策允许的情况下，再提高员工的工资、奖金标准，增加养老保险金、住房公积金、人身保险金的交纳比例，为员工提供更高更多的经济收入保障，尽快让员工的腰包鼓起来、家庭富起来、精神振起来，切实提升员工的生活水平，真正让员工尝尝扬眉吐气的滋味，使员工自觉抵制违规违纪行为，增强廉洁自律的自觉性。三要动真碰硬，严惩重处。对一般违章违纪人员要严格按照有关规定给予经济、行政处分；对构成犯罪的案件移送司法机关处理，严惩腐败分子，起到“杀一儆百”的震撼作用，借助法律威力，为农村信用社的健康快速发展保驾护航。同时在具体工作中，要强化管理，堵塞漏洞，一要对农村信用社主任任职目标、道德行为等实行定期综合考评，对履职不力、品行不端、业绩不明显的从主任岗位上撤换下来，大胆起用业务精、素质高、善管理的年轻人。二要对信贷人员日常行为进行多角度、多渠道的监督。重点关注信贷人员思想动态，掌握其生活圈，交际圈、家庭收入、消费等情况，及时制止案件发生的苗头，切实做好道德风险防范工作。

（九）积极稳妥地推进人事制度改革

现代社会各行各业都处在激烈竞争的状态，要大力倡导“竞争意识”，促使干部职工抛弃等待、观望的心理，树立积极进取，公平竞争的观念，积极投身到金融改革的洪流之中。一是要破除干部任用“终身制”、“论资排辈”等传统的用人观念，树立起“优胜劣汰”，“能上能下”等新的用人观念，着眼于农村信用社的长远发展和全面建设，积极推动人事制度改革的顺利进行。二是要深化用人机制，继续大力推行竞聘上岗。按照“公开、公平、公正”的原则，加大改革力度，调整和扩大公开选拔范围，改变唯学历、唯资历的选拔模式为唯才能、唯业绩的选拔模式，同时建立动态的干部管理考核体系，进一步完善公开竞聘制度、业绩考核制度，为干部职工创造一个公平竞争的环境，营造一个有利于干部职工成长进步的良好氛围，真正做到人尽其才，使优秀人才脱颖而出。三是必须加快人员新陈代谢，对不适应工作需要的人员进行买断或提前退休，从金融院校或从其他金融机构吸收专业人才，加强在职员工职业道德和职业操守的教育和培训，提高干部职工的整体水平，最大限度地调动广大员工的工作积极性和主动性。 

参 考 文 献

1.人民银行哈尔滨中心支行编发 《农村信用社改革操作指引》

2．丁仲杰、刘春亮、徐英军 《东北金融》（2006年8月）

3．《金融时报》2006年上半年有关农村信用社改革部分篇目 

4.讷河市农村信用社有关改革的一些报表（2006年二季度）

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