农村信用社贷款风险的含义及其原因

贷款风险防范和控制

（一）、确立发展主题，进行理性定位

1、端正经营思想 2、加强法制建设 3、提高员工素质

（二）、加强市场开拓，挖掘优质客户

1、主动寻找和培养客户，积极开拓信贷市场

2、加强营销观念，使信贷管理人员向客户经理转换

3、建立寻找客户奖励机制，促进信贷管理人员的积极性

4、增强经营意识，既要敢于“进”也要勇于“退”

（三）、强化业务管理，综合防治不良贷款

1、对贷款实行划线管理

2、严格授权管理

3、对新增贷款实行审贷分离制度和贷款管理岗位制度

4、加强对老贷款的管理

（四）、培养专业人才，塑造信贷文化

1、风险意识

2、营销意识

3、效益意识

4、严密的内控体系

内容摘要

农村信用社是社区性的合作金融机构，在业务经营过程中，同样存在着许多经营风险，由于业务的单一性，收益资产主要是贷款，投放贷款往往受多种不确定因素影响，伴随着种种风险的产生，农村信用社只有正确认识风险，确立市场经营观念、准确定位，把市场拓展、内部信贷决策和内控管理等有机衔接，主动走向市场，趋利避害，才能确保农村信用社信贷资产的提高和经营效益的实现，促进农村信用社业务经营建康稳定发展。

论农村信用社信贷风险的控制

      在大力推进农业和农村经济结构战略性调整，切实增加农民收入过程中，农村信用社担负起了搞活农村金融的重任。可以说，农村信用社的生存和发展，直接关系到农村经济大调整的进程。而农村信用社要生存要发展，又离不开它的主要业务—信贷业务。由于农村信用社业务种类单一，收益性资产几乎全部是贷款资产，风险集中度相当高，贷款的安全决定着信用社整体运行的安全，一旦贷款资产出现大面积风险，便意味着经营危机的到来，作为自主经营、自负盈亏、自我约束的金融企业，必须从生存需要、发展需要的高度上去真正认识风险控制的重要性和紧迫感，提高风险防范意识，实现资产的安全性、流动性和效益性，确立市场经营观念、准确定位，把市场拓展、内部信贷决策和内控管理等有机衔接，才能确保资产质量的提高和经营效益的实现，才能促进农村信用社经营健康稳定发展，因此农村信用社对贷款资产进行有效的风险管理和控制，具有现实必要性、重要性和紧迫性。

农村信用社贷款风险的含义及其形成原因

风险是指预期收益的不确定性。农村信用社同时面临着外部风险和内部风险，而农村信用社贷款风险是指由于各种因素发生变化而对信用社贷款资产带来的影响，从而导致农村信用社贷款资产价值甚至企业整体价值发生波动的可能性。对于目前农村信用社来讲存在的贷款风险主要是信用风险、操作风险、市场风险、内部风险、流动性风险、法律风险等，贷款风险的存在是普遍和客观的，人们只能认识，而不能消除，为了切实化解和防范贷款风险，农村信用社必须对贷款风险进行识别、预警和处置，增强农村信用社贷款风险的自我防范、自我化解的能力，有效地促进农村信用社健康稳定发展。

农村信用社贷款风险形成原因是多方面的，其主要表现在以下几个方面：1、思想认识风险。由于农村人口多，农民的自身素质和经济发展水平的差异，部分农户利用贷款投资，主观上想尽快致富，但缺乏对市场信息和投资风险的认识准备，从而易诱发债务负担，造成贷款风险。同时，少数地方党政干部和村干部把农户贷款误认为国家政策救济款，而误导农民造成贷款风险；2、抵押担保失效的风险。在信用社贷款实际工作中，农村信用社为防范和转移风险，普遍要求借款人提供抵质押等物品，但由于现实中绝大多数借款人唯一能提供的担保抵押物，仅是农村宅基地上的房产，而土地所有权属于集体，一旦遇到农户不能按期还款时若通过法律途径解决，启动处置担保物时，都由于不易变现，致使抵押落空、失效；3、信用环境风险。当前，农村信用意识差，个别农户信用观念淡薄，总是以种种理由推诿，千方百计逃废农村信用社贷款；4、操作风险。农村信用社各项规章制度可以说是应对各种外部风险和内部风险而制定的，但其执行情况同样也会产生风险。操作风险是农村信用社重点控制的风险，由于农村信用社自身素质不高，贷款风险管理水平低下，在制度执行上和操作上不到位，对“三查”不严，导致贷款风险产生；5、信用社内控制度欠完善，留下漏洞而形成风险。农村信用社虽然建立了一系列规章制度，但制度不健全、不系统、不规范，贷款业务中存在着大量的控制盲点，由于人少事多，信贷员兼职现象普遍，责任和纪律约束失去作用，诱发道德风险；6、流动性风险。农村信用社作为金融行业中一个非常特殊的个体，其流动范围、经营品种、资金来源受到严格限制，其服务功能人为放大，这就使农信社出现贷款远远大于资金规模的“出超”问题，致使许多信贷资产沉淀过多，资金周转时间过长形成了流动性风险。

二、贷款风险防范和控制

（一）确立发展主题，进行理性定位。 

随着市场经济发展的加速，农村信用社要不断加强自身建设、端正经营方向是防化信贷风险、取得进一步发展的前提。 

1、端正经营思想。农村信用社由于自身资金成本较高、实力较弱、结算渠道不畅等缺点，决定了与国有商业银行竞争的弱势，自身定位上属中小金融机构，众多的网点又分布在广阔的农村，因此在经营思想上就不能偏离农村，要特别强调为农户、农业、农村经济组织服务。事实也证明，对“三农”贷款特别是对农户的贷款是风险较小的，坚持为“三农”服务，避免贷款的过度集中，就能从贷款的投向上有效防范信贷风险。目前农村信用社的信贷市场定位应重点进入广大农户、个体户贷款，对一些传统加工企业及经济落后、信用环境差的山区企业贷款要逐步压缩清收。但对经济信用环境相对较好的高科技小型企业也应积极予以支持，并要严格把好关。另外，信贷市场定位不能一成不变，而应适时而动，及时调整。

2、加强法制建设。要结合农村信用社的行业特点，融入社会法制建设的环境中，积极开展“依法治社”活动。（1）净化社会信用环境。信用环境是最基本的社会软环境，解决信用环境问题必须得到全社会的重视。首先，要处理好与法院、公安等部门的关系，使信用社正当、合法的权利得到保障；第二，灵活避开行政干预和地方保护主义的干扰，使农村信用社独立法人的地位得到有效维护。第三，结合开展“重借款合同，守银行信用”活动，树立全民信用意识。第四，运用法律手段，坚决打击逃废债现象。对少数恶意逃废债的“钉子户”，必须运用法律武器，依法进行信贷资产保全，营救风险贷款。（2）规范信贷决策行为不懈怠。规范信贷决策行为是对信贷业务办理过程中各环节有权决策人行为的规范，目的在于防范决策人道德风险与能力风险，要规范信贷操作的各项流程，建立责任追究制度、奖罚制度和风险公示制度，形成严密的监督和约束机制。

3、提高员工素质。要防范和化解不良贷款，员工素质是关键，特别是需要一支高素质的信贷管理队伍。一要强化信贷人员的职业道德教育，提高信贷人员的责任心和事业心，使防范信贷资产风险成为信贷人员的自觉行动，从而达到防范信贷管理人员道德风险的目的。二要加强对信贷人员的业务素质培训。信贷管理人员需要具备和掌握多种知识，不仅要精通信贷业务，熟识贷款操作规程，还需要掌握企业的财务知识、成本核算知识和企业管理知识等，现有的信贷人员业务素质远远不能适应业务发展的需要，应利用多种方式，对信贷人员进行业务培训并考试，跟上向商业银行转轨的步伐，防范信贷管理人员的能力差带来的风险。三要敦促信贷人员必须及时掌握各项法律法规，特别是一些与信贷资产质量密切相关的基本法规，如商业银行法、贷款通则、担保法、破产法以及民事诉讼法等。掌握并运用法律武器，这是时代对信贷人员提出的迫切要求。 

（二）加强市场开拓，挖掘优质客户。 

如果说信贷资产的质量是金融企业生存发展的生命力所在，那么，优质客户是信贷资产质量的关键。只有经过市场开拓，提高资产质量，确保安全性、流动性和效益性，才能实现信贷资金的良性循环，不断增强防范化解风险的能力。

1、资产安全的关键在于优质客户，信用社应在提高抗风险能力的前提下，主动寻找和培养客户，积极开拓信贷市场。考察信用社的客户结构，国家有较明确的限定，要求信用社坚持支持“三农”的方针。“三农”的范围很广，包括传统农业、新型农业、农业产业化组织，还包括城市郊区及县级市以下所有经济成分，包括个私民营经济、股份制三资企业、基本设施建设。实际上，信用社的信贷空间很大，必须树立大农业观念，抓住重点，适时适地拓展贷款领域，找准支持地区经济的切入点和经济增长点，以自己有限的资金投放取得相应的经济效益和社会效益。当前产业结构重新整合，优胜劣汰加剧，潜在的风险较大，这更要求信用社科学合理对客户加以分析。据统计，金融机构不良贷款的形成，企业信用缺失是其主要原因，占不良贷款形成总量的50%以上。一些企业信用观念淡薄、还款意识差，致使形成风险。信用社应以史为鉴，总结历史教训，从消极等候转变为积极寻求，对客户进行跟踪调查，综合测算，重点确定潜在的优良客户和黄金客户，以优质客户逐步淘汰、替代劣质客户，实现调整资产结构、切实降低风险。

2、信贷资金也是商品经营，信用社应加强营销观念，并使信贷管理人员向营销客户经理转换。信用社长期以来受计划体制的影响比较深，把信贷资金看作是执行地方政策的工具，经过市场经济的冲击，已逐渐认识到信用社是经营货币的企业，要赢得效益，必须建立起贷款营销观念，把发放贷款看作是对信贷资金的营销过程。贷款是推销出去的商品，每笔贷款业务都要讲效益，讲风险，信贷人员要有动态的眼光，捕捉信贷信息，寻找客户、服务客户。这客观上要求信贷管理人员率先实现向客户经理的角色转换。在贷款营销过程中，新型的信贷管理人员是“全能”者：既是咨询者、推销者，又是服务员。其中“服务”是联系企业的最主要的因素。金融同业竞争的加剧和市场经济的发展，导致客户的要求越来越高，企业往往要求金融机构提供更方便、更高效、更全方位的服务。信用社要积极利用自己的特点，想方设法满足客户需要，通过营销，建立贴近市场和客户的授权授信制度，对黄金客户进行灵活授信，推出各种代理、结算业务，为企业提供结算、信贷、中介等多元化、全方位的服务，使各种业务相互促进，稳住自己的客户群和信贷市场。

3、寻找客户的主体是信贷管理人员，信用社应建立寻找优质客户的奖励机制，促进信贷管理人员的积极性。信用社要重视人力资源规划，引导信贷人员树立营销意识、责任观念，效益观念，既要防止“贷好贷坏一个样”吃大锅饭、无责任感的盲目贷款，又要防止“不求有功、但求无过”的惧怕责任心理。对信贷人员承担的风险责任要支付相应的报酬，对寻找到优质客户、取得良好经济效果的信贷人员给予相应的奖励，调动其积极性和责任心。

4、“有进有退”是市场经济的特征，信用社应增强经营意识，既要敢于“进”也要勇于“退”。信用社作为地方性金融机构，经营实力总体较弱，电子化进程不快，信贷资产不完整、不规范，与企业之间信息不对称，更要求信用社确立营销观念。通过营销，研究掌握市场信息，可以避免仅凭对企业规模基础的信任、不求真正掌握企业财务状况来发放贷款的情况。但是，在营销过程中信用社也不可“削足适履”，要有成本意识和效益意识，在满足客户需要和自身经营效益中间寻找平衡点。特别是要从没有条件、没有优势、没有效益的项目中勇于退出，力避与其他银行进行恶性竞争。此外，信用社的贷款营销也要在各种“热”中保持清醒的头脑，不盲从，不偏信，按照信贷政策和信贷程度，把风险降到最低。在确立“有进有退”营销观念的前提下，对没有发展前景的企业果断停止输血，对机制新、技术含量高、市场前景好的企业授信，开拓自己有信誉、有效益的优质客户群。

强化业务管理，综合防治不良贷款。

信贷资产质量是衡量金融机构兴衰的重要尺度，以风险管理为主要内容、提高经营管理水平是信贷防化信贷风险、取得进一步发展的中心环节。调整信贷结构，提高资产质量是一项长期而艰巨的任务，必须从基础管理入手，强化信贷风险管理，防化金融风险，确保稳健经营。

1、对贷款实行划线管理。不良贷款形成的原因复杂，国有商业银行采取对历史上的不良贷款进行剥离的方法，信用社暂时不可能有这样的条件，但也应以强化管理为出发点，对不良贷款进行历史的分析。经过分析，对某一阶段（如地方政府干预、企业转制逃废、违规经营等历史原因较集中）形成的不良贷款为界限，之前存在的贷款为“老贷款”，之后的贷款为“新贷款”。通过划断界限，对不良贷款加以区别对待，分别处理，可较有效地加强贷款管理，减少信贷风险。 

2、严格授权管理。为加强对信贷风险的监测，联社应在宏观角度对风险进行控制，分析地区行业结构、贷款分布、信用状况、贷款质量情况，科学划分授权权限。同时，联社应认识到各地区的特殊性，各分支机构经济环境、信用环境、历史遗留问题、本身的经营管理水平有较大差异，并对其加强监控，动态调整授权权限。对每一笔贷款的发放，都实行风险度测算制度，根据贷款对象、贷款方式、贷款形态，结合利息偿付情况、贷款动作等综合测定，确定一笔贷款的风险度，为信贷人员提供分析和判断的客观依据。

3、对新增贷款实行审贷分离制度和贷款管理岗位制度。为发挥信用社的基层的放贷收贷积极性，确立信用社审批权限，核定贷款审批权限，超权限贷款必须联社审查后发放，构建信贷人员调查、信用社信贷小组审核、联社审贷委员会会办的控制网络。在新增贷款的发放上把好放贷关，实行第一责任人和分岗包干制度，确保贷款无不良、无欠息。在贷款发放前，调查岗以书面形式承诺保证其贷款按时收回本息。按权限向联社审批的贷款，各岗应同时向联社出具承诺，并承担相应责任，推荐人（第一责任人）承担大部分责任，审批人和决策人承担相应的责任。加强贷后环节的管理，跟踪借款企业经营状况、现金流量，防止发生违规经营行为。到期不能收回的，要求责任人限期收回，并按贷款金额大小及情节严重情况处相应的经济处罚，直到下岗清收。对超过2次发生新增贷款逾期、且经调查是由于工作疏忽等直接原因的信用社，可限制或取消其发放贷款权限。在实行岗位责任的同时，实行岗位激励制，对当年贷款发放达到一定额度、到期贷款收回率达100%的信贷员，评定为“优秀信贷员”，并加以物质鼓励，物质鼓励实行积分制，保持新增贷款无逾期、无欠息年限越多，信贷员享有越多的物质和精神奖励。 

4、加强对老贷款的管理。对“老贷款”中的正常贷款责任到人、包放包收。老贷款中的逾期贷款清收难度相对较大，应切实注意法律时效问题，及时催收并保存证据，避免超过诉讼时效。对不良贷款分解压降任务、对呆滞贷款下达清降任务逐步消化，并对有效收回老贷款中的“二呆贷款”的信贷人员或信用社进行奖励。对“有效收回”具体分为现款收回已核销的呆账贷款、现款收回已确认为呆账贷款、现款收回已确认为呆滞贷款、通过其他方式盘活呆账贷款情况。经信贷、会计、审计等部门确认后，对应各种有效收回形式，联社给予收回者一定奖励。同时，加强抵债资产管理，建立抵债资产清册，积极利用行政协调、法律诉讼等方法执行相关的抵债资产，做好抵债资产出租变现工作，对抵债资产的出租实行“收支两条线”，租金收入全额由联社统一管理，通过加强管理，在一定程度上挤出效益。 

（四）培养专业人才，塑造信贷文化。

金融企业的信贷文化反映了金融企业信贷管理的方式，对金融企业的信贷行为有独特的导向、激励、约束作用。塑造独特价值的信贷文化是信用社防化信贷风险、取得进一步发展的有力保证。信用社信贷文化既是对传统信用社信贷管理的升华和创新，又是对先进金融企业信贷管理的借鉴和消化，通过塑造信贷文化，将大幅度提升信用社经营管理层次。 

1、风险意识。信用社建成历史较久，虽然经过多次改革，但是在经营管理上存在相当多的问题，传统粗放型经营方式仍然没有根本改变，其管理方式较多比照国有商业银行特别是农行，没有形成自己的特色，相对滞后于信用市场的发展。因此，信用社必须建立自己的管理理念，加强风险意识，适应市场经济的发展，改变粗放型经营为集约化经营，建设小而精、小而特的金融机构。确立风险意识也要“以人为本”，在全系统内形成信贷风险处处存在、防范风险人人有责的观念。全系统员工确立风险质量的意识，思想观念跟上形势发展的要求，必然有勇气、有向心力、有精神风貌，推动信用社创造新的经营层次。

2、营销意识。“贷款是发展之源”，管理者、信贷人员及全系统人员要树立贷款营销意识，广泛调查，细分客户市场，了解客户的资金需求状况，把资金贷出去并按时收回。信用社要致力建立好营销队伍，培养具备良好公关、协调能力的信贷人员，在研究分析的基础上，学习保险公司人员高度敬业的精神，入村到户推销贷款，发展壮大客户市场。 

3、效益意识。随着金融市场的发展，信用社信贷投放从官办性质较浓、只讲服务发展，转为讲效益求“双赢”，现阶段效益意识已深入到每个信贷人员。在信贷管理中，要加强对信贷业务活动的成本核算，实现利润的最大化。信用社把“效益”作为工作的中心，才能拓展业务，增强实力，在市场竞争中立于不败之地。

4、严密的内控体系。信用社必须建立控制风险为核心的内控体系，进一步强化清晰的信贷管理理念、完善的信贷管理手段、健全的信贷操作规范、高度的风险管理意识和自觉的风险管理行为。加强员工的教育和管理，强化风险意识，培养员工的高度自律意识。实施严格的要求，严格的管理，完善的操作规程、社规社纪、岗位责任制、考核奖惩规定等规章制度，建立健全严格的规范管理考核制度和责任追究制度，促使员工自觉学制度、掌握制度、执行制度，有效规范和约束企业行为和员工行为。 

总之，信贷风险控制是信用社风险控制的重中之重，是信用社经营安全的根本保证，要牢牢把握好“贷前分析、贷中决策、贷后管理”三个环节，加强信贷管理，建立信贷文化。风险的控制与业务发展不可分割，在加强信贷担风险控制的同时，信用社也要加强业务的创新和市场开拓，扩大经营规模，提高经营效益。

参考文献：

倪锦忠等 著/现代商业银行风险管理/中国金融出版社。出版日期：2004年1月1日

[英]艾迪.凯德、王松奇等 著/银行风险管理/中国金融出版社。出版日期：2004年5月1日

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