信用社的产生、历史 2

信用社目前的生存状况 3

信用社生存发展的必经之路——改革 6

信用社生存发展与“三农”经济 11

五、 结束语 12

内 容 摘 要

本论文主要从四个方面来对农村信用社的生存与发展做出了论述，具体为第一章信用社的产生、历史，通过对信用社的一些历史发展轨迹做了简要的阐述，让大家对信用社的背景有一个粗略的了解。第二章信用社目前的生存状况，主要是针对目前信用社在发展过程中存在的问题进行对信用社生存发展影响的论述。这是比较重要的部分，正是文中提到的一些问题，对信用社生存产生了巨大的影响，这是我写本论文原因。第三章信用社生存发展的必经之路——改革，主要写了针对信用社存在的问题所应采取的措施和办法——改革。这是本论文的主旨。第四章信用社生存发展与“三农”经济，主要介绍了信用社生存发展与“三农“经济的关系，说明了信用社存在的重要意义。

论农村信用社-----生存与发展

第一章 信用社的产生及历史

国务院总理温家宝在十届全国人大二次会议上作政府工作报告时说，解决农业、农村和农民问题，是我们全部工作的重中之重。信用社作为农村经济的主力军，应当更好的为"三农"服好务。然而面对信用社自身生存发展的尴尬状况，又让人不得不对信用社支持"三农"的力度产生担忧，让每一个信合人不得不深入思考一下信用社的问题与出路。有见于此，我写出了下面的一些看法。

早在第一次国内战争时期，农村革命根据地就创立了农村信用社，为巩固苏维埃政权发挥了重要作用。这是信用社的萌芽阶段。新中国建立后，农村信用社得以迅速发展壮大，至1956年基本实现了全国"乡乡有信用社"。信用社为什么采用合作制的形式呢？1、合作制产生的历史背景。农村信用社其原身胎生于"三农"，本质上与"三农"共承相同的血脉。合作金融是合作经济的重要组成部分，是我国社会主义初级阶段的典型股份制也即合作制金融组织。其股东也即社员都是土生土长的农民兄弟。 

合作制确定的市场定位。20世纪50年代初，党和政府从融通区域社会资金、防止民间高利贷剥削的宏观计划出发，领导人民群众组建合作金融组织，发挥调节资金余缺的互助服务功能，共同建设好社会主义计划经济。至此，由农民自愿入股组成，由入股社员民主管理，主要为入股社员服务的，具有一级法人资格的合作金融机构即为农村信用合作社。因其充分体现组织上的群众性、管理上的民主性、经营上的灵活性且不以盈利为最大目的，而被认定为社会主义劳动群众集体所有制，至此，服务"三农"的市场定位便确立起来。

合作制运行的历史进程。1951年至1959年，农村信用社资本由农民入股，干部由社员选举，信贷为社员提供，合作制性质明显，是扶持农业生产的重要金融力量。1959年至1980年，农村信用社先后下放给人民公社、生产大队管理，后来交给贫下中农操作，成为基层社队的金融工具。1980年至1996年，农村信用社由农业银行管理，合作制"三性"基本恢复。1996年底，农村信用社与农行脱钩，由人行监管。现又进行新一轮改革。

第二章 信用社目前的生存状况

农村信用社成立以来，在支持农村经济发展中发挥了其它金融机构无法替代的重要作用，其自身也取得了很大的发展。但是由于各种原因，近年来农信社的发展遇到了重重困难，尤其是基层农信社信贷质量极其低下、亏损持续严重、队伍整体素质低、内部管理混乱、潜伏风险(主要是金融风波和经济案件)大、经营环境在恶化、电子化科学技术跟不上形势所需等因素，陷入了困境，举步维艰，面临着非常严峻的形势和选择。究其原因，主要如下：

(一)农信社管理体制长期以来未理顺。一是产权关系长期不明晰。农村信用社的股金大部分是农信社成立之期和80年代初为落实合作制（也有部分在社行脱钩后为规范合作制）而筹集起来的，股民极端分散，每个股民入股股金大多是1元几毛钱，对信用社的经营管理自然漠不关心。以至于农村信用社究竟是谁的，风险应当由谁来承担的问题根本就没有落实，造成产权主体缺位，以致农信社内部人员控制现象非常严重，形成了经营管理中由主任说了算的局面。二是管理体制摇摆不定。农信社管理体制自解放初建社以来，曾随着农村体制的变化而经历了多次变革，如"文革"期间曾下放给人民公社代管，后又委托农行代管而成为农行的下属机构；1996年底行、社"脱钩"后，成立农金改办进行管理，但随后农金改办又并入人民银行，使人民银行既施行监管又施行行业管理，现在部分地区又成立了省级联社、协会，而前段日子又有各种关于农信社体制改革的传闻。由于农信社产权关系长期模糊不清，并且在建立什么样的管理体制上举棋不定，严重阻碍了农信社的发展。

(二)法人治理结构不科学。目前是县(市、区)联社、乡(镇)信用社二级法人体制，目前对基层农信社履行行业管理职能的主要是县联社，因所辖的具有独立法人资格的农信社多为二三十个左右，而县联社只有区区一二十人，自身既要经营，又要实施行业管理，自然对农信社的经营管理力不从心，顾此失彼。虽然目前一些地区已成立地(市)级联社，但对农信社的管理也并不到位。三是风险难以自担。目前高风险的基层社比比皆是，不良资产高达80%以上，按现阶段的法人结构状态，单凭一个社的能力不可能抵御随时可能发生的金融风波的冲击。

(三)队伍整体素质低下。基层农信社的职工绝大部分是内招顶替进社的，形成现在农信社队伍普遍存在人员本地化、年龄老化、裙带关系多、知识层次低、文化水平不高的现象。

(四)历史包袱沉重，信贷资产质量差，亏损严重。农行代管以来，并没有将农信社的长远发展放在重要位置，对一些原来属农行发放的低质量贷款户，随意指令农信社发放贷款，农行收回贷款，将低质量贷款甩给农信社，使农行信社背上了沉重负担。在经营方向上，由于过去体制性、政策性、经济大环境、行政干预及自身的原因，基层农信社在支持"三农"上的力度减小了，而是投入到风险极高的乡镇企业，随着经济大环境的改变，乡镇企业的破产，造成了信用社的亏损。加上前几年放贷收息、高息揽存等违规现象严重，基层社亏损面在95%以上，造成经营效益低下，严重威胁了农信社的生存和发展，成为制约当前农信社改革和进一步发展的主要障碍。

(五)机构网点布局不合理。几乎在每个乡都有农村信用社，信用社的存在也确实为当地老百姓带来了方便。但是，由于一些边远，贫穷的乡镇，那里的存贷款额度过于小，从核算的角度来看，开一天门，也就意味着多亏几百块钱，虽然想过撤消或者合并以减少成本，但当地的政府部门从他自身的角度考虑，往往不同意，进行行政干预。

(六)电子化建设滞后。目前商业银行的电子化程度已相当高，不仅实现了县、地市、省辖联网，有的还实现了全国的通存通兑，网络银行、电子货币等新兴金融产品与工具已正在普及。虽然部分地方农信社也开通了通存通兑，但也是在很小的范围以内，一般是县内通存通兑。而大部分的信用社仍然沿袭着手工操作的方式，即使有门柜微机业务，也是单机操作，没有联网，和手工业务没有多大区别。由此造成信用社在城市的发展远比不上专业银行，结算渠道梗塞，汇路不畅通。

(七)信誉不高，未有效建立信用社的社会公信形象。主要原因，一是员工素质不高，未注重自身修养。信用社职工很大部分来自于内部职工子女，因此进入信用社系统没有严格的条件，门槛低，因此整体水平不高，加之所处环境为乡村，同业竞争几乎没有，使得职工满足于现状，不能很好的进行自我学习提高，并且自以为是，不把老百姓放在眼里，形成脸难看、门难进的局面。脱离了农民，降低了信用社的在老百姓心中的地位。二是受清理整顿基金会等非金融机构的负面影响。农信社过去未注重品牌、形象塑造，群众对农信社的性质、地位、作用认识不清，在清理整顿农金会后，把信用社与合作基金会等同起来，形成对信用社安全性的担忧。农信社的社会声誉受到了严重的损害。

(八)国家对农信社的扶持与优惠政策少。农信社的服务对象主要是农村、农业、农民，而本应享受的优惠政策并未能享受到。一是税赋过重，农信社目前所承担的税种和税率与其他高税利商业企业几乎同样多；二是自1985年就取消了对农信社亏损的财政补贴；三是应由中央财政承担的保值储蓄补贴而由农信社自己消化；四是用于农村农业的代理业务如扶贫贷款、专项发展资金等，作为专门服务于三农的主力军的农信社却无权代理；五是当国有商业银行纷纷把不良资产剥离给资产管理公司的时候，农信社不良资产问题却迟迟得不到解决。

第三章 信用社生存发展的必经之路--改革

正是以上所存在的信用社的问题，信用社其实已经到了生死存亡的关键时候，信用社要生存，不进行改革是不可能实现的。因此，信用社的改革显得尤为重要，也格外让信用社员工所重视。在中央对国有商业银行的不良资产进行剥离的时候，全国的信合员工也许已经意识到信用社改革将要到来，但还没有想过会来得这么快。国家对"三农"问题谈得越来越多，表明了国家对"三农"问题的重视，而做为农村经济主力军的农村信用社，理当在"三农"问题上有更大的作为，一种带社会性的作为，而要达到这一步，首先要对信用社进行改革。农村信用社改革的总体要求是"明晰产权关系，强化约束机制，增强服务功能，国家适当扶持，地方政府负责"。深化农村信用社改革，改进农村金融服务，不仅关系到农村信用社的稳定健康发展，而且事关农业发展、农民增收、农村稳定的大局。

改革是为了更好的生存和发展，如何改才能让信用社在以后更长一段时间存在，这是一个很具现实意义的课题。从我自身对信用社现状的认识，觉得应从这几方面着手改革才能使信用社最终在社会中确立自己长久的位置：

一、积极创造条件完善法人治理结构，明晰产权，提高经营管理水平。目前农村信用社完善法人治理结构主要参照《公司法》和股份制商业银行的有关办法，缺乏专门的指导性文件。由于农村信用社有着独特的制度基础和发展历史，而且各地农村信用社发展很不平衡，其法人治理结构也要体现分类指导的精神。对资产、人员规模都比较大的农村信用社实现社会通行的法人治理模式，或者叫标准模式。而对大量的小规模的乡镇农村信用社需要在坚持改革精神的前提下，设计一种简易模式，对其内部组织机构的分设与人员构成降低要求，如只有几个职工的农村信用社，不单独设立监事会，适当增加理事会人数和提高社员代表比例，监事会的职能由理事会行使；在本地人才不足的情况下，联社工作人员、退休干部和其他农村信用社领导可担任理事。同时，加强人民银行的监管，确保法人治理到位。法人治理是农村信用社管理制度、管理文化的重大改变，是农村信用社从他律为主走向自律为主的关键环节，农村信用社领导、职工和社员必然有一个适应、熟悉的过程，但又必须按照规范要求逐步到位，为此，银行业监督管理机构应将法人治理作为对农村信用社实施监管的重要基本内容。主要是监管农村信用社法人治理中制衡与协调机制的建设情况，特别是理事会、监事会发挥职能作用的情况。监管的方式可以是以农村信用社为整体进行，也可以对理事会、监事会和主任分别进行，以便更加直接、清晰地发现问题，促进农村信用社各个组织机构的规范运行。

二、明确工作责任，切实保障社员的民主管理权。进一步明确理事长和主任的工作职责。理事长要把握联社改革与发展方向，协调各方面关系，组织理事会的决策，要对主任作出的重大的、特别是可能承担民事责任的经营决定进行审查，必要时可以行使否决权，提议主任重新研究决定，并不能擅自对外作出经营管理方面的承诺或决定。主任要按照理事会的授权和决策，认真负责地组织联社的经营管理工作，在授权范围内自主决策，同时按照规定向理事长、监事长、理事、监事、社员代表通报工作进展情况。农村信用社的所有权属于社员，社员有权以适当方式参与经营管理。首先，应当切实发挥社员代表大会最高权力机构的作用，审查批准年度工作计划和计划执行情况，对农村信用社的工作方针、重点和措施进行把关，对理事会、监事会成员和主任就业务工作、工作人员的作风和道德纪律问题提出质询。其次，保证进入理事会、监事会的社员代表经常获得经营管理的进展情况，以在会议上充分发挥职能。与此同时，应强调社员代表协助农村信用社开展有关工作的责任，并提高社员代表、理事、监事的基本素质和金融知识水平。

三、建立新的高效的经营管理体制。从基层信用社人手，打破现有的行政区界限，以市场机制为纽带，以区域经济为基础，在经济相对发达的城乡结合地带选择几家经营较好、资产规模相对较大的社，对周围社实施兼并，实行业务、资产、债务重组，兼并后的信用社实行独立核算，与联社关系进一步独立，这样不但可以降低整体风险水平，而且可以增强信用社自主经营能力，有利于打破行政区域上的垄断，实现区域优势互补，各信用社可根据区域经济实际加大支持"三农"力度，特别是集中资金支持农业产业化发展的资金需求，改变目前农业贷款结构单一的局面，还可以减少乡镇政府对信用社经营的干预。

四、完善服务功能。办好省辖电子汇兑业务，扩大服务功能，全面并入全国特约电子汇兑系统，扩大省辖电子汇兑参汇单位，开通县辖电子汇兑业务。加快电子网络建设，采取"大集中"和"分布式"相结合，逐步过度到"大集中"，形成功能完善、技术先进的农信社综合门柜业务系统，逐步建立综合业务信息数据库，积极采用电子技术和手段，装备和建立办公自动化系统，提高全系统经营管理、综合分析、指控和决策支持的自动化水平。在网络建设较为成熟后，逐步推行电话银行、金融超市等新兴业务项目，建设并推广ATM联网系统。

五、优化负债结构。强化储蓄质量效益观念，建立储蓄集约机制，防止负债业务萎缩，通过改善服务方式，增加服务种类，扩大筹资渠道，开展代收、代负业务等，增加吸收活期存款和对公存款。拓宽业务领域，实现业务综合化经营，根据市场要求和变化，开展多功能，全方位的服务，如：委托、代理债务，保管，咨询等。解决负债单一，稳定性差，成本偏高的问题。

六、增强群体素质。一要改进用人制度，废除近亲繁衍式的内部照顾进人办法，面向社会公开招工，多渠道吸纳人才。二。以短期培训、岗位练兵等等多种形式对现有职工进行专业知识和思想政治培训。有选择的将中青年骨干派往大中院校深造充电。

七、政策上给予更多扶持。虑到农村信用社经营的非盈利性及其机会成本、风险权数、管理费用比商业银行高的缺陷，国家应该给予农村信用社更多的扶持。欠发达地区的信用社免交营业税，降低所得税税率。存款储备金要低于商业银行，保值补贴由财政部门负担。在利率上，适当提高信用社转存款的利率，在呆帐准备金上适当提高其比例，建立坏帐准备金，投资风险准备金制度。可以考虑政府注资参股，增强信用社的筹资能力。在农村合作金融组织从事某些特别业务时还可以给予一定的资金扶持，也可以由国家拿出资金委托银行定向贷给农村信用社。

八、充实资本金，加强管理，盘活不良资产，提高信贷资产质量。资本金不足，信贷资产质量不高，一直是困扰农村信用社发展的主要问题。农村信用社在发展过程中应当严格遵守《巴塞尔协议》和我国农村信用社资产负债比例管理指标的有关规定，提高资本充足率和信贷资产质量。目前，农村信贷投入的主渠道是农村信用社，从某种意义上说，要增加农民收入，搞活农村经济，必须首先搞活农村信用社。各级政府和部门要大力整顿农村信用秩序，帮助农村信用社盘活不良资产，解决历年亏损、不良贷款等问题，打击逃废债务行为，增强农村信用社支持农村经济发展的实力。同时撤销对农村信用社的各种歧视性政策，减轻信用社的负担，为农村信用社的发展创造宽松的环境，以此促进农村信用社对支持县域企业的投入信心。

九、完善农村信用社的立法。尽快出台相关法律，如"合作金融法"，以法律的形式明确合作金融体系的性质、地位、职责、权利等，保障农村信用社行业管理组织的合法权益，依法履行行业管理职责，当前仍沿用《商业银行法》来规范农村信用社已有悖于合作制性质

第四章 信用社生存发展与服务"三农"问题

信用社改革的目的是让信用社能更好为"三农"服务。信用社改革成功后，在"三农"问题上会有更大力度的支持。在可以预见的将来，信用社的面貌将会有一个很大的改变，信用社从过去到现在，历经了太多的风风雨雨，与"三农"问题一直紧密联系，信用社的生存发展状况，也是"三农"问题能否得到有利支持的晴雨表。为什么这样说呢？因为我国是农业大国，农村经济所占份额相当大。振兴农村经济，事关国民经济发展大局。目前，全国7成以上的农业贷款和乡镇企业贷款，都是农村信用社发放的。农村信用社是地方性金融机构，其资金取之于农村、用之于农村，不易外流，办好农村信用社，正可发挥其贴近"三农"的独有优势，有效避免农村资金"农转非"，力促"三农"发展。同时，农村信用社28万个营业网点遍布城乡，充分发挥其金融纽带与桥梁作用，有利于城乡经济大融合不断深化。并且，随着信用社改革与生存发展的新需要，支农也要有新意。当前，随着农村经济快速发展和农民增收渠道日趋多元化，在一些农业经济基础发达的地区，传统"种养加"项目已逐渐退为农民增收的非主流市场，服务业、高附加值产业以及农村工商企业已迅速崛起并占据了"三农"经济的主流，单纯"种养加"贷款需求占比越来越低，农信社过去发放的百元甚至千元类贷款在东部地区几近绝迹，这为农村信用社支持"三农"提出新的研究课题。在小额农贷不断得到推广、完善和规范后，基础农业"贷款难"问题已得到根本性改善，伴随农民进城，下岗人员从商，农民增收主渠道向城市靠拢，"三农"增收的主体也随之向城市推进，围绕城市已逐渐形成一个庞大并极具潜力的"三农"市场，这一市场的主体因主要由农民构成对农村信用社的"三农"定位更具意义，有必要对农村信用社定位"三农"进行重新认定并赋予其新的内涵。

赋予农村信用社定位"三农"新的内涵，必须结合农村经济发展的实际需求，从思想上尽快摆脱对传统"三农"市场的认识和束缚，按照市场需求层次，加快构建农村信贷领域的"大三农"市场框架，无疑是当前及今后农村信用社发展的客观需要和战略选择。即以满足农民"种养加"信贷资金投入需求为基础，按照农民增收主体市场变化，将小额信贷支持系统尽快向农村工商业户、中小企业群进行"技术移植"，发挥农村信用社网点、资金优势，按实际需要推出小额信贷种类和层次，以解决好城镇农民从商、置业"贷款难"为核心，全方位促进和巩固农民增收渠道多元化，尽快随市场变化形成以支持农民靠"种养加"增收为基础市场、个体工商业群体为增值市场、农业规模化中小企业为升值市场，积极开发大型涉农企业的潜在市场的立体支农新体系，以市场为指导，信贷资金作杠杆，力创"双赢"为目的，推动农村信用社更好支持农民、农业和农村经济的快速健康发展。同时，使信用社获得更大生存发展的后续力量。形成农村信用社生存发展与农村经济发展密切联系的良性循环。

第五章 结束语

通过这次毕业论文的资料的整理，我又一次对信用社生存发展的情况有了更深的了解。通过学到的金融知识对信用社生存状况进行分析，提高了自己处理工作的思维和方法，理解了农村金融系统与"三农"经济的内在关系。让我从一新的理论高度来看待金融环境对经济发展的影响。

在本次毕业论文资料整理过程中，我查阅了很多资料，请教了不少搞经济工作多年的老同志，做了大量的工作。但是，由于我本人的资质有限，在文中难免有不当地方，敬请各位老师批评指正。

参 考 文 献

1、肖杰：《农村信用社改革的进展、问题及对策》，第46页，《西南金融》2005年第1期

2、张君生：《对农村信用社历史沿革与发展的思考》，第34页，《中国金融网》

3、夏柏承、江小华：《简谈农村信用社发展历史》，第2页，《信合要闻》2004年第12期

4、李均锋：《深化改革、加强监管，促进农信社稳定健康发展》，第9页，《中国农村金融合作》2004年第12期

5、黄定国：《构建农信社法人治理结构初探》，第26页，《中国农村信用合作》2005年第一期

6、唐文正：《对农村信用社归属与定位的一些想法》，第22页，《金融参考》2001年第8期

 

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