1、农村信用社开展中间业务的重要性；

 2、制约信用社中间业务发展的瓶颈；

 3、信用社发展中间业务过程中存在的问题；

 4、拓展中间业务策略的初步探讨。

内 容 摘 要

近些年来，银行转存款利率低，存贷利差较小，信用社某些传统业务收入小于支出，发展中间业务不但可以扩大信用社的业务范围，增强服务功能，优化资产负债结构，还能够增加大量非利息收入。因此，信用社急需发展中间业务，增加中间业务在业务总量中的比重，使其作为农村信用社提高竞争力、降低经营风险的重要手段。

论农村信用社---中间业务的发展

众所周知,我国银行业务主要局限于传统的存贷款业务,利息收入是商业银行最主要的利润来源,却也是最大的风险滋生地。在信贷业务发展道路日益受限的背景下，越来越多的商业银行纷纷开辟中间业务这片天地。信用社经过近几年的改革与发展，业务量、业务范围和业务种类有了很大的变化，金融产品和金融工具日益增多，服务功能日益扩大和完善。但是，与商品经济发展的要求仍有很大差距。农村信用社应审时度势，抓住机遇，创新业务、创新功能、改善服务质量，提高服务水平，大力拓展中间业务，使其作为提高竞争力，降低经营风险的手段之一，这将具有十分重要的战略意义。

首先，农村信用社开展中间业务的重要性。

一、大力拓展中间业务是符合市场竞争的客观要求，中间业务是应市场而生的产物，大力拓展中间业务是扩大信用社业务领域、完善服务功能、增强竞争能力的需要。何为中间业务呢？根据银监会公布的《商业银行服务价格管理暂行办法》，中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。

随着我国金融改革的不断深化，越来越多的经济活动需要商业银行提供全方位的金融服务，这些业务大都属于中间业务的范围，是未来银行竞争的主要阵地。中国加入世贸组织后，外资银行大批涌入我国金融市场，和本土银行争抢客户，而中间业务将会作为它们进军我国金融界的“切入点”，这将给我国银行带来强烈的冲击，我国商业银行必须积极抢占市场份额，不断扩大银行的业务领域和服务功能。

二、大力拓展中间业务是提高信用社效益的需要

在我国信用社的收入构成中，利息收入是主要来源。随着1997年10月23日以来银行存贷款利率的数次下调，银行利差的创利水平呈逐年下降趋势。信用社某些传统业务，实际上是收不抵支的，传统的业务范围已经不能适应现在的形势，要想从根本上改善经营状况，出路是在继续发展传统业务的基础上，加快新业务的发展。相比之下，中间业务的收益率非常可观，而且风险相对较低，中间业务的大力开发和拓展极有可能形成银行新的利润增长点。

三、大力拓展中间业务可以降低信用社的资金成本、优化负债结构

在以前，信用社的净收益主要来自存、贷款利差。我国银行的存款利率是由中国人民银行统一制定的。贷款利率是由中国人民银行制定基准利率，农村信用社可在此基础上适当上浮。在此情况下，虽然信用社比其他商业银行占有一定优势，但哪家银行低成本存款比重大，存、贷利差大、收益就大。要改善信用社的经营状况，除努力提高信贷资产质量，加强收息和控制不必要的支出外，很重要的就是要优化存款结构，降低资金成本。拓展某些新业务，如开办信用卡业务、储蓄卡业务、信用证业务、代收各种费用、代理保险业务、开展承兑汇票业务，均可吸收大量的低成本存款，从而优化负债结构。

四、大力拓展中间业务是提高信贷资产质量、优化资产结构的需要

信贷资产质量的高与不高，直接影响信用社的经营状况，在大力盘活存量贷款的同时，拓宽资金运用渠道，开办新的贷款形式和贷款种类，如通过金融市场拆出、购买国债债券、金融债券、银行承兑汇票贴现、定期存单和国债债券抵押贷款等，不仅可以实现资产多元化，还可以大大降低经营风险，提高信贷资产质量。

其次，制约信用社发展中间业务的瓶颈。

我国商业银行开办中间业务以来，并没有取得预期的理想效果，进入举步维艰的“瓶颈”地带。据了解，我国商业银行中间业务收入占总收入的比重一般在10%以内，平均为7%--8%，有的甚至不足1%。在我国四大银行中，中间业务收入占全部收入的比重分别为：中国银行约17%，中国建设银行约8%，中国工商银行约5%，中国农业银行不足4%，四大银行平均仅8.5%左右。比例最高的中国银行，由于具有国际清算的优势，这一比例也只有17%。信用社更低，利润仅占总利润的0.5%。

在国际金融发展过程中，商业银行的中间业务已有160多年的历史，尤其是近二三十年来发展十分迅速。1999年美国商业银行的净收入构成中，净利差收入占了57.08%，而非利差收入的比例达到42.92%。

究竟是什么造成了我国商业银行以及信用社发展中间业务的“瓶颈”。

第一、金融管理部门关于分业经营的政策限制了中间业务的发展空间，划出了一道不可逾越的鸿沟。中间业务涉及的领域大多属于银行和非银行金融机构交叉经营的地带。而我国从1993年开始实行银行、证券、保险、信托的严格分业经营，使银行无法设计开发出跨领域、综合性、多方位的中间业务产品，难以提高业务的集约水平和档次。虽然近年来我国在混业经营方面的呼声日渐高涨，但是分业的大框架并没有发生变化，中间业务的开拓受到法律法规限制，无法取得突破性进展。

第二、收费权限不明确，收费标准不统一。《商业银行中间业务暂行规定》实施后，这一问题得到了改善，但是不少商业银行依然存在不正当竞争的行为。比如有些银行、信用社在中间业务中出现随意确定收费标准，少收费、无偿服务，甚至垫付资金情况，目的就是为了抢占市场份额，而最终中间业务不但没有为信用社带来收益，反而赔了夫人又拆兵---“血本无归”。比如昆明市西山区农村信用合作社在2002年至2004年两年内为昆明市西山区电力公司代收电费，这期间投入大量人力、物力、财力，有时甚至对我们的主营业务如储蓄等带来冲击，却从来收不到一分一毫的手续费，连纸张、色带这些耗材的成本都收不回来，好不容易争取到的业务却落到了非常尴尬的境地，只能结束这一赔本的买卖。

中间业务“收费难”和“难收费”现象使原本就相当激烈地银行间的竞争变得更加剧烈且无序，严重损害了银行自身利益，甚至损害了银行的社会形象，使中间业务走入了一条越来越窄的死胡同，根本无法长期发展下去。

第三、信用社对“中间业务”的认识不够。信用社更多的是把中间业务当作“派生业务”，作为吸收和稳定存款的附带服务，而没有把它作为一种独立的金融商品来开发和推广。特别是在基层银行，有的地方对开办中间业务的认识仅仅定位在依托中间业务来开拓市场、树立形象、带动存款等附属层次上，未能把发展中间业务作为扭亏增盈、防范化解风险的有效手段。

其实，中间业务的发展是商业银行现代化的重要标志。在西方国家，中间业务被普通认为是商业银行发展的必由之路。因为中间业务提供的多元化金融服务适应了各国宏观经济发展的需要，而且中间业务的发展绕开了资本金对银行业务的限制，带来了稳定的高额收入，降低了经营风险，提高了竞争力，因而中间业务与资产业务、负债业务一起被称为现代商业银行业务的三大支柱。

第四、相关的高素质人力资源匮乏，严重制约高技术含量中间业务的发展。新兴中间业务是知识密集型业务，具有集人才、技术、机构、网络、信息、资金和信誉于一体的特征，是金融领域的高技术产业。中间业务的发展需要大批知识面广、实践经验丰富的复合型人才，尤其需要具备金融、法律、财会、税收等专业知识的中高级人才。比如理财顾问，就要求对银行、保险、证券、房地产、外汇、国内外经济形势都有较全面的掌握。与西方商业银行相比，我国商业银行及信用社在这方面人才培养和储备严重不足，缺乏一支具有理论知识和操作技能的专业人才队伍。

再次，信用社发展中间业务过程中存在的问题

第一、规模小、收入低。农村信用社中间业务收入占利润的比重不足0.5%。长期以来我国银行将中间业务视为表内业务的一种附属，将之作为发展和吸引存贷款客户的一种手段，低价或无偿地为客户提供中间业务产品，以获取在途和低成本的存款资金。虽然中间业务耗费的成本较高，某些中间业务品种甚至亏损，但银行仍认为以此可吸收和得到更多的活期存款，并通过低成本存款的运用来抵补中间业务的成本。在中间业务发展过程中，甚至采取降低收费标准的手法以抢占市场份额，不但增加了银行经营风险，而且不利于中间业务市场的发展壮大，造成了中间业务收益对银行利润贡献低的局面。

第二、经营范围单一，品种结构不太合理。近年来，尽管我国商业银行目前开办的中间业务已达260多种，但实际运用的品种很少，而且受传统经营思维模式以及严格分业经营指导原则的限制，现在开展的中间业务主要集中在收付结算和代理业务等劳动密集型品种方面，高附加值品种在我国银行业尚处于起步阶段。而西方国家商业银行推行的中间业务范围广泛、种类繁多，涵盖代理、结算、担保、融资、咨询和金融衍生等众多领域。尤其是实行混业经营以来，为满足客户各种需求，中间业务产品日新月异、层出不穷，使现代商业银行成为名副其实的“金融百货公司”，那些与资本市场联系紧密的业务，则往往具有较高的技术含量和附加值，如基金托管、个人理财等新兴业务，代表了未来的发展方向。

第三、中间业务的收费问题处于两难的境地。在现阶段，低附加值的中间业务占据了很大比重，这类业务银行投入大量的人力、物力、财力，但获益很少，由于历史的原因，仍然要继续开办下去，高附加值的中间业务很少，有些信用社根本没有。在这种情况下，中间业务收费势在必行，不收费银行损失很大，但是收费又受到一些储户反对。他们认为收费有违银行的服务宗旨。现在有些银行对小额或小额储户收费已经引起了轩然大波，中间业务收费始终没有达成统一认识。

第四、中间业务发展的区域不平衡，经济欠发达地区的中间业务发展非常薄弱。从地域上看，中间业务的开展与地方经济整体发展水平密切相关。比如在湘西、山西等地区的农村信用社除了货物给付和资金清算服务外，根本就没有开展任何其他的中间业务，而货物给付和资金清算并不是严格意义上的中间业务，而是信用社要开展存贷款业务而向客户提供的最基本的服务。据网上资料显示，宁波、鄞州信用联社中间业务种类已达6大类53项，2002年1---8月宁波、鄞州信用联社共办理中间业务2，734，237笔，累计金额139，610万元，手续费收入305万元。

最后，拓展中间业务策略的初步探讨。

第一、转变经营着力点，转变观念，农村信用社要从战略的高度重视发展中间业务。尽管农村信用社的中间业务处于初步发展阶段，但是要将中间业务作为新的利润增长点来发展，克服把中间业务当作副业，对其经营管理和发展关注不够的思想倾向，深度认识发展中间业务的必要性各重大意义，采取切实有效的措施推动中间业务的发展。

第二、建立建全相关的政策法规体系，市场交易规则和定价规则，完善农村信用社中间业务发展的制度基础。一是已有的有关中间业务的管理条例在品种、操作和价格方面的规定缺乏弹性，约束了银行业开发新的中间业务产品，政策法规应在这方面预留更大的空间；二是对中间业务新产品如何报批、如何备案等，有了统一的规定，但费用没有具体规定，有必要按中间业务风险大小实施分类管理，分别制订有弹性的管理条例，包括收费的规定。中间业务发展到现阶段，需要对现有的分业经营框架进行修改，逐步放开商业银行的业务领域，为拓展中间业务提供法律支持。

第三、积极组织力量开发推广中间业务品种。农村信用社应把拓展中间业务作为拓展业务领域，壮大自身业务，提高经营效益的一条重要渠道，积极组织力量，对已经开办的中间业务进行很好的总结、推广，并不断开发推广新的中间业务品种。借鉴国外商业银行和我国商业银行已经开办的中间业务的现状，农村信用社目前可开办的中间业务主要有以下几大门类：（一）代理业务类。即各种代收费、代付款、代发工资、代保管、代办保险、代理发行债券等；（二）结算业务类。即办理信用证、各种可转让票据（商业票据、银行承兑汇票）、信用担保等；（三）信用咨询类。即市场信息咨询、企业管理咨询、信用社业务咨询、金融政策咨询、信用评估、资产评估、项目评估等；（四）资产买卖类。买卖国家债券、企业债券、金融债券等；（五）国际业务类。国际结算、国际贸易服务、离岸金融业务、买卖外汇、利率调整等。

同时要摆正农村信用社在市场经济中的位置，充分考虑农村信用社在机构网络、技术管理、人才信息等方面的条件，选择那些适合市场需要、发展潜力较大、风险小、成本低、收益高的中间业务品种，集中力量抓好研究开发工作，努力改善服务水平，提高服务质量，运用多种营销业务，不断扩大影响，树立良好形象，培育和发展新的客户群体，实现中间业务的良性运营。

第四、加大对中间业务的资金投入。国内外商业银行发展中间业务的经验证明，发展中间业务往往需要先进的设施为基础，目前农村信用社的服务工具和设施落后于国内各大商业银行，因此，要积极投入必要的资金，加快电子化、代保管信用卡、信息网等服务设施的建设，创造条件，发展中间业务：一是做好项目发展规划，根据自己的条件选择好近期开发项目和远期开发项目；二是做好资金规划，每年都要拿出一定比例的资金用于设施建设；三是要做好中间业务的技术规划、开发评估数学模型软件、数据库，确保中间业务的质量和效益。

第五、加强中间业务员工队伍建设，提高中间业务人员素质，培养知识面广、实践经验丰富的复合型人才。中间业务往往离不开高科技和先进的生产工具，从目前农村信用社人员结构和状况来看，素质普遍不高，复合型人才很少，能够从事投资、代理等业务的人员更是匮乏，资金运作部门专家型人才远远不能满足中间业务发展的需要。因此，当前迫切需要培养一大批既懂国际金融惯例又精通现代计算机专业技术，既具有现代金融理论知识又具有丰富银行业务实践经验，既通晓政策法律规范、会计、财务管理、国际金融、工程技术、资产管理又具有开拓创新精神和创新意识、创新能力的高素质金融复合型人才。

第六、分阶段、有层次和分步骤地拓展农村信用社的中间业务

根据农村信用社经营状况和其所在区域的经济发展水平，农村信用社中间业务的开拓可以分为三个层次：第一层次应当是开展管理性业务，利用农村信用社人力与技术设备等资源为客户提供中介服务，如代客户进行现金管理、保管箱业务、金融投资和经济信息咨询服务、代理收付业务、信托业务、物业策划、代理保险、遗嘱执行与遗产承办、股票投资的中介服务、住房买卖、旅游服务等；第二层次可以开展担保、融资性业务，发达地区农村信用社一是可以开展追索权担保、票据贴现、承兑担保、跟单信用证担保、追索权的债权转让以及对附属机构的融资支持等，二是开展贷款或投资的承诺业务，可分为可撤销和不可撤销两种，前者主要有贷款限额和透支限额，后者则主要有循环贷款承诺、回售与回购协议、循环包销便利、发行商业票据、票据发行便利等。第三层次可以适当开展衍生金属工具交易性业务。主要包括外汇期货业务、金融期货与期权合约、货币利率互换、外汇及证券各种指数、远期利率协议、其他资产的期货与期权、组织银团贷款等。不同的经济区域可以有不同的业务重点和发展层次，欠发达地区农村信用社应着重拓展第一层次的业务，发达地区农村信用社应在稳步发展第二层次业务基础上探索第三层次业务的拓展。

第七、充分发挥行业自律组织和行业同业公会的作用。各独立的农村信用社规模较小，不可能像各大商业银行那样，成立中间业务（或新产品）开发的专业性部门，负责制定中间业务长期目标、发展策略。应该把此项工作作为一种社会性服务来组织，由第三者来对农村信用社提供中间业务的发展战略设计，新产品的开发、研究中间业务的识别标准，建立风险预警机制，尤其是完善金融衍生产品的风险控制体系，根据中间业务发展的实际情况确定有效的监管措施，使农村信用社在提高盈利的同时，加强内部控制，防范可能发生的各种风险，促进农村信用社中间业务的发展。这个第三者可以由农村信用合作协会来充当，由协会组织农村信用社中间业务发展战略的制定，新品种开发、协调，推动农村信用社中间业务的发展。银行同业公会可以推动商业银行之间加强沟通与联系，对中间业务收费等问题达成一致，创造公平有序的竞争环境，防止恶性竞争。对拖延、拒绝交纳手续费的单位或漫天要价的委托方，银行业同业公会可以号召成员采取联合行动共同对外，对恶意竞争的金融机构，同业公会应采取一系列处罚措施，维护竞争的公平性。银行业协会应加强对中间业务的统计，促进相互交流，使各银行的中间业务能够取长补短，共同发展。

第八、信用社拓展中间业务应注意的问题

首先，要加强管理，规范经营，发展中间业务也应坚持依法经营，必须依据《商业银行法》规定的有关业务范围，在金融政策允许的前提下开展经营，还应把中间业务纳入主体业务范围进行考核、监督，自觉接受中央银行的监管。

其次，要处理好三个关系。一是中间业务与资产负债业务的关系。在业务发展战略上既要重视资产负债业务，更要重视中间业务，同时应该看到它们之间存在相互促进、共同发展的可能。中间业务是资产负债业务的延伸，是客户对农村信用社服务功能提出的新要求，利用传统业务的优势和客户群体是发展中间业务的一条捷径；通过发展中间业务又可直接或间接地巩固和扩大资产负债业务。二是劳动密集型业务与知识密集型业务的关系。目前，农村信用社中间业务发展缓慢和效益不明显的原因之一就是知识密集型业务发展相对不足，而无论是从发展潜力、规模效益，还是从为客户提高质量的服务方面讲，知识密集型业务都优于劳动密集型业务，因此农村信用社要把发展中间业务的重点集中在知识密集型业务上，提高技术含量和知识含量，使中间业务不断上档次、上水平。三是直接效益与间接效益的关系。目前农村信用社对待中间业务大多偏重于稳定客户、完善服务、增强竞争力等间接效益目标，而对于优化收入结构、增加利润这一直接效益目标则不够重视，因此，发展中间业务既应重视间接效益，更应该重视直接效益。

再次，农村信用社发展中间业务要加强风险防范。中间业务大多是新开办的业务，仍然存在着不同程度的风险，每开发一项中间业务，都要经过认真的科学的评估论证，进行效益与投资的比较，尽可能选择投资少、收益高、见效快的项目，在开发中间业务过程中也应加强风险防范，确保中间业务取得最好的收益。

最后，加强服务，提高水平。农村信用社要外树形象、必须内强素质，要努力开拓领域，占领更多的市场份额，就需要有高质量、高水平、高效率的服务作为基础，要开发运用“汽车银行”、“电话银行”、“多功能存折”等服务项目，提高服务功能，树立良好的社会形象，吸引更多的客户。

综上所述，中间业务是一片沃土，如何耕耘将对农村信用社未来几年乃至更长时间的发展起到非常重要的作用。农村信用社要把中

间业务当作新的利润增长点来发展，将如何发展中间业务作为一个课题来认真研究，这对以后银行业的混业经营、发展更多的金融服务类别也将产生很好的作用。

参考文献：《中国信合》

 《上海证券报》

参 考 文 献

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