内 容 摘 要

我国农村信用社肩负着扶持农村经济发展的重任，其扶助“三农”之职责与银行业追求的经营目标存在根本上的矛盾。因此，如何解决农信社信贷资金“安全性”与“扶持性”的矛盾是农信社亟待探讨和解决的问题。本文从贷款风险量化考评方面入手，通过对信用情况、贷款理由、贷款方式、贷款额度等四大贷款要素引入风险概念，通过风险度的计算，确定每笔贷款是贷还是不贷，以达到既坚持了“扶持性”又确保了“安全性”的目的。

目录

与“扶持性”矛盾的思考2

一、影响农信社资金“安全性”的主要原因2

二、解决农信社贷款“扶持性”与“安全性”矛盾的思考3

（一）“扶持性”与“安全性”兼容的考评办法3

1、风险系数的设定4

2、“风险度“的计算：6

（二）“扶持性”与“安全性”兼容考评办法的现实意义6

三、“扶持性”与“安全性”兼容考评的难点7

四、解决“扶持性”与“安全性”兼容考评难点的办法8

解决农村信用社贷款“安全性”

与“扶持性”矛盾的思考

银行经营的“三性原则”（安全性、效益性、流动性）以“安全性”为首要原则，商业银行经营目标追求的是资金安全条件下的最大收益，这也顺应加入WTO，全球经济一体化，我国金融业与国际接轨的潮流。而我国农村信用社肩负着扶持农村经济发展的重任，其扶助“三农”之职责与银行业追求的经营目标存在根本上的矛盾。因此，如何解决农信社信贷资金“安全性”与“扶持性”的矛盾是农信社亟待探讨和解决的问题。笔者就试图从贷款风险量化考评方面入手，对每一笔贷款该不该贷，从人、从理、从形、从量等方面去全面考评，以达到既坚持了“扶持性”又确保了“安全性”的目的。下面就谈谈笔者解决农信社资金“安全性”与“扶持性”矛盾的一些新思考。

一、影响农信社资金“安全性”的主要原因

（一）历史原因。一方面，农信社成立以来，“合作”制性质使农信社多以信用放款为主。由于农民生产力水平低，改造自然和征服自然的能力较差，同时受计划经济的影响，农民生产成本高、收入低、风险大，使绝大部分信用放款末能按期收回。另一方面，由于农信社以基层农村为主体、乡镇企业金融意识比较淡薄，受到银行是国家的，钱是国家的，谁贷到钱谁就有本事思想的影响，企业拿到贷款，想的只是如何使用，却很少想过如何归还。而且，还有不少政府贷款，政府干预的行为。这些也是农信社贷款不能按期收回的原因。再一方面，在农行代管时，由于受贷款规模的限制，农行以委托放款、代放代收、代管贷款等形式由农信社放贷，借鸡下蛋，但在98年脱钩时，形成呆滞贷款的部分都要农信社承担。种种原因使农信社60%的贷款已形成不良贷款。历史原因使农信社背上了沉重的包袱。

（二）政策性原因。农信社现有的“政策性贷款”、“支农贷款”、“扶贫贷款”等“扶持”性贷款也是以信用（或担保）形式发放的，这些贷款入农信社的笼子。由于信用贷款无保障，担保贷款也多为农民为农民担保，穷人为穷人担保，没有现实的意义，所以政策性贷款形成风险的也为数不少。目前农信社信用贷款占贷款总额的38%，这是影响农信社资金“安全性”的重要原因。

（三）贷款管理原因。从97年前受农业银行的领导到97年后与农业银行脱钩，很长一段时间以来，农信社并未实行资产负债比例管理办法，没有落实贷款安全责任制，贷款额度没设上限，存贷利率可以浮动，审贷手续简单无序，一支笔批贷款、无保证贷款屡见不鲜，这也是农信社不良贷款比率过高的原因之一，增加了农信社资金的不安全因素。

（四）农信社贷款的“零抵押”影响农信社贷款的“安全性”。所谓“零抵押”，是指抵押贷款的抵押物没有实在的价值或不可能变现的抵押。如农民以房屋作抵押物，在农村难以拍卖，没有变现能力。又如果农以果场为抵押物，在处理抵押物时难以找到承包者，尽管有人愿意承包，其价格也是压得低之又低，难以抵偿贷款本息。再如一些乡镇企业，纸厂以制纸机、糖厂以制糖机械、砖厂以烤炉为抵押物，在其经营不善不能归还信社贷款时，这些抵押物很难找到买主，也不值钱。久而久之，抵押物便变成了“残铁烂泥”。在乡镇以房屋作抵押物，也往往难以找到买主或因时间过长，本息难偿而出现不足值情况。“零抵押”也是直接影响农信社资金“安全性”的原因。

综观影响农信社资金“安全性”的原因，摆在农信社贷款部门审贷桌面上的每一笔贷款该不该贷，凭什么贷，如何解决“安全性”与“扶持性”的矛盾，如何才能防范和避免贷款风险的出现是农信社研究和探讨的重要课题。笔者将贷款的“安全性”与“扶持性”溶于贷款量化考核之中，引进贷款风险管理办法，提出了信贷管理的新思考。

二、解决农信社贷款“扶持性”与“安全性”矛盾的思考

（一）“扶持性”与“安全性”兼容的考评办法

笔者认为，农信社在贷款过程中应该从借款人的“信用情况”、“贷款理由”（或项目的可行性）、“贷款方式”、“贷款额度”等四项因素去综合分析考虑该贷还是不该贷，通过对贷款四项要素的定性定量分析和严格考评，通过风险度的计算，科学、合理地评价贷款项目的“安全性”，以达到既“安全”又兼顾“扶持”的目的。其中，“信用情况”、“贷款理由”着重从“扶持性”去考虑，也就是说，信用情况较好的，平常能按时还贷的，没有债务拖欠的，给予大力“扶持”；借款用于农业生产，属政策倾斜的，是地方支柱产业的，属地方名优品牌产品的，关系到国计民生的给予重点“扶持”。“贷款方式”及“贷款额度”着重从“安全性”考虑，也就是说，属于保证贷款的，有足值抵押物作担保的，可大胆放贷；贷款额度低，没有担心偿还能力的可放心贷款。这样使之达到贷款“扶持性”与“安全性”的综合考评。

1、风险系数的设定

风险系数是以数值或比例形式衡量事物风险大小的相对数。在审贷“四大要素”的考评中，通过对考评要素合理地给定风险系数，可以科学地、理性地、全面地考评一个贷款项目的可行性，达到既择优“扶持”，又确保“安全”的目的。具体地说，对于每一笔贷款，是通过对借款人的信用情况，借款项目的可行性，以什么方式贷款，贷款额的大小等四大要素按一定比例量化起来，如先给定“信用情况”、“贷款理由”，“贷款方式”、“贷款额度”的风险系数分别为0.3、0.3、0.2、0.2（即风险占比分别为30%、30%、20%、20%），然后根据比率计算出该笔贷款的“风险度”，最后以“风险度”大小衡量该笔贷款的风险情况，确定该笔贷款是该贷还是不该贷。“风险度”在60%以上属高风险贷款，不该贷；“风险度”在60%以下属低风险贷款，可考虑放贷。

“信用情况”、“贷款理由”、“贷款方式”、“贷款额度”四项因素还要根据不同的情况再进行细分和量化，使“风险度”的计算更加科学和准确。

（1）“信用情况”风险系数的细分

“信用情况”是贷款人恪守信用程度的体现。信用情况的细分量化，要重在考虑贷款人以往的守信情况，但也要考虑是不是“扶持”对象，属“扶持”对象的，要优先考虑。“信用情况”细分后的风险系数可作如下设定：

①历年来有借有还信用好的，定为“扶持”对象的，“信用情况”的风险系数为0。也就是说，优质客户、守信客户、重点“扶持”客户基本没有风险（属于“扶持”对象的，当列入国家政策贷款范围，其风险情况也视为0）。

②历年来常有拖欠，但利息不欠，抵押物足值的，“信用情况”的风险系数为0.4。此类客户属于自由散慢型客户，主要合理安排好资金，主要信贷员跟踪监督工作做得好，还本付息是有保障的，此类贷款属次风险贷款。

③属第一次贷款，对其具体情况不了解的，“信用情况”的风险系数为1。也就是说，在贷款档案中没有记录，对客户资金使用情况一无所知的，该笔贷款可视作最高等级风险。

（2）“贷款理由”风险系数的细分

“贷款理由”是指为何贷款，贷款的用途是什么。“贷款理由”的风险系数的给定要考虑贷款的用途、技术的熟练程度、产品的盈利水平、产品的前景、环境的影响、政策的许可等因素。“贷款理由”细分后的风险系数可设定为：

①农产品加工，产品有前景，生产周期短见效快，市场需求大，有“扶持”价值的，“贷款理由”的风险系数为0。也就是说产品生产周期短见效快，技术过关，有“扶持”价值，资金周转快，还贷有保证的视为无风险。

②养猪、养鱼等，受天时影响少的，“贷款理由”的风险系数为0.3。此类贷款虽不受天时影响，但会受市场供求影响，不过可以以人的能力排除风险的，视为次风险项目。

③种植业因受天时、市场影响大，“贷款理由”的风险系数为0.6。就是说，受自然现象影响较大的，人的抗击能力较低的贷款项目其风险程度较高。

（3）“贷款方式”风险系数的细分。

“贷款方式”是指依据什么来发放贷款，贷款的依据不同，贷款的安全保障也不同。“贷款方式”细分后的风险系数可设定为：

①信用借款的“借款方式”的风险系数为1。信用贷款是指完全凭借借款人的良好信用而无任何抵押或第三者担保而发放的贷款，因没有保障，其风险视为最大。

②担保借款的“借款方式”的风险系数为0.5。因为凭借第三者的担保而对借款人发放借款，如果借款人因故到期不能履行还款职责，担保人就必须代借款人偿还逾期贷款本息，所以其风险定为次级风险。

③足额抵押贷款的“借款方式”的风险系数为0。因为足额抵押贷款已经将财产（抵押物）所有权转让给债权人，如果在贷款合同期满时不能按时归还本息，债权人可依法处理押抵财产，所以可视作无风险贷款。

（4）“贷款额度”风险系数的细分。

“贷款额度”即贷款数额的大小。贷款额度大，偿还本息的压力肯定大，贷款额度小，偿还本息的压力则小。因此，“贷款额度”细分后的风险系数可设定为：

①1万元以下（小额贷款）的，“贷款额度”的风险系数为0。1万元以下属小额贷款，贷款人有足够的还本付息能力，可视为无风险。

②1万元以上，3万元以下的，“贷款额度”的风险系数为0.3。1至3万元贷款多用于养殖业，属低风险贷款。

③3万元以上，5万元以下的，“贷款额度“的风险系数为0.6。3至5万元的贷款常用于扩大生产，补充流动资金不足，属于次风险情况。

④5万元以上的“贷款额度”的风险系数为1。对于农民来说，5万元以上贷款属大额贷款，其风险视为最大。

2、“风险度“的计算：

风险度是贷款不能按期归还，有可能形成不良贷款的程度。贷款风险度是衡量贷款“安全性”的一个重要标志。风险度是通过对贷款者的信用情况、贷款项目的可行性评价、以什么方式贷款、贷款额度的大小等多种贷款要素进行量化综合考评而得出的结论。贷款风险度数值高表示该笔贷款风险程度高，贷款风险数值低表示该笔贷款风险程度低。风险度的计算采取如下方法：

风险度=（信用情况风险系数×信用情况细分风险系数＋贷款理由风险系数×贷款理由细分风险系数＋借款方式风险系数×借款方式细分风险系数＋贷款额度风险系数×贷款额度细分风险系数）×100%。

例：一位老农户到农信社贷1.5万元用以购买猪苗养猪，其没有抵押物，只叫一位村干部作担保。经信贷员调查，该农户历年都有贷款记录，能按时归还。

对照条件，该笔贷款的“信用情况”风险系数为0.3，信用情况为历年有贷款且能按时归还本息，其细分风险系数为0；“贷款理由”风险系数为0.3，贷款理由为养猪，其细分风险系数为0.3；“借款方式”风险系数为0.2，借款方式为担保贷款其细分风险系数为0.5；“贷款额度”风险系数为0.2，贷款额度为1.5万元，其细分风险系数为0.3。

该笔贷款风险度=（0.3×0＋0.3×0.3＋0.2×0.5＋0.2×0.3）×100%=25%。

该笔贷款“风险度”低于60%，属低风险项目，可以放贷。

（二）“扶持性”与“安全性”兼容考评办法的现实意义

1、贷款风险管理的四大要素：“信用情况”、“贷款理由”、“借款方式”、“贷款额度”中的“信用情况”、“贷款理由”是居于“扶持”原则考虑的，其风险系数各为30%，比“借款方式”、“贷款额度”风险系数高出10%，强调了“扶持”性原则。也就是说，如果没有抵押，只有信用好，贷款理由充足，贷款额不高，同样可获得贷款，这就解决了农民贷款难，没有抵押物贷不到款的问题，起到了“扶持”农民发展生产的作用。

2、在审贷过程中增加了客观因素，减少了主观因素，将长期以来形成的定性、经验型的管理方式过渡到规范化、定量化的信贷管理方式上，在强调了农信社每笔贷款信用情况的评核和贷款用途的审查的同时，对农信社每笔贷款贷款方式的选择、贷款金额的影响等因素也进行了综合考虑，形成一整套严密有序的科学合理的信贷管理模式，从而降低人为因素造成贷款风险的可能性，增加贷款的“安全性”。

3、对一笔贷款该不该贷，能从人、从理、从形、从量等方面去考评。风险度的计算就是一个理性的、量化的、综合的考评办法，避免了一个人说了算，一支笔批贷款的现象，达到了科学化、规范化、程序化的要求，能有效地降低贷款风险，能有效地用好用活农信社信贷资金。同时，为用好农信社贷款增量，加强对现有信贷资产存量的改造，提高农信社信贷资产质量，降低农信社贷款风险起促进作用。

4、将贷款风险从定性分析转为定量分析，从事后控制转为事前控制，能适应我国加入WTO，农村金融体制改革的需要和要求。这种做法也是借鉴国际信贷管理的做法，有利于推进农信社信贷管理体制改革的进程和资产负债比例管理办法的实施，对加强支农“扶持”力度，调整农信社贷款结构，防范化解农信社贷款风险发挥极其重要的作用。

5、有利于加强党风廉政建设，杜绝官方贷款、人情贷款，防止贷款的政府行为，防止以权谋私、以贷谋私现象的出现。同时，也为切实加强农信社贷款的管理和监督，防止贷款道德风险的出现，发挥农信社支持农业生产、农民增收、农村经济发展和支持地方特征经济发展的应有作用。

三、“扶持性”与“安全性”兼容考评的难点

（一）“扶持”的对象直接影响贷款的“安全性”。“扶持”对象多以农户为主，较分散，信用情况难以预测。农信社贷款对象的特点是涉及千家万户，贷款额度低，贷款用途千差万别，贷款跟踪及监督难，给信贷人员审贷、检查、监督、管理工作带来很多困难，在人员少，工作量大，农贷季节性强的情况下，对贷款户信用情况的预测往往把握不准。

（二）“扶持”的项目直接影响贷款的“安全性。”对农业的投入往往受天时、地利、自然灾害的影响，放贷与收贷、种养与收获的期限较长，不确定因素及风险成因多种多样，难以预测的因素较多，贷款风险较大。而种养业又受市场价格的影响，搞“三高”农业又受政策倾斜及技术因素的影响，因而贷款的可行性较难确定。

（三）信用方式的选择影响贷款的“安全性”。在贷款方式的考评中，信用贷款无保证，担保贷款无保障（多为借款人为借款人担保，抵押贷款易出现零抵押。因此，难以准确地确定其由贷款方式的采用而形成的风险。

（四）信贷员的素质影响贷款的“安全性”。农信社人员素质良莠不齐，安全意识淡薄，贷款监控措施不健全，管理不到位，易出现调查失实，评估失准，保障机制不落实等情况，使贷款“安全性”受到严重的影响。

四、解决“扶持性”与“安全性”兼容考评难点的办法

（一）加强农信社贷款档案、贷款信息的管理，减少“扶持”对象选择上造成的“不安全”因素。在有条件的情况下，农信社要和人民银行货币信贷征信系统实行电子联网，在审贷时加强对借款人贷款历史的审查，特别是对乡镇企业及个体专业户的贷款，要对贷款户的税收情况、盈利情况、债权债务情况、开户情况、近年来的经营情况、资金流动情况等内容进行详细调查，增强对借款人信用情况的了解和认识，加强对借款人信用情况的预测，提高对借款人信用情况考评的准确性。

（二）加强贷款理由的审查，降低“扶持”项目选择上造成“不安全”的因素。在进行贷款可行性评估时，要多考虑各方面的因素，如项目的社会效益和自身效益，同类产品的市场价格和销路，产品的竞争能力和优劣势，项目的技术难度及操作难易度等。特别要认真评估不可抗力因素对项目的影响和对抗自然影响的能力，对产品的前景要作深入细致的调查，力求科学合理地进行项目的可行性研究。

（三）尽量使用保证贷款，增加“安全”因素。贷款方式的选择，要尽量选择担保贷款，特别是采用抵押或质押贷款。要提高对抵（质）押物评估的准确性，要确定抵（质）押物的合法性。抵（质）押物的审查一定要细致，抵（质）押物的产权要明晰，价值要足值，手续要齐全，抵押物的变现能力要强，严防无效抵押或“零抵押”情况的出现。同时，要加强贷款的跟踪检查和监督，防止贷款挪作它用，尽量降低因贷款方式的选择而出现的风险。

（四）建立风险管理保障机制。在信贷部门内部设立贷款调查岗、贷款审批岗和贷款检查岗。贷款调查岗负责接收贷款人的申请，调查贷款人提交材料的真实性和项目的可行性，负责贷后的跟踪工作。贷款审批岗负责对调查岗递交的贷款材料的合格性和项目的合规性进行审查，也就是负责对照贷款准入条件，审查贷款人及贷款项目是否符合贷款要求，最后作出贷款审批。贷款检查岗又称事后监督岗，负责对贷款审查、发放、回收整个过程的检查，负责对贷款资产的清收处置工作，向有关部门反映和通报风险贷款资产情况，并对造成贷款失误的有关责任人提出处理意见。建立风险管理保障机制，做到审贷分离，加强事后监督和检查，能有效地确保贷款的“安全”发放。

（五）从人的因素抓起，提高贷款“安全性”。人的因素是最重要的，要切实加强农信社信贷人员的挑选和培养，要采取考核、考试办法选拔和录用信贷人员。要积极组织业务培训，学习商业银行的经营管理办法，做到干一行爱一行做好一行。要加强法律法规的学习，提高信贷人员的法律知识，学会运用法律知识去保全信贷资产的办法。要加强信贷人员的思想政治教育，严防以权谋私，以贷谋私的现象出现。要提倡爱岗敬业，无私奉献的敬业精神，确保有一支思想过硬，业务精通、开拓进取的信贷员队伍。充分提高信贷人员的素质是提高贷款“安全性”的有力保证。

参 考 文 献：

1、《商业银行经营管理全书》，主编：蔡鄂生、张钢，中国金融出版社出版；

2、《农村信用社经营环境分析及发展策略选择》，作者：苏宝玉，《南方金融》2003年第7期；

3、《从金融方面探讨解决“三农”问题的对策》，作者：潘江，《南方金融》2003年第10期。

收费专业论文
汉语言文学论文
物理学论文
自动化专业论文
测控技术专业论文
历史学专业论文
机械模具专业论文
金融专业论文
电子通信专业论文
材料科学专业论文
英语专业论文
会计专业论文
行政管理专业论文
财务管理专业论文
电子商务国贸专业
法律专业论文
教育技术学专业论文
物流专业论文
人力资源专业论文
生物工程专业论文
市场营销专业论文
土木工程专业论文
化学工程专业论文
文化产业管理论文
工商管理专业论文
护理专业论文
数学教育专业论文
数学与应用数学专业
心理学专业论文
信息管理专业论文
工程管理专业论文
工业工程专业论文
制药工程专业论文
电子机电信息论文
现代教育技术专业
新闻专业论文
艺术设计专业论文
采矿专业论文
环境工程专业论文
西班牙语专业论文
热能与动力设计论文
工程力学专业论文
酒店管理专业论文
安全管理专业论文
交通工程专业论文
体育教育专业论文
教育管理专业论文
日语专业论文
德语专业论文
理工科专业论文
轻化工程专业论文
社会工作专业论文
乡镇企业管理
给水排水专业
服装设计专业论文
电视制片管理专业
旅游管理专业论文
物业管理专业论文
信息管理专业论文
包装工程专业论文
印刷工程专业论文
动画专业论文
环境艺术专业论文
信息计算科学专业
物流专业论文范文
人力资源论文范文
营销专业论文范文
工商管理论文范文
汉语言文学论文范文
法律专业论文范文
教育管理论文范文
小学教育论文范文
学前教育论文范文
财务会计论文范文

电子商务论文范文