内容提要----------------------------------------------------------2

一、农村信用社改革现状，存在的问题不容忽视------------------------3

二、农村信用社改革存在的不足和原因及改革的必要性------------------4

三、深化农村信用社改革，提升综合竞争力，着力建设现代金融机构优化外部环境，构建和谐农村金融系统--------------------------------------7

参考文献---------------------------------------------------------14

内 容 摘 要

本文通过对农村信用社改革现状的分析，及存在的问题，阐述了深化改革的不足个原因，及其改革的必要性，发现其发展的步伐仍受制约，提出要提升综合竞争力，着力建设现代金融机构以及要优化外部环境，构建和谐农村金融系统

深化农村信用社改革的思考

改革开放30年，作为农村金融重要组成部分的农村信用社也取得显著成就，特别是央行发行的专项票据，成为广大农村信用社较快发展的重要推动力量。通过改革，农村信用社的资本实力大幅提高，抗风险能力显著增强，不良贷款大幅下降，资产质量明显改善。但随着村镇银行、贷款公司等新型农村金融机构的涌入，农业银行重新回归农村市场、政策性银行谋求“转型”、邮储银行的设立等因素的出现，农村金融市场形成了多元化的竞争格局，市场竞争日趋白热化，农村合作金融机构在农村金融市场的主导地位受到严重威胁，其垄断性经营优势正在逐渐丧失，农村信用社若想加速发展，必须进一步深化改革。

一、农村信用社的改革现状，存在问题不容忽视，

农村信用社的历史包袱沉重，虽经专项票据置换，但存在较大额度历年亏损和不良贷款，在当前盈利能力水平不高的情况下，短期内大多数农村信用社难以通过自身有效化解，严重影响各项监管指标，进而降低了农村信用社的风险评级。

盈利能力亟待提高。多数地区仍依赖传统的存贷利差，盈利的增长大多靠粗放的规模增加拉动，多数农村信用社盈利能力普遍下降。

金融创新能力缺失，传统的经营模式未形成有效的革新，除小额农贷外，鲜见具有农信社特色的品牌，面对如此广大的三农市场群体，未能提高中间业务比重很是值得深思。

股本金稳定存在隐患。2003年改革之初，农信社增资扩股的目的主要是为了达到资本充足率要求，以取得央行的专项票据，于是存款化股金、承诺分红等现象大面积存在，近年来虽然得到很大纠正，但目前股金红利收益相对于其他投资收益并不具备太大的吸引力，却给信用社带来非常大的经营压力，仍需政府机构给予一定补贴，以我联社为例，盈利的大部分几乎都支付了股金红利。股东相对于非股东在信贷支持上也没有明显优势，这诸多因素都造成了农信社股本金不稳定。

风险管理体系不够完善，业务流程老化，仍是案件多发的金融机构之一，新增贷款质量管理有待进一步加强。

员工素质仍待提高，虽然近几年通过招聘，引入了部分高管及大学生，但占比仍不高，主要表现为“三少”，即专业化人员少，高学历人员少，复合性人才少。上述因素都在不同程度的影响信用社的健康发展。

二、农村信用社改革存在的不足和原因及改革的必要性

农村信用社经过几代信合人几十年的努力，走过了由小到大、由弱到强的发展之路，特别是近年来农村信用社通过深化改革，法人治理结构得到进一步完善、内控建设得到进一步加强、各项业务得到跨越式发展，但在发展的过程中仍存在着一些不和谐、不协调的因素，阻碍了农村信用社持续发展，具体表现为： 

（一）“三会”的作用还没有得到充分发挥。一方面虽然非员工社员代表、理事和监事占有相当的比例，但民主管理成员其大部分不了解农村金融的具体规定和要求，对行业监督和管理部门的工作部署知道甚少，很难对信用社的经营管理进行正确决策，难以实现有效监督。另一方面，由于股金分散，单个社员持股金额少，比例低，信用社的经营成果很难与其形成密切的联系，使其很难关注信用社的经营状况，参与管理的积极性不高。因此，真正的民主管理还没有实现。

（二）思想认识不到位。随着各地农村信用社深化改革的进一步推进，农村信用社员工的思想观念、经营理念没有与时倶进，尚未有质的转变，尚未彻底摒弃过去吃大锅饭、得过且过的思想，尚未按照建设现代化金融企业的要求，树立有为才有位、无为即会被市场淘汰的市场竞争意识，与农村信用社同生存、共发展的责任感和使命感尚未得到有效加强。虽然目前的内部管理制度已较为健全，但需要进行科学化、规范化的梳理、完善，形成完整的内部管理体系，特别制度执行的“到位率”还有待提高。同时，在调整员工队伍结构、分配制度改革上还有差距。

（三）业务发展不协调。各地农村信用社资产负债规模较过去都有不同程度壮大，但各项业务发展却极不平衡，大部分营业网点仍停留在过去的存贷业务上，中间业务仅局限于结算、代发工资、代收电话费、水电费等本身效益很小的业务，品种构成比较单一，一些如保管箱、委托业务和代理保险、证券买卖等科技含量高、收益性好的新兴中间业务及理财业务基本未涉足。支持服务的广度欠缺，存在死角，特别是小额农贷与单个农户资金需求量的增大的矛盾日益突出，随着农村劳动力的转移和经济结构的变化，配套的支农服务措施不多。

（四）业务创新尚需努力。近年来，各商业银行及股份制银行根据市场需求纷纷推出了各种高收益的理财产品，吸引了众多客户，且凭借其先进的计算机和网络技术，业务结算得到飞跃提升。但农村信用社由于科学技术基础较落后，现科技尚未能满足全国性大面积网上支付和客户资料适时查询；且目前农村信用社会经营、懂管理、勇创新的人才队伍较缺乏，也极大阻碍了金融产品的创新能力和水平。在业务品种上，中间业务的创新、票据业务的开发仍显不足，有针对性为农民开发的金融产品还很少。 

（五）合规经营尚未有效落实。近年来在全国发生的金融大案要案中，农村信用社案发率虽有所降低，但案发的金额却显上升的趋势，其暴露出来的是农村信用社合规经营意识较为簿弱，合规经营的规章制度尚未有效贯彻落实到各项业务经营管理中去，日常经营监督管理机制尚未有效完善、尚未发挥出其应有预防和防范作用。

（六）管理部门多势必会带来一些矛盾。目前，政府、人民银行、银监局、市联社按要求对县联社履行相应的职责，由于管理部门多，一旦相互之间缺乏沟通和协调，出台的办法、措施等不配套，管理要求不尽相同，就会增加了县级联社的工作难度。直接表现为请示、汇报、检查、会议、报表多，难以应对。

深化农村信用社改革意义重大。农村信用社问题，不是一个单纯的金融问题，而是事关农业发展、农民增收和农村稳定大局的重要问题。要从支持农村经济发展和全面建设小康社会的战略高度，充分认识深化农村信用社改革的重要性；从完善农村金融服务体系、改善农村金融服务的现实需要，充分认识深化农村信用社改革的必要性；从促进农村信用社自身健康发展，更好地为“三农”提供金融服务的角度，充分认识深化农村信用社改革的紧迫性。完善的产权制度是农村信用社生存和经营的基础，是其实现健康快速发展并为建设社会主义新农村提供有效金融支持的前提条件。目前我国农村信用社产权制度不完善，存在改革的必要性。应在统一法人的基础上，因地制宜选择合理的产权改革模式，井采取有效措施，推动我国农村信用社产权结构度治理机制改革的深入进行。

三、深化农村信用社改革，提升综合竞争力，着力建设现代金融机构，优化外部环境，构建和谐农村金融体系。

（一）以科学发展观为指导，因地制宜谋发展

农信社要努力建设适应区域经济发展特点的现代金融机构，我国改革开放30年的经验证明，改革成功的关键在于正确的定位和多元化的产权构建，因此应鼓励各地区农村信用社寻找符合本地区发展特点的产权模式和组织形式，在坚持产权制度改革模式的多元化和组织形式的多样性的同时，必须明确农村信用社功能定位于建立真正的社区银行，使以县为法人单位存在的农村信用社真正成为独立经营的市场主体。要科学制定发展规划，突出“好”字，辅之以“快”，增强支农服务功能，进一步加大金融创新力度，大胆探索，为支持县域经济的发展服务提供新方式、新手段，大力提高贷款覆盖面，在支持社会主义新农村建设和县域经济发展的同时，早日建成现代金融机构。

（二）严把新增贷款投放关，确保农村信用社可持续发展

当前部分地区新增不良贷款已经出现反弹的势头，要不惜重拳压下这股势头，否则农村信用社前期改革成果就有付之东流的危险。要从资金的安全性、流动性、效益性原则出发，严肃查处贷款违规行为，在完善制度的基础上，通过严查严处，抓好制度执行，确保新增贷款低风险，是确保农信社改革取得成效的关键。一是增强为“三农”服务的功能，坚持小额、分散的原则，杜绝垒大户。二是严格履行审批程序，明确审批权限，实行严格的集体审批制度。三是建立信贷约束机制。对信贷业务经营实行有效的约束，严格落实责任追究制，并与个人经济效益乃至职业生涯挂钩，提高从业人员的违规成本。四是前移防范关口，把贷款风险从事后认账改为预警式管理，贷款处于严密的贷前、贷中和贷后监管之中。五是加强制度执行有效性建设。在制度的建设上各省农信社已有了较为成熟的办法和经验，但关键在执行和落实上，要突出加强对员工的教育管理，同时要努力培养一批懂金融、通法律、会微机、能管理、善公关、守法纪的人才，从“人治”的角度抓好制度落实。

（三）强化非信贷资产管理，全面提高资产质量

近年来农村信用社非信贷资产存款额的特定风险已经凸显，农村信用社要从单一注重信贷资产风险管理迅速转向信贷资产与非信贷资产并重的理念上来，全面、动态、准确地了解和掌握与非信贷资产相关的全部定性、定量信息，通过对总量、结构、损失状况分析，筛选出重点机构、重点业务、重点科目和重点交易对手的动态监测重点，增强风险控制能力。要坚持完善机制与健全内控并重的原则，营造整体联动、分工协作、齐抓共管的氛围，继续建立健全内控管理制度，涵盖的非信贷资产从业务发生、运营、清收、处置等全过程的规章制度和操作办法。要将非信贷资产列入常规稽核审计工作内容，纳入高管人员离任审计内容之一，对其任职期间非信贷资产经营、管理及质量状况作出全面评价。

（四）进行流程再造，完善风险管理体系建设

作为经营风险的企业，风险管理流程贯穿了农信社经营管理全过程，并日益成为激烈市场竞争中求生存谋发展的决定性因素。而当前农信社的软肋之一恰是风险管理体系的不完善，一直以来实行的传统管理的模式不仅形成了再造成本高的路径依赖，而且在思维方式、行为习惯等企业文化方面的影响短时期内难以根本转变，因此要以风险管理体制改革作为切入点和着力点，逐步构建集中垂直的风险管理体制，形成覆盖各种风险的全面风险管理体系，建立符合客户导向、有效实施过程控制、平衡风险与回报的业务流程和内控机制，推动流程再造。积极推进平行作业流程，通过建立实施风险岗位与营销岗位协作而又互相制衡的平行作业机制，实现风险管理关口前移和风险过程控制，增强前中后台整体联动和有效制衡，提升工作效率和客户服务能力。

（五）加强金融创新，提高发展能力

一是创新金融产品。发挥后发制人优势，充分借鉴其他金融机构的经验，根据自己的市场定位、自己的客户群、自己的服务理念设计出独具个性的金融产品。二是进行自主品牌创新。以市场为导向、客户需求为中心，把客户和市场需求作为自主产品创新的出发点和立足点，根据农信社客户群体特点量身订做金融产品，建立以客户为中心的创新体系，要根据县域经济多元化的实际情况，开拓新的贷款业务品种，使贷款品种多样化，推出农户建房贷款、消费信贷、助学贷款、农机具贷款等新的贷款品种。要树立“品牌”意识，打造出独具农信社特点的金融产品，创造“品牌”效益，从而将农信品牌价值最大化。三是创新中间业务。要充分发挥农村信用社点多面广的优势，逐步扩大代理、委托、信息咨询、理财等低风险中介业务的市场份额，尽可能为客户提供全方位的金融服务，扩大代发农民的粮食补贴、各种补助，代收水电费、电话费、养老金、代缴保险、税款的范围，努力将农信社的农村金融网点成为广大农村地区的各类税费缴纳的定点机构。四是科技服务创新。借助科技平台，推出包括信用卡在内的系列银行卡，尽快开通网上银行，加快网银业务发展，并依托网络，积极开办理财等业务。

（六）规范股金管理，确保股本金稳定

合法规范的增资扩股，是改革成功的基石，要根据法人治理的要求，真正建立起股份制运营机制。一是逐渐退出资格股，在保证股本金稳定的提前下，要逐步对股权结构进行优化，将其转化为优先股和普通股，直至最终上市经营。二是适时引进战略投资者，在当前农村信用社不具备引入境外战略投资者的条件，应积极邀请国有大中型企业和其他金融机构参股农村信用社，可以有效解决增资扩股的难题，规范增资扩股行为，加速农信社改革进程。三是尽快建立完善股本金补偿机制，对股本金建立保持平衡，有退必补的补偿机制，确保股本金保持在一个相对稳定的水平。

（七）加强企业文化建设，实现可持续发展

随着农村金融体制改革的逐步深化，农村信用社已基本建立了各自企业文化的雏形，下阶段工作重点应提高企业的文化品位和文化附加值，把企业文化注入到企业发展和管理之中，要强化企业文化与经营管理的关系，强化企业文化力在企业经营管理中的地位和作用，发挥企业文化的渗透作用，促进企业文化与企业发展战略、市场营销战略与专业管理有机结合。要实现制度与文化理念的对接，突出“以人为本”的文化理念，充分发挥员工的积极性，防止企业文化建设自顶向下逐级弱化的局面，建立薪酬激励、目标激励、发展激励三位一体的正向激励机制，使农村信用社的价值观、服务宗旨、制度规范，在无形中得到认同和转化，以文化建设提高企业生产力，提升竞争力。

（八）继续发挥地方政府主导作用，推动农村信用社发展

一是进一步改善经营环境，地方政府要认真贯彻党中央、国务院和省委、省政府关于深化农村信用社改革、促进农村信用社发展的各项措施，清理对农村信用社的限制性政策，为农村信用社创造良好的经营环境。二是增加为农村金融服务的意识，认真落实党中央、国务院和省委、省政府对农村信用社的各项扶持政策，确保各项政策措施落实到位。三是扩大农村信用社支农资金来源，将财政涉农专户资金管理交与农村信用社管理，注重发挥好财政资金的导向作用，建立农村金融和农村经济相互促进、协调发展的长效机制。四是加大对农村信用社不良资产清收力度。大力支持农村信用社依法维护金融债权，建设良好的金融生态环境，继续协调各方给予信用社维权过程中的费用减免。

（九）监管部门应适当放宽监管要求，助推农信社发展

一是加强对农信社的监管和指导，提升农村信用社经营管理水平。二是妥善解决监管的统一性与农信社业务经营的差异性之间的矛盾。由于农信社在各个领域与商业银行不具可比性，银监部门应对农信社实施有针对性的金融监管，区别对待城区联社与县联社以及涉农业务与其他商业性业务。

（十）加快农村保险体系建设，重点解决涉农保险

小额农贷是目前解决农民资金需求的有效手段，但由于小额农贷营销成本高，基本为小额信用或者联保贷款，缺少政策性和商业性风险补偿渠道，由此产生的风险全部转嫁到农信社承担，使农信社在小额农贷上的收益和风险和不对称。因此要加快小额信贷保险制度的建立。当因自然风险或者特定市场风险造成小额信用贷款不能按期偿还时，由保险公司进行部分赔付，以增强农信社和农户风险承受能力。同时，积极推动商业性保险机构进入农村市场，创新合适的保险品种，分摊农信社的部分风险，实现农户、农信社保险机构三赢，全力构建解决农民贷款难的长效机制。

深化农村信用社改革试点工作是完善在农村金融服务体系，促进农村金融服务的现实需要。通过改革，不仅可以巩固和加强农村信用社在农村金融体系中的基础地位和主力军作用，而且可以带动农村金融体系的全面改革，走出一条有中国特色的农村金融服务之路。同时，深化农村信用社改革是解决当前自身存在的产权归属，管理体制和风险的防范等方面问题的根本出路，只有深化改革，才能明晰产权关系，转换经营机制，才能加强经营管理，改善金融服务，也只有深化农村信用社改革，才能从根本上有效化解和防范农村信用社的金融风险，不断增强为"三农"服务的实力和功能，为农村经济繁荣和城乡协调发展做出新的贡献，早日实现全面建设小康社会的宏伟目标。

参 考 文 献

1． 对农村信用合作社改革的思考  国家信息中心 

2． 农村信用社改革总体框架设计  史建平   国家信息

3． 农信社改革冷思考  国家信息中心

4． 深化农村信用社改革改进农村金融服务  国家信息中心

5．社改革应整体推进  国家信息中心

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