一、基层农村信用社的贷款现状及存在的问题。

 （1）贷款用途的单一化，使风险集中于同一行业

 （2）部份不良贷款化解难，清收无主

 （3）信贷管理呈现操作风险

 （4）抵贷资产名存实无，变现能力差

二、基层农村信用社不良贷款产生的根源：

 （1）、历史原因及社会管理体制的原因

 （2）、管理决策失误，导致贷款风险性增加

 （3）、信贷员专业素质偏低形成

 （4）、规章、制度执行不力，奖惩机制不健全

三、防范不良贷款的措施：

 （1）、申请国家申请央行票据置换部份不良贷款

 （2）、完善信贷管理制度，健全相关制约机制，

 （3）、加强贷款发放管理，合理确定贷款结构

（4）、加强贷后管理，防范资金风险

 （5）、坚持放开质押贷款、提倡抵押贷款，限制信用贷款，优化贷款结构

（6）、加强贷款微机化进程，为业务发展服务

 （7）、加强社政协调，优化管理环境

内 容 摘 要

随着我国农村金融体制改革的进一步深化，农村信用社扶持“三农”发展的任务日趋沉重。作为服务市场为农村的基层农村信用社来说，如何加强贷款风险管理，遏制住信贷资产恶化的势头，是至关重要的。因此，加强贷款风险管理，应该从以下几个方面着手：

（1）、申请国家申请央行票据置换部份不良贷款

 （2）、完善信贷管理制度，健全相关制约机制，

 （3）、加强贷款发放管理，合理确定贷款结构

（4）、加强贷后管理，防范资金风险

 （5）、坚持放开质押贷款、提倡抵押贷款，限制信用贷款，优化贷款结构

（6）、加强贷款管理，为业务发展服务

 （7）、加强社政协调，优化管理环境

论基层农村信用社的贷款风险管理

在计划经济体制的历史条件下，农村信用社已背上沉重的包袱，而随着我国农村金融体制改革的进一步深化，农村信用社扶持“三农”发展的任务日趋沉重。作为服务市场为农村的基层农村信用社来说，如何加强贷款风险管理，遏制住信贷资产恶化的势头，是至关重要的。

一、基层农村信用社的贷款现状及存在的问题

基层农村信用社贷款支持的范围广、户数多，且信用等级良莠不齐，而农村信用社信贷人员往往不足，不可能对发放的每一笔小额贷款都认真执行贷款“三查”制度，加之历史等原因，因而基层农村信用社的贷款质量相对于商业银行来说，是相当差的。具体表现为：

贷款用途的单一化，使风险集中于同一行业

基层农村信用社受地域的限制，经济发展方向较为单一，导致贷款投向都集中于同一方向。拿汉源县来说，上半县贷款投向多为与农业有关的农产品运销业，二00五年，因为运销户一拥而上，平均每户花三四十万元购买五桥车,全然不考虑市场的承受能力，车多货少，加上国家交通部门对超载的限制，运销户每趟的报酬比二00四年少两仟余元，扣除开支后利润几乎为零，故这部份购车贷款多数不能按期归还，给信用社清收贷造成了相当大的难度。而下半县的贷款投向多为矿业投资，且单笔贷款金额上百万元，占全部贷款的比重较大。近年因受国家矿序整顿政策的影响，所有矿产或被封、或被停产，投资者面临血本无归的境况，这部份贷款均已不能按季结息，到期后使下半县不良贷款直线上升，且这部份贷款收回的困难性较大。从以上个例可以看出，贷款高度集中于某一行业，等于“把鸡蛋放在同一篮子里”，这是银行经营的大忌，对于像农信社这样资金规模小，以贷款为经营主体的、缺乏其他诸如债券等变现资产的经营机构，其风险是不言而喻的。

部份不良贷款化解难，清收无主

虽然从2005年起，国家出台了一系列政策来促进农村金融体制改革的进程，各地基本都动用了大量的政府资源清收不良贷款，能收的大部分已经收回来，但国家出台的政策只适用于有单位的公职人员，基层农村信用社还有很大一部份贷款户是农户。有部份不良贷款户甚至连人都找不到，无法落实责任人。还有部份贷款户投资失败后家徒四壁，破房一间，被信用社信贷员找到后态度极好，该签字就签字，但一落实到还款的实处，就只有一名话：“没钱，你们起诉好了！”这部份不良贷款中的“硬骨头”，清收难度相当大。

3、信贷管理呈现操作风险。

暴露的主要问题：其一，是不履行按级审批制度。个别信用社有章不循，我行我素，超越权限和先斩后奏的情况时有发生；其二是不严格执行贷款“三查”制度，部分信用社通过“变通”手续发放贷款，贷款调查敷衍了事甚至隐瞒实情，贷时审查草率通过，贷后检查缺乏力度或无从谈起，致使一些贷款保证相同虚设；其三是：化整为零的多头贷款屡禁不止，少数信用社采取将一笔大额贷款分为几笔小额贷款，化整为零逃避监督，更有甚者是由几个社分别贷出，造成多头贷款，四是借贷员随意定收贷日期，导致贷款期限不合理；其五是道德风险凸出，个别信用社职工为贷款户办理不足额抵押或假抵押，或者办理抵押贷款后私自违规向贷款户退还抵押物。

4．抵贷资产名存实无，变现能力差 

 由于以物抵债是各信用社普遍采用的最为便捷的清收方式，因此信用社持有的抵贷资产金额越来越大。抵贷资产由不良贷款演变而来，由于不再体现不良贷款科目，其优劣状况、风险程度无法根据账面数据进行有效的判断。 这样一来，信用社持有抵贷资产的同时，也承担着不可预测的风险。

农村信用社现有的抵贷资产，存在如下问题：（1）、接收风险，是指抵贷资产在资产抵入阶段由于各种不确定因素而造成资产损失的可能性。其具体表现为抵贷资产因购建不合法，造成抵债物品因无所有权、使用权或处置权，而信用社因缺乏谨慎的审查而抵入的资产，造成抵入后无法变现的风险。例如九襄社于98年取得顺风包装厂作为10万元贷款的抵贷资产，但该厂是租用农户土地建厂，无正式的房地产手续，信用社取得该资产后，因其手续不全无法处置变现，现在每年还要支付为数不少的土地租金。（2）抵贷资产本身实际价值远远低于所贷金额。例如1998年由汉源县信用联社牵头，五个信用社贷款780万元给外贸公司，2001年该公司破产改制，外贸公司将有价值的资产变现后安置职工，将实为荒山的外贸公司基地作价1000万元（含利息220万元）抵给五个信用社。现该荒山实际已失去应有价值，信用社只能将其摆在帐上，失去了取得抵贷资产予以变现的目的。

二、基层农村信用社不良贷款产生的根源

 基层农村信用社的不良贷款虽然是各级都在强调，各社都在清收，但是，往往是旧的不良贷款刚化解，新的不良贷款又已形成，究其原因，可以分为以下几种：

历史及社会管理体制的原因：

农村信用社根本在于农村，而基层农村信用社体现在其“基层”，它离不开整体社会关系体系，假如说整个贷款体系是一个金字塔型的，那么基层农村信用社位于金字塔的最底层，它的上一层有联社的相关部门和个人、人民银行有关部份及个人、县级有关政府部门及个人等等。农村信用社有相当大数量的不良贷款就是上一层有关部门干涉后所贷形成的。例在80年代，农信社隶属于农业银行管理时期，我市几千万的贷款被农行用于海南炒房地产，这部份贷款是农行用一张特种转帐单强行从信用社上存农行款项上划走后，再告知信用社的。这部份贷款连最基本的借款借据、借款合同都没有，更别说具备抵押物之类的手续。随着海南房地产泡沫经济的破产，这部份贷款形成的不良贷款也成为我市农村信用社的一个深重的历史包袱，它阻碍了农村信用社向合作化银行发展的脚步。与上述例子相同的，90年代，农村信用社的贷款中来源自上级政府的干涉的贷款还很多，有的虽然还没有进入不良贷款中，但是已是欠息转贷多次，已成为不生息资产，这对农村信用的发展是极其不利的。

2．管理决策失误，导致贷款风险性增加 

在现有的贷款中，一部份贷款呈现出的风险性说明了对管理层对贷款发放的决策失误，例如在2003年左右，管理层出台了一系列鼓励发放小水电建设的优惠政策，我市各地投资者蜂拥而上，不管能力大小、经济承受力如何，全都投资建电站，资金不够就在信用社贷款。到2005年，因市场趋于饱和，电力公司购买价格下调，电站投资者惨淡经营，该类贷款呈现出其风险。这是典型的管理层的决策失误造成的。

3．无专业培训机制，信贷员素质偏低

信用社因其工作人员学历普遍偏低，而信贷员大多没有经过专业培训，对信贷管理缺乏系统的、全面的认识，加之对规章、制度的执行的不彻底性，导致贷款贷前调查不全面、不真实。贷款发放后，因为人员不足，管理区域过宽，贷款金额小但户数多等原因，贷后检查形同虚设。贷款“三查”制度不能严格执行，是信用社贷款质量偏低的原因之一。

规章、制度执行不力，奖惩机制不健全

作为金融机构，如何防范贷款风险，是有规章、条例的，但是实际操作中经常会出现有章不循的现象发生。管理部门没有相关的奖惩办法，贷款发放后形成风险不同责任人相挂钩，不实行贷款管理责任制，无法起到约束信贷员及贷款责任人的作用，是形成贷款风险的又一原因。

三、防范不良贷款的措施：

如何在操作中既推动信贷业务增大又回避先现存的风险隐患，防止其成为阻挡农信社业务发展的“绊脚石”，通过调查，有以下几个工作可以在实践中进一步推进。

 1、申请央行票据置换部份不良贷款

从二00五年起，国家加快对了农村信用社体制改革的步伐。针对农村信用社历史包袱过重的问题，国家出台了由央行发行专项票据置换呆帐贷款的政策，此举从一定程度上减轻了农村信用社的历史负担。

2、完善信贷管理制度，健全相关制约机制。

一是建立法规制约机制，对违章违纪人员从严查处。二是建立岗位制约机制，增强内控制约机制，建立相应的操作规程和内部制约制度，防止因人员不足，操作不严形成风险漏洞。三是实行贷款管理赔偿责任制，具体操作方法是：进行贷款调查的信贷员为第一责任人，进行贷款审批的相关人员为第二责任人，联社审贷小组成员为第三责任人，所有责任人员应对贷款的安全性负有完全责任，造成贷款损失的要根据损失原因及尽责程度由相关责任人承担一定比例的赔偿责任，以增强各级责任人对贷款审批发放的责任心。四是落实贷款的“三查”制度和审贷分离制度，建立程序制约机制，贷款必须严格坚持贷前调查，贷时审查和贷后检查等管理程序。对大额贷款还必须做到审贷分离，切实加强对大额贷款户的跟踪监督和管理，密切关注企业的经营变化，健全各环节、各岗位之间互相监督制约机制。五是加强信贷队伍建设，提高信贷管理人员素质。应按照“外引内控”的思路，选拔人才充实信贷队伍，并对现有人员采取在岗学习，强化训练，提高信贷员信贷投放的“三查”能力，造就一批“知道如何干，实际能够干，愿意积极干”的复合型人才；对信贷员进行资格评审，实行按级上岗，按级授权，并结合工作业绩给予不同的岗位津贴，从而提高信贷队伍的整体决策水平和管理能力。六是强化对信贷人员的管理，树立其在信贷发放上务必坚持“额小面宽，风险分散”的意识，应坚持企业化经营原则，严格按照资产负债管理的规定经营，绝不可盲目“垒大户”，建议推行信贷员等级管理，根据信贷员新放贷款到期贷款收回率、贷款利息收回率、贷款利息收入额等指标的完成情况，将其评定为三个等级，不同等级的信贷员享受不同的等级工资，同时建立贷款管理与风险防范奖惩机制，对贷款营销额大，且贷款到期收回率高的信贷员，可按营销贷款的一定比例对信贷员按未收回逾期贷款的一定比例对信贷员进行处罚。 

3、加强贷款发放及贷后管理，防范资金风险

农村信用社一是应根据国家法律法规、产业政策及宏观调控政策，不断调整和优化贷款投向，合理发放贷款，严禁向国家禁止、限制及目前投资过热的行业和项目发放贷款，严禁向风险集中程度高、超出自身管理和风险控制能力的业务领域发放贷款。二是根据贷款项目资金周转周期和经济运行规律，科学确定贷款期限，短期、中期、长期要有合理的比例，短期贷款中应有不同期限和合理搭配。三是建立多行业匹配的投向结构，贷款投放应以农户贷款为主，向农业倾斜的同时支持个体经济和城镇居民，民营企业、企业组织等各行各业的生产经营，从而建立以农户贷款为主的多行业匹配的投向结构。四是推行农户小额信用贷款，建立在小比例协调，效益优良的信贷配置机制，提高农户小额信用贷款比重，分散贷款风险，同时做好贷款营销，发展优良农户，择优抢夺强势贷款项目，培植效益新的增长点。

农村信用社应彻底改变以往重放轻管的粗放经营方式，贷款发放后，信贷人员应定期深入贷款户查看资金使用、生产经营等情况，确保资金专款专用，发现贷款户生产经营中存在的问题要及时提出合理化建议，督促贷款户改进完善，降低风险；还应及时向借款、担保人催收到逾期贷款，做到手续合法有效，防止贷款超诉讼和保证期间；对到期贷款，坚持按期收回，贷款户需要时再发放。严格控制借新还旧贷款，维护借款合同的严肃性。

 4、坚持放开质押贷款、提倡抵押贷款，限制信用贷款，优化贷款结构

 在贷款方式上，农村信用社应放开有价证券质押贷款，做到随到随办；大力提倡抵押担保贷款，不断创新抵押担保方式，拓宽抵押物品范围，同时，做好抵押贷款的过户和登记甚至是公证手续。对信用担保方式的贷款，应予以限制。努力提高抵质押担保贷款占比，优化贷款结构。

5、加强贷款微机化进程，为业务发展服务

 农村信用社应尽快实现微机联网和贷款信息电子化管理，以便各级农村信用社及进检查、考核贷款和查询贷款户信息；建立健全的客户经济档案，为客户贷款服务。上级联社管理部门应定期或不定期对贷款档案管理情况进行检查，发现不足及时督促补充完善。确保贷款档案的完整，有效地为信贷业务发展提供服务。

6、防范抵贷资产风险

防范抵贷风险，首先应严把资产抵入关，规范资产抵入行为。在抵贷谈判前应注意把握：一是摸清债务人是否还有可用于抵债的资产；二是了解拟抵债物产权是否清楚；三是内部估算是否足额抵贷，如变现不够所付费用就坚决放弃。还应重点审查拟抵债资产的合法性、抵债资产的权利价值以及财产产权证照是否齐全、抵债资产是否存在欠缴或应缴税费、财产权利状况是否存在欺诈等等。其次是建立有效管理制度。对抵债资产实施妥善管理是防范抵债资产风险的重要环节，妥善按理好抵债资产主要应建立资产接收管理制度，根据抵债资产移交过程中需要移交的各种手续，分别确立一套完整的操作流程；应确立专人管理制度，按照有利于抵债资产经营管理的原则，确定主要负责人，指定抵债资产的保管人，并明确各自职责；建立抵债资产台帐和卡片帐和档案制度。第三，实施充分的信息查询和披露制度。在抵债资产抵入、管理、处置各个阶段，为实现抵债资产效益最大化，应对抵债资产的相关信息进行充分的查询和披露。第四是建立多渠道的处置机制。信用社接收抵债资产，最终目的是通过处置以获得贷币资金。其处置的方式有变现、出租、承包经营、委托经营等。

 7、加强社政协调，优化管理环境

 农村信用社应及时主动向当地党政领导汇报工作，使其明白贷款管理的有关规定，支持农村信用社依法合规管理贷款；并积极与人行、银监、司法、政府宏观经济部门等沟通协调，及时了解和掌握国家新出台的金融、产业、宏观调控政策及法律法规，更好地指导和做好贷款管理工作；敦促有关部门进一步改善执法环境，加大执法力度，提高执法效果。

 

参 考 文 献

《支持社会主义新农村建设》 吴晓灵著 选自《中国金融》2006年11期 中国金融出版社

《逆向选择与我国银行信贷配给的变异》徐艳著 选自《西南金融》2006年

第5期 《西南金融》编辑部

《健全和完善我国商业银行的激励约束机制》 张建国著 选自《中国金融》 2006年10期 中国金融出版社

《以风险控制的理念规范运作》 春源著 选自《中国信合》 2006年7期《中国农村信用合作》杂志社

《农村信用合作社文件汇编》 中国银行业监督管理委员会编 中国言实出版社 2005年6月出版

《农村信用社稽核理论与实务》 杨俊、吴传华著 四川科学技术出版社 

2005年4月出版 

《现代商业银行市场风险管理及实务》韩军著 中国金融出版社 2006年7月28日出版

 《金融风险管理》西南财经大学出版社 邹宏元著 2005年1月出版

 

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