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商业银行不良贷款的成因分析及对策

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商业银行不良贷款的成因分析及对策毕业论文范文介绍开始：
XCLW111739 商业银行不良贷款的成因分析及对策

一、商业银行不良贷款成因分析

（1）外部原因

（2）内部原因

二、商业银行不良贷款问题的解决对策

(一)提高业务人员识别和处置信贷风险的能力

(二)明确相关业务人员的权责利

(三)以新的以人为本的贷款营销机制控制风险

（四）严格落实贷款责任追究制度

(五)完善法人治理结构和不良贷款治理主体

(六) 树立诚信意识，整治国内信用环境

(八)完善市场体系,疏通银行不良资产重组渠道

(九)完善风险防范机制

三、总结

内容摘要

商业银行的风险是在日常经营管理活动中产生的，落实风险防范责任制不能孤立进行，应与加强内控制度建设配套进行。首先，要健全内部管理制度，规范工作范围、程序、职责，对每一项工作都要实行责任制，做到有章可循。其次，建立健全内控制度，完善岗与岗，人与人相互制约的监督机制，主要是明确授权，划分岗位职责和办公程序，实行岗位风险责任制。

商业银行不良贷款的成因分析及对策

当前,我国商业银行中不良贷款比例过高不仅严重影响了金融机构经济效益,而且制约着新的贷款的投入,同时,也给整个宏观经济运行带来许多矛盾和困难。解决不良贷款问题是金融业主动应对入世后的一项重要工作,这一问题解决得好坏,将直接关系到中资银行与外资银行能否同步竞争。根据我在银行的实践工作，粗浅的分析一下商业银行不良贷款的成因及对策。

一、商业银行不良贷款成因分析

商业银行不良贷款产生的原因较多,其主要原因:一是外部原因形成的不良贷款,二是内部原因形成的不良贷款。

外部原因

商业银行不良贷款形成的外因是指来自外部的各种因素，包括宏观经济、银行体制、社会信用环境、政府部门的干预和企业自身的经营等。

宏观经济因素的影响

长期以来,我国经济增长属于政府主导的数量扩张型经济,国有独资商业银行属于国家专业银行,根据国家指令发放贷款,体制改革后,这种情况虽有所改变,但在相当长一段时期仍存在滞后效应。同时国有独资商业银行贷款又为整个体制转轨付出了代价, 如企业兼并破产,纺织、煤炭、军工、森工、外贸、供销等企业的改制等,都形成了大量的不良贷款。此外,经国有独资商业银行自查,仅由于政策性银行划转、国务院根据宏观经济需要决定而发放的特定贷款中形成的不良贷款损失,初步匡算就达数千亿元。

商业银行的体制、管理因素的影响

一是体制不顺。虽然《公司法》从法律上明确了国有独资商业银行的国有独资公司性质,但它仍处于从国家行政机关向国有独资公司过渡的过程中,尚未建立起法人治理结构,人事、劳动制度仍比照国家行政机关模式管理。二是机制不灵活。国有独资商业银行机构腕肿,层次过多。长期以来,国有独资商业银行经营粗放,存在的"重发展、轻管理,重数量、轻质量,重规模、轻效益"等问题,至今仍未得到根本扭转。三是监管工作的不足也影响贷款质量的提高。

社会信用环境的影响

企业信用观念淡薄,还款意识差,有的甚至千方百计地逃废商业银行债务,使商业银行部分贷款形成风险。社会上的一些企业借改制、改组之机采取"母体裂变"、"金蝉脱壳"和"假破产"等手段百般躲债、赖债和逃债,导致商业银行的债权被悬空,贷款出现风险。个别别有用心的企业法人代表,在向银行申请贷款时就想方设法欺骗银行,做假账、报假表,贷款一到手就逃之夭夭。

政府干预

地方政府违背市场规律和经济规律,通过行政手段干预商业银行业务活动,导致商业银行贷款资金面临风险。为发展地方经济,地方政府就要求国有商业银行对地方企业给予贷款支持,基层行由于其经营带有较强的地域性,在商业银行的发展与生存中不得不考虑与地方政府的关系问题。因此,形成了一部分不良贷款。《商业银行法》颁布后,地方行政干预迫于压力有所收敛,但地方行政干预的影子仍挥之不去,以各种名义要求发放政策性倾斜贷款的行政指令，不可能从根本上杜绝。

5、企业经营不善

商业银行向企业发放贷款后,由于企业经营不善或市场预测失误,出现了一哄而起上同类项目的现象,使企业项目很快就成为千军万马过独木桥之势,从而使商业银行贷款出现风险而造成的不良贷款的产生。

(二)内部原因

商业银行不良贷款形成的内因是指来自商业银行内部的各种因素，包括商业银行工作人员对项目调查不清、各种内控制度不健全和政策导向不合理等。

1、信贷人员对项目调查不深入

商业银行部分信贷人员对信贷项目的调查多数还停留在单纯依靠企业报表上。信贷人员往往坐等企业上门求贷,没有主动寻找优良客户,主动经营意识不强。信贷员的调查多停留在对企业现状的了解上,对企业的发展前景预测缺乏科学的数据支撑,对企业发展周期预测不准。因此造成贷款从一开始投放就埋下了风险隐患,致使有的贷款未到期,企业就出现衰退现象甚至倒闭。

2、干部交流是防范风险的有效手段

在实际工作中,商业银行的干部交流过于频繁或交流工作本身的不规范,出现了前人放贷容易,后人收贷难的被动局面。新官不理旧账或无法理旧账的状况,使商业银行贷款的风险进一步加大。

3、贷款发放责任不明确

商业银行的信贷员负责项目调查,情况是否属实没有后续的监督手段来制约，第一责任人实际无法落实。信贷审批人仅凭信贷员的调查报告间接了解情况,且贷款审批单上多是集体签字负责,实际上也是集体不负责。这种信贷责任的软约束就不可避免地生出贷款不良的根苗。

4、贷款风险预警体系不健全

商业银行贷款风险预警不健全主要体现：其一是日常管理不到位,致使贷款合同、担保条款等法律要件失效,而无法追索逃债企业；其次是对贷款企业经营信息了解不够,不能及时发现其即将发生的经营风险,而错失了收贷的最佳时机,等到发现有风险时,企业已经没有任何偿还能力了；其三是信贷人员对贷款企业过分相信,对企业转制工作研究不够,导致信贷人员判断错误,使企业得以逃债。

政策导向的不合理

商业银行由于受计划经济体制的影响,一段时间,商业银行只重视利息回收,忽视了对贷款本金的回收。这在信贷管理中造成了不良影响,至今仍有一些信贷员的思想理念还没有完全扭转过来。而在实际操作中,商业银行通过压缩、转移、化解不良贷款来保证贷款回收指标的完成,但并没有从根本上解决不良贷款问题。随着原有不良贷款清收工作的结束,新的不良贷款又会生成。

二、商业银行不良贷款问题的解决对策

目前我国商业银行信贷形势仍然严峻，银行信贷风险管理部门任务艰巨，应尽早制定对策，从防范、监测、预警、化解等方面全方位入手，采取积极措施，从源头上逐步消除存量风险，严格控制新增贷款，从而达到降低信贷风险的目的。

本文认为主要应从如下几个方面入手：

(一)提高业务人员识别和处置信贷风险的能力

识别风险是防范风险的前提,解决商业银行不良贷款问题必须首先从内部做起,提高领导及信贷人员的知识水平,提高他们识别预测风险的能力,把握住回收不良贷款的最佳时机。

一是注重信贷人员对企业会计报表分析能力的培养,财务报表是企业综合经营管理水平的数字反映,通过企业上报的财务报表可以发现企业存在的风险问题。对企业的财务报表不但能看懂,还要能从中发现问题。

二是注重信贷人员对调查能力的培养,使其能够通过到企业实地调查研究来发现企业经营中出现风险。做到调查不能只停留在表面上,而是要深入到企业内部,不但要摸清管理者的经营思路,还要深入车间,了解普通工人对企业前景的真实看法。

三是加强对信贷人员市场经济知识的培训。强化信贷人员的市场分析预测能力,从而准确地了解贷款企业发展的未来趋势,及时发现企业经营中的潜在风险,并能及时规避信贷风险。

四是用现代化科技武器武装信贷队伍。用科技手段实现信息共事,使信贷人员不但了解本地区市场情况,而且能从多角度分析投资行业的风险,从而对企业进行准确的判断,得出科学的决策。

(二)明确相关业务人员的权责利

商业银行的一笔不良贷款的形成,可能是在信贷员贷前调查、信贷审批决策、贷款中期管理等环节上出了问题。解决好贷后责任管理的明确界定和划分问题,坚持谁调查谁负责、谁贷款谁管理、谁审批谁负全责、有关部门各负其责的有效制度,提高各级信贷人员和部门的责任意识、管理意识和防范风险意识。权责明确,任何一个环节出了问题都能有相关责任人承担,避免出现权力、责任不匹配的情况,从根本上杜绝产生道德风险。适当给信贷人员放权,将额度较小的贷款发放权交予信贷员。使信贷员既有贷前调查权,又有贷款决定权;了解企业信息,有贷款的绝对处置权。这些决定了信贷员必须承担不良贷款产生的全部责任。权利和责任都很明确,有利于责任追究。

(三)以新的以人为本的贷款营销机制控制风险

不良贷款对金融风险的危害性，商业银行必须要有清醒的认识，不但要认识现实的风险，更要认识潜在的风险。发展的成败，人是第一要素，风险的存在都与人的思想、道德、行为有关，因此要抓好各级领导干部和员工的职业道德教育。商业银行一旦发现风险，将会产生极大的危害，小则影响一家银行的效益，大则影响整个银行业的声誉，并会阻碍银行业的发展。因此，要提高对防范和化解风险的理性认识，只有强化领导干部和全体员工的风险意识，才能增强落实风险防范责任制的自觉性。

就商业银行风险而言，一是对商业银行的领导干部和信贷人员负责的正常贷款管理和新的贷款营销,以及按期足额收回本息,要防止出现新的风险。二是对领导干部及信贷人员薪筹业绩的考核通过各项经济指标的得分进行，如：存贷业务量、信贷资产质量、信贷基础管理和隐形风险等指标的考核。三是对领导干部及信贷人员以权谋私、以贷谋私、超权限放贷以及其它严重渎职等造成贷款不良及损失的，根据有关法律、法规追究其经济责任，严惩不怠。四是要把依法治社同以德治社结合起来，为商业银行的发展，营造高尚的思想道德基础。总之，商业银行的领导干部和信贷人员从思想上加强对风险的防范，要从源头上堵住风险的发生。对属于经营上的风险，教育的重点应放在提高经营管理水平上；属于职业道德风险，要加强其政治思想、法制法规、廉政建设、职业道德等多方位多层次的教育；属于安全风险的，要加强对职工进行安全防范教育，增强安全防范意识。

（四）严格落实贷款责任追究制度

商业银行如何落实贷款追究制，清收不良贷款针要对不良贷款的风险程度，制定不同的清收计划，一是收贷不能局限一种方法,要采用多种方法清收贷款,最好是对不良贷款实行一户一策或一户多策，在不良贷款回收上要坚持贷款谁发放、谁收回，实行信贷责任追究制度，采取岗位清收、责任清收、委托清收、核销、法律诉讼、保全等手段并用的方式,不完全依赖一种办法。二是不良贷款大户要逐步清收,有计划地收回。三是不良贷款小户就要做到收即清,不留尾巴。四是加强正常贷款的预警信号管理,一旦有信号,就应启动提前回收系统,确保资产安全。

(五)完善法人治理结构和不良贷款治理主体

目前,商业银行不良贷款治理起色不大,与商业银行缺乏法人治理结构有很大的关系。商业银行没有建立法人治理结构,还没有确立公司的运行机制,激励机制,约束机制,还存在负盈不负亏的现象。

在治理不良贷款中,存在两个方面的问题:一是各行治理不良贷款均为短期目标;二是各行盈利能力还没有作为首选目标,没有进行资源整和,影响盈利能力,制约不良贷款的核销。把商业银行建成责职明确、产权清晰、政企分开、管理科学的银行。这样才能对不良贷款的形成原因、不良贷款的形态,以及结合地区经济特点、不良贷款对象的行业特点等制定一个长期的可操作的不良贷款治理步骤、治理的方法,切实把治理不良贷款工作抓到实处。

(六) 树立诚信意识，整治国内信用环境

不良的信用环境是形成商业银行不良贷款较为重要的因素,在这种信用环境下,贷款人为风险多,道德风险大,令银行无法控制。彻底整治我国的信用环境,重塑企业重合同、守信用的形象。

(七)制定处理不良贷款的优惠政策

目前,商业银行收回抵贷资产在处理过程中,受政策的限制和税费的高负担,大量的待处理资产盘活出现困难。政府对商业银行处理不良贷款应制定优惠政策。如:对土地的占有,资产的收回转让,如果是属于商业银行不良贷款抵贷收回的,在商业银行保值的范围内,政府部门不收费;如果是商业银行抵贷资产收回出租的,政府部门应当鼓励,在商业银行保值的范围内,不征税、不收费;对于商业银行因处理不良贷款的需要,进行资产重组时,以同质的资产与地方上其他资产交换时,政府部门应积极提供帮助。

(八)完善市场体系,疏通银行不良资产重组渠道

目前,商业银行在处理标的较大抵贷资产中,面临困难重重，这就需要尽快健全产权交易市场,来为商业银行收回的不良资产的产权交易服务,从而疏通银行收回不良贷款的出口。

(九)完善风险防范机制

商业银行应健全科学的、规范的授信市场退出机制,制定清晰的、前瞻的授信目标,按照"有进有退、进退有序"的原则,积极拓展优质高效、收益丰厚的授信市场,同时主动退出低效或无效的授信市场,从根本上提高授信质量从而避免风险。再次,以完善的风险监测预警机制来揭示风险。要做到建立一套灵敏的信息预警系统、完善风险后评价体系和稽核制度以及切实做好贷后风险因素的监控工作。最后,有效的风险补偿机制有助于转移风险、规避风险、从而达到降低风险的目的。

三、总结

防范和化解商业银行风险不是一朝一夕的事，需要常抓不懈，定期分析研究。一要认识风险的多发性。商业银行的风险防范是一个需要长期重视的问题，一个风险解决了，可能还会出现其它风险，甚至还会发生重复的风险，因此，要经常分析研究，提高对潜在风险的警惕性。二是要建立衡量风险的指标，制定降低风险系数，加强跟踪调查，针对具体问题，采取有效措施及时调整对策；三要加大检查力度，发挥稽核、监察、保卫等部门的作用。总而言之，要抓好商业银行业风险防范和化解工作，统一认识是前提，要从改革和发展的高度，深刻分析商业银行的经营状况，高度重视防范和化解风险的重要性和迫切性，认真落实风险防范责任，加大考核力度，形成层层设防、级级堵漏、处处把关，以确保商业银行持续、稳健、快速的发展。

参考文献

1.付沛龙任若恩，《金融参考》，人总行金融研究编辑部，第11期，2004年。

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3.刘芳郑丽莉张宝柱，《提高商业银行风险评价和预警体系有效性的思考》，《中国银行业监督与管理》，第190期，2005年。

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5.丁徛忠，《防范化解信贷风险的对策建议》，《金融时报》，第7版， 2006年。

以上为本篇毕业论文范文商业银行不良贷款的成因分析及对策的介绍部分。

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