一、目前农村信用社经营管理中存在的问题

二、农村信用社经营管理存在问题的成因

三、加强农村信用社经营管理的建议

内 容 摘 要

随着商业银行经营重点的转变，国有商业银行全面或部分退出县及县以下金融市场，农村信用社成为支持农业和农村经济发展的金融主力军。在面临更大发展机遇的同时，我们应该清醒的认识到，农村信用社作为一个高风险金融企业，将承受前所未有的竞争与挑战。如业务经营中，由于各种不确定因素的存在，会给信用社的经营效益带来损失。根据风险管理理论，目前业务风险已经渗透到信用社经营的各个领域和操作环节之中。农村信用社的经营管理工作做的好坏直接影响的经营效益和支农工作的效果。因此，加强信用社的经营管理，进一步提升管理水平，才能促使农信社沿着正确的方向和谐发展。

一、目前农村信用社经营管理中存在的问题主要表现在以下几个方面：

（一）、思想认识陈旧，经营意识淡薄。（二）、业务竞争压力大，竞争优势不明显。（三）、信贷资金管理方法陈旧，信用社抗风险能力弱。（四）、制度落实不到位，存在操作风险。

二、农村信用社经营管理存在问题的成因

（一）、管理体制不顺是农村信用社经营管理出现问题的重要因素。（二）、缺乏科学合理的决策管理体系。（三）、管理人员素质低，风险意识淡薄，缺乏先进的管理理念。（四）、缺乏专业的管理人才和系统完整的管理评估方法。（五）、信贷风险管理机制人员素质差、制度不健全，风险隐患大。（六）、内部管理薄弱，内控制度得不到落实。（七）、缺少有效监督制约，对违规行为的制裁力度不够。

三、加强农村信用社经营管理的建议

（一）、理顺管理体制，加强行业管理。（二）、构建预警管理模式，打造科学管理体系。（三）、推行责任机制，落实工作责任。（四）、落实责任追究，做好案件查处。（五）、建立完善举报制度。（六）、树立"以人为本"的管理理念，抓好员工队伍建设。（七）、多方配合，为农村信用社健康发展营造一个良好的外部环境。

农村信用社经营管理中存在的问题及对策

河南学习中心金融学/农村金融方向

本科2006级学员 乔秀玲

联系电话: 15836136466

 随着商业银行经营重点的转变，国有商业银行全面或部分退出县及县以下金融市场，农村信用社成为支持农业和农村经济发展的金融主力军。在面临更大发展机遇的同时，我们应该清醒的认识到，农村信用社作为一个高风险金融企业，将承受前所未有的竞争与挑战。如业务经营中，由于各种不确定因素的存在，会给信用社的经营效益带来损失。根据风险管理理论，目前业务风险已经渗透到信用社经营的各个领域和操作环节之中。农村信用社的经营管理工作做的好坏直接影响的经营效益和支农工作的效果。因此，加强信用社的经营管理，进一步提升管理水平，才能促使农信社沿着正确的方向和谐发展。

一、目前农村信用社经营管理中存在的问题主要表现在以下几个方面：

（一）、思想认识陈旧，经营意识淡薄。主要表现有，一是农村信用社经营机构主要分布在农村各乡镇、具有网点多、人员多、服务范围广的优势，但职工对目前农村金融改革的重要性认识不足，管理人员平时不注重学习，对先进的管理经验和服务理念不采纳应用，习惯用传统的老观念、老办法来开展工作；二是存在得过且过的思想观念。个别员工缺乏工作责任心，对待工作马马虎虎、应付了事，不思进取，有得过且过、不求功劳，但求无过的思想。

（二）、业务竞争压力大，竞争优势不明显。主要表现在:一是信用社结算工具少,汇路不畅,存款竞争处于劣势。由于结算汇路不畅，造成一些企事业单位、个体工商大户不愿在农村信用社开设基本结算账户，一些原来被信用社支持发展起来的个体私营存款户，由于农村信用社的结算条件限制，都不愿在信用社开户存款。二是农村信用社面临邮政储蓄和其他商业银行的激烈竞争。2006年末邮政储蓄银行成立以后，加大了对农村市场的宣传力度，凭借全国通存通取的网络，并推出多种多样的揽存方式，存款快速上升。据对本县的存款增幅调查，凡有农行、邮政储蓄银行网点的地方，信用社与之相比，他们年存款净增额要比信用社高出30%到120%以上。

（三）、信贷资金管理方法陈旧，信用社抗风险能力弱。县域经济要快速发展，主要依靠金融部门支持，而目前商业银行由于受集约化经营和贷款权力上收等因素的限制，所组织的存款资金基本上流向大中城市，投放县域经济建设的资金极少。农村信用社发放贷款主要在农村，农业贷款的主要特点是周期长、风险大。目前信用社在在制度执行中存在着偏差。表现出个别职工思想认识不到位，把制度建设和执行制度当成两回事，即制度归制度，执行归执行，导致把制度当成摆设，违规现象时有发生。贷款风险成为目前农村信用社最大风险。

（四）、制度落实不到位，存在操作风险。操作风险是指由于不完善或有问题的内部程序(或规章制度)，人员及系统或外部事件所造成损失的风险，是最容易发生的风险。近年来，部分企业打着改革的幌子，以破产、改制、承包经营为名，逃废农村信用社债务。 “执行难”一直得不到很好的解决，造成社会信用环境差，逃债废债现象严重。

 二、农村信用社经营管理存在问题的成因

农村信用社的经营风险是多年来各种错综复杂的矛盾积累形成的，既有信用社管理体系不顺，社会信用环境差的原因，也有经营方针，内部控制，信贷管理的疏漏，还有领导决策，具体实施，人员素质等方面的失误。

（一）、管理体制不顺是农村信用社经营管理出现问题的重要因素。

从上世纪五十年代，农村信用社的管理体制几经改变。我国农村信用社管理体制经历了多次变革，在推进了农村信用社发展的同时，造成了农村信用社产权制度不明晰，法人治理结构不完善。管理单位的更迭频繁，导致农村信用社经营方向，管理方法的错位，产生了潜在的经营风险。也给经营管理带来许多消极因素和严重后果:一是增加了改革成本;二是造成员工思想不稳定，助长了短期行为，加剧了道德风险;三是阻碍了经营管理水平的提高，制约了业务发展。管理体制的每一次变革都对农村信用社产生了很大的影响，也成为了经营风险的积累过程。

（二）、缺乏科学合理的决策管理体系

表现在信用社风险管理职责分散，缺乏专门的管理部门。根据巴塞尔委员会的定义，操作风险由人员，系统，流程和外部事件等四类因素引起，几乎涉及到各个职能部室。如人员因素涉及到人力资源部门，系统因素涉及到科技部门，流程因素涉及业务部门及内部审计等部门，而外部事件会涉及安全保卫等部门。但从农村信用社的情况来看，不同类型的操作风险由不同的部门负责，没有一个协调部门。这种分散管理的做法使得农村信用社系统缺乏统一的风险管理战略和政策，高层管理者更是无法清楚了解信用社面临的操作风险整体状况。

（三）、管理人员素质低，风险意识淡薄，缺乏先进的管理理念

普遍缺乏系统的专业知识培训，法律法规意识淡薄，缺少对金融风险的认识。在联社平时检查工作时，发现个别信用社执行内控制度不严，在印、押、证分管等方面形同虚设，重要空白凭证领用、使用、销号手续执行不严，安全保卫工作措施落实流于形式等问题，其主要原因在于职工的工作责任心、忧患意识淡薄。其次是管理人员管理意识淡薄，部分信用社管理人员存在严重的重经营，轻管理的思想，只求速度，不求质量和效益，面对内部可能产生的风险和不安全隐患往往缺乏防范分析应对能力和有效措施。

（四）、缺乏专业的管理人才和系统完整的管理评估方法。

由于缺乏专业化的风险管理人才和足够的数据信息，目前农村信用社尚未建立比较科学的内部评级法，信用社的风险评估主要依靠定性的，人为控制的直接管理方法。不仅导致了风险管理的专业化程度和效率较低，而且无法对风险做出准确的识别和分析，更谈不上建立起科学的风险管理体系了。

（五）、信贷风险管理机制人员素质差、制度不健全，风险隐患大。

农村信用社的信贷管理落后的根本原因是信用社的信贷队伍素质仍然偏低。根据调查，目前信用社对信贷员的配备要求几乎是没有明文规定的，平时的学习培训很少，连正常的信贷工作会议也不多，因而大多信贷员的素质和所掌握的信息与信贷风险管理的要求不相适应:一是信用社贷款风险观念落后，在贷款的调查和审查中，几乎没有搞深入细致的调查评估工作，忽视作为第一还款来源的现金净流量分析，忽视企业资信状况分析，片面注重担保抵押，使大量贷款因无还款来源而形成双呆或难以处置的抵贷资产。在不良贷款处置过程中，大量使用借新还旧，收息换据，债务置换的办法，将本来有问题的贷款通过这些手段转为正常贷款。二是在贷后检查监督上落后，"三查"流于形式，调查不深入，内容不完整，结论不明确，审查作用发挥不够，往往基于形式上或资料的审查。贷后检查不及时，不到位，致使风险增大。三是贷款担保抵押徒有虚名，近年来，信用社为了降低贷款风险，对一些贷款实行担保，抵押，但在贷款发放上，只注重对贷款方资信的审查，却疏于对担保方资格的审查，造成担保不实，对抵押贷款，有些抵押品一不经评估，二不登记，且变现能力差，造成多头重复抵押，形成不应有的信贷风险。比如房地产开发贷款，最新以开发土地抵押获取贷款是可以理解的，但是随着项目开发完毕，房屋相继出售给业主，土地所有权实现转移。这时信用社贷款理应如数收回，否则作为抵押物的土地因分割给业主而贷款风险自然增大。但在实践中房地产开发企业贷款不降反升，贷款越来越多，这种情况是信贷管理不到位"重放轻管""重放轻收"的直接后果。四是传统的四级分类方式缺乏严格，科学的风险评价标准，使大量的风险贷款从技术上得以正常贷款的形态出现。

在信贷管理中，规范的制度是是管理工作的基础。农村信用社信贷管理过程中，无章可循的盲点随处可见，有制不依的行为屡禁不止。这种信贷制度的低效性，使信贷管理工作处于较为被动的局面，与市场经济体制下的现代企业制度要求不相适应。一是在制度设计上的低效性，信贷制度不健全，不系统，不配套，不及时，贷款业务中存在大量盲点。一人承担不相容职务的现象相当普遍，贷前调查，贷时审查，贷款审批，贷后检查集于一身，使贷款人员失去了责任和纪律约束，极易诱发道德风险。有的地方还大张旗鼓地实行包放包管包收的"三包"责任制，这种包法某种程度上否定了制度的效应，与现代企业制度相悖。同时，在大额贷款的决策上更是无章可循。信用社大额贷款从表面上看是民主管理集体决策，决策小组成员名义上是一人一票，但实际上组长的一票往往相当于其他成员的几票，以家长制，一言堂为表现的少数人控制现象十分严重。民主性的缺失，往往意味着科学性的欠缺，不可避免的造成和扩大贷款风险。二是在信贷制度执行上的低效性。制度写在墙上，挂在嘴上，应付检查，贷款过程中违背信贷政策原则和制度规定的行为屡见不鲜。比如按资产负债比例管理规定，单户企业贷款不得超过资本金一定比例，但在实践中，超过比例规定的贷款大户越来越多，风险越来越集中，有的为了逃避追究，想方设法满足企业要求介绍贷款，在同一辖区内的企业多头贷款。

（六）、内部管理薄弱，内控制度得不到落实。

尽管农信社按照合作制原则建立了社员代表大会，理事会，监事会，但由于产权关系扭曲，法人治理结构和内控制度不健全等各种因素，民主管理难以落实，"三会"制度流于形式。业务发展中注重量的扩张，而轻视质的提高，违规经营现象时有发生。内控制度得不到落实，监督机制如同虚设。信用社内部各岗位有章不循，违规操作，逆程序办理业务，玩忽职守等问题相当严重。权力大于制度，情面大于制度，违反领导意志就会下岗失业，丧失利益，制度执行受到严峻挑战。

（七）、缺少有效监督制约，对违规行为的制裁力度不够。

由于“人是理性的”，当违反制度所付出的成本小于收益时，制度对人的约束就会大打折扣。主要表现为对案件的查处不严，责任追究的力度不够。对违法违纪人员处理上，灵活性有余，原则性不足;重经济处罚，轻行政处分;避重就轻，只处理当事人，不层层追究相关责任人和领导责任;个别机构领导对违规违纪案件往往是大事化小，小事化了，甚至为保政绩，隐瞒案件，自行消化，使案件得不到及时查处，助长了作案人的侥幸心理。而内部审计部门未真正做到全系统垂直管理，片面服从本单位领导，只对同级领导负责，不能独立地进行审计检查和做出公正评价。内审实施缺乏权威性，往往只是对发现的问题建议，督促整改，很少给予处罚。由于对违规问题查处不严，变相培育了"违规文化"，即不违规吃亏，不违规不发展。

  三、加强农村信用社经营管理的建议

对于农村信用社经营管理中存在的各种问题，必须用发展的眼光，做好在不变的环境和变化的环境中加强管理，力求在变化中寻求解决问题的途径，才能收到好的效果。

（一）、理顺管理体制，加强行业管理。农村信用社作为负债经营的高风险金融企业，要借鉴国际银行业合规风险治理机制建设的实践经验，及时制定合规政策，设立独立的合规部门，管理合规风险，是建立健全合规管理组织机制的基础。因此，合规部门的组建：首先必须独立于农村信用社的经营活动，并实行一把手负责制；其次，要明确界定合规部门的功能和职责以及与业务部门的关系。现阶段农村信用社设立合规部门的主要职责包括：协助高级管理层制定、有效推动和执行银行的合规政策，有效管理银行的合规风险；主动识别、量化、评估、监测、测试和报告合规风险；组织银行各部门梳理整合农村信用社的规章制度和操作规程，适时修订农村信用社合规手册、内部行为准则或各项操作程序，使其符合合规法律、规则和准则的要求，并具有较强的执行力；开发有效的合规培训和教育项目，包括新入行员工的合规培训和合规测试，以及所有员工的定期合规培训等，并成为农村信用社员工咨询有关合规问题的内部联络部门；关注并持续跟踪合规法律、规则和准则的最新发展，准确理解合规法律、规则和准则的规定及其精神，正确把握合规法律、规则和准则对农村信用社经营的影响，为高级管理层提供合规建议；参与农村信用社的组织架构和业务流程再造，提供合规支持；参与农村信用社新产品开发，提供必要的合规测试、审核和支持，包括新产品、新业务的拓展，新客户关系的建立以及客户关系发生重大变化等所产生的合规风险。要确保合规部门与业务部门的信息交流和良好的互动性，业务部门作为防范合规风险的第一道防线，应主动寻求合规部门的支持和帮助，并向其提供合规风险信息，以便于合规部门的风险监测和评估；合规部门根据自己所获取的和业务部门所提供的合规风险信息，用科学手段分析评估后，向业务部门提供建设性意见，帮助业务部门管理好合规风险，为农村信用社的业务与产品创新提供合规支持。再次，要选派那些具有良好职业道德操守并有相应的技术资格和对工作中可能涉及到的“规”了如指掌的人员充实到合规部门中，培养和造就一支高素质的专业化队伍。

  （二）、构建预警管理模式，打造科学管理体系。农村信用社应认真借鉴国际先进经验和国内金融企业的成功经验，积极运用现代科技手段，建立一个能覆盖所有业务风险的监测、评估和预警的全面合规风险管理体系，对重点业务（如虚假住房按揭贷款、虚假抵押和质押贷款、违规办理票据业务、利用虚假资料套取和挪用信贷资金、利用系统内往来和同业往来账户盗窃资金等）、重点环节（如授权授信、重要空白凭证管理、金库和尾数箱、查询对账、重要岗位人员轮岗和休假、录像检查和枪支弹药管理等）、重点部门（如计划信贷、财务会计、监察保卫等部门）的合规风险进行监控和风险提示，并就合规风险向高级管理层提出咨询建议和报告，同时，通过执行系统的合规措施或程序，在事前识别合规风险和发现违规行为，从而最大限度地减少违规行为实际发生的可能性，发挥合规工作的“早期预警功能”。 

（三）、推行责任机制，落实工作责任。为了保证农村信用社的各项业务经营活动在国家法律法规、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则以及自身制定的规章制度和行为准则所允许的范围内开展，进一步明确各部门、各岗位在合规经营中的责任，切实防范金融风险，农村信用社必须建立依法合规责任制，做到层层落实责任制，逐级签定责任书，一级抓一级，明确各级人员合规责任，使责任与权限对等、与内控要求一致、与奖惩挂钩，从而确保合规工作落到实处，不流于形式走过场。在落实合规责任制的同时必须建立违规问责制，加大违规处罚力度，提高违规成本，对存在或隐瞒违规问题、造成资金损失和经济案件的，严格追究各级责任人的责任。

（四）、落实责任追究，做好案件查处。农村信用社要落实问责制，对导致风险或案件发生的责任人员和未尽责的检查人员，要按照规定严肃处理。问责制是合规风险管理机制能否有效运作的关键，1、农村信用社制定违规的内部责任追究制度和纠错规范，落实合规责任。2、对违规责任人的处理过程和处理结果，以及所采取的纠正措施，要充分体现农村信用社的合规价值取向。3、农村信用社设定鼓励主动报告合规风险的基调。对于发现或者应当发现合规问题却隐瞒不报的，一旦被外部监管部门或内部职能部门查实，农村信用社给予隐瞒不报者严厉处罚；对于主动报告合规问题或合规风险隐患的，农村信用联社视情况给予主动报告者减轻处罚、免责或奖励。

  （五）、建立完善举报制度。农村信用社员工要树立合规风险意识，必须建立举报监督激励机制。农村信用社应鼓励员工主动告合规风险，要为员工举报违规、违法行为提供必要的渠道和途径，并建立有效的举报保护和激励机制，切实保护举报人的人身安全，并对举报人予以重奖，提高员工举报合规风险的积极性；对坚持规章制度、抵制违规行为、勇于斗争而制止案件发生的有贡献者，要制定特别的激励机制和规定，对重大、突发合规事件应报未报或迟报、谎报、瞒报、漏报的，根据有关情节、不良影响程度等，对有关责任人按照国家和农信社有关规定进行严肃处理，对于责任人主动报告违规行为或减少风险隐患的，可酌情减轻处罚，做到奖罚分明，使整个农村信用社团队形成一个“合规光荣，违规举报”的工作氛围。 

（六）、树立"以人为本"的管理理念，抓好员工队伍建设。一是加强员工的思想教育。过去，我们普遍认为，同业务经营相比，员工的思想教育工作实属细枝末节，不加以重视。这是十分错误的观念，是同落实科学的发展观相悖的。目前，农信社正处在改革的关键期和历史转型期，抓好员工的思想道德教育就显得尤为重要。因此，必须把对员工的思想教育当成一项长期的重要的工作来抓，深入开展德育教育，职业道德教育，法治教育，警示教育等，切实增强员工爱岗敬业和遵纪守法意识，为农信社潜在的道德风险和人为风险上一把"安全锁"。二是把好人员的选用关。要坚持用好的作风选人和选好的作风的人。推行公开考试考核竞聘上岗的科学用人机制。本着公开，公平，公正的原则，择优录用人才，增加用人选人的透明度，把真正有才能的人充实到领导岗位上来。三是提高员工的业务素质。一支业务素质过硬的员工队伍自然会对风险具有天生的抵御能力。因此，农信社要把对员工的教育培训工作规范化和制度化，建立起学习教育的长效机制。要通过大力开展业务学习，岗位练兵，技能比武等活动，着力提高员工的业务素质。同时，要积极同有关高校建立长期的合作关系，定期输送一批业务骨干和高管人员进入高等院校进行深造，全面改善员工的知识层次和知识结构，使员工的业务素质能够适应未来的发展需要，提高员工对信用社风险管理新技术，新方法的掌握程度，将培养高素质，善管理的银行家作为长期系统工程，在内部形成人才竞争机制，建立有利于人才脱颖而出的市场。

（七）、多方配合，为农村信用社健康发展营造一个良好的外部环境。从总体上讲，要解决农村信用社当前存在的问题，克服面临的困难，促其健康发展，需要中央与地方，经济与金融，管理与党建，组织措施与政策支持的协调配合，才能收到好的效果。农村信用社要正确处理好政府支持与自身发展的关系，积极主动地向当地党委政府汇报工作，争取各部门的支持，配合和帮助，为农村信用社的发展争取良好的运营环境。有关方面要统一认识，加强对农村信用社的正面宣传，出台对农村信用社的优惠政策，把农村信用社保支付，防风险工作纳入地方社会稳定的大局来考虑。由地方政府牵头，人民银行及银监部门积极配合，制定切实可行措施，各方共同参与，创建良好信用环境，维护金融秩序的稳定。

参 考 文 献

1、《农村信用社经营管理》，作者:西南财经大学出版社出版 张华主编

2、《中国农村金融业》 作者:中国金融出版社 闫永夫主编 

3、《商业银行经营管理》 作者:陕西人民出版社 赵金铎主编

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