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论农村信用社发展的物质与制度准备

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论农村信用社发展的物质与制度准备毕业论文范文介绍开始：
XCLW112102 论农村信用社发展的物质与制度准备

摘要

一、农村信用社发展的制度障碍

(一)不规范的合作制

(二)不公平的制度安排

(三)僵化的人才引进和淘汰制度

二、农村信用社发展的制度前提与物质条件

三、农村信用社发展该继承什么,否定什么?

(一)服务对象、机制建设和扭亏增盈的方向必须继承

(二)产权制度、政策支持、业务创新和人才战略必须有所突破

四、结论

内容摘要

本文通过江西省景德镇市农村信用社发展的个案探讨当前农村信用社发展的必要物质准备与制度条件。文章认为,目前的核心问题是制度性障碍,即不规范的合作制、不公平的制度安排及僵化的人才制度,但是近年的改革也为信用社的进一步发展奠定了必要的物质基础,目前进一步深化改革是比较恰当的时机。

。

论农村信用社发展的物质与制度准备

一、农村信用社发展的制度障碍

尽管全国农村经济发展阶段不同,农村信用社发展态势各异,但是存在的主要问题却基本类似,如产权不明晰,权责不明确,不良贷款占比仍然较高,员工整体素质低,内部管理依然薄弱等等,这些问题看上去大多数是老问题,但由于农村信用社量变的积累,发展到一定阶段后,这些问题已更多地触及到了深层次的制度性问题。下面我们通过制度的角度,对这些问题作一分析。

(一)不规范的合作制,这是当前影响农村信用社发展的核心障碍。自1951年5月全国农村金融工作会议以来的50多年里,我国农村信用社始终高举合作制大旗,但真正意义上的合作制似乎从来没有实行过。对照建立现代企业制度“产权明晰、权责明确、政企分开,管理科学”四项内容,不规范的合作制现象表现:

一是产权不够明晰。首先是依靠政策扶持形成的集体积累谁来代表,始终没有明确,这块资本金的所有者缺位。其次是股本金异化为存款,对入股者给予保息分红等政策措施,即使信用社到了破产地步,也无法让农民股金抵冲信用社损失。加之入股自愿,退股自由,信用社股本金始终处于不稳定状态,一旦存有风险,可能是“未遇外患,先起内讧”。

二是权责不够明确。合作制的原则是自下而上参股,上一级机构由下一级机构入股组成,并被下一级机构拥有,基层社员是最终所有者。事实上,基层社员并不实际拥有决策权,而信用合作管理办公室虽不拥有产权,但却具有重大的经营决策权、人事任免权等。

三是政企职能亟待分离。综观农村信用社体制改革,都属于政府主导型,改革的内容重点是领导管理权力的转移,先后经历了地方政府(包括人民公社)、农业银行、人民银行管理三种模式。如果说1996年人民银行代行行业管理职责是帮助农村信用社走出困境的权宜之计的话,那么一旦农村信用社走出了困境,人民银行就应当把行业管理的职能尽快脱离出去,由农村信用社根据章程自主经营,民主管理。量变到质变,意味着人民银行脱离行业管理职能的条件成熟。当然,人民银行履行农村信用社行业管理职责的实践,也为监管部门介入高风险金融机构管理,并为最终扶持、救助这些风险机构提供了经验借鉴。

四是管理水平有待于进一步提高。一方面是小农意识比较浓厚,管理的理念需要与时俱进。没有应对加入世贸组织的充足思想准备,缺乏农村信用社发展的长远战略规划和应对措施。官办作风仍然存在,习惯于坐等客户上门存款、求贷的计划经济思路、办法。业务创新意识不强,业务经营范围狭窄,基本上是传统的存贷款业务,难以适应当前农业产业升级、农民致富奔小康对金融的多层次需求。另一方面是内控机制需要进一步健全。表现在对制度的执行与监督抓得不够。在2003年开展的全市农村信用社信贷财务大检查中,发现违规放贷(信用贷款、超越权限放贷)金额3000多万元。信贷经办人和审批人一手清的现象还存在。对违规人员的查处不及时,手段偏软,致使一些违规行为屡次发生等。农村信用社的内部管理还有薄弱环节。

(二)不公平的制度安排,使农村信用社在享受国家政策上,与国有商业银行相比,处于不平等的地位。目前农村信用社的历史包袱主要集中在:一是保值贴补的利息,二是从农行划转的不良资产。对于保值利息贴补和不良贷款的处置,国家对国有商业银行实施了财政贴补和资产剥离的优惠政策,但由于制度安排的不合理,农村信用社却无法享受。

(三)僵化的人才引进和淘汰制度,导致员工整体素质不高。实行严格的进入指标化管理,省信合办统一分配全省农村信用社进人指标,基层信用社缺乏灵活的用人机制。一批高素质的人才无法及时引进,一些低素质的人员又无法淘汰,仅靠现有人员的业余深造,又相当有限。即便是引进人员,也大都是面向内部职工子女,农村信用社员工整体素质不高。以景德镇市为例,全市农村信用社员工中,具有本科学历5人,占比0.7%,大专学历108人,占比15%,中专学历150人,占比21%,具有中专学历以上的占比不到37%;具有高级技术职称空白,中级技术职称30人,占比4.2%。面对今后日益激烈的竞争形势,无论是从学历结构还是从职称结构都需要有一个大的提高。

二、农村信用社发展的制度前提与物质条件

近年的农村信用社发展虽然遭遇诸如农民纯收入增幅下降、信用环境依然偏紧、农业产业风险缺乏分散机制等问题,也得到了中央银行支农再贷款支持,面临商业银行撤出县以下区域等机遇和挑战,信用社仍在艰难中逐步建立了发展所必须的物质基础。作为地处中部粮食主产区的景德镇市,其信用社发展充分说明依靠自我积累可以逐步做活农村金融这步棋。

第一,从经营绩效看,财务状况持续好转,抗风险能力增强。

一是做大了存贷总量,在县域金融市场的占有份额迅速提高。2002年末,景德镇市农村信用社各项存款107143万元,增长44101万元(增长是指2002年末与1996年末的数据对比,下同),增幅71.74%,平均每年增长11 96%,其中储蓄存款98061万元,增长40166万元,增长1.7倍;各项贷款71604万元,增长35514万元,增幅98.4%,平均每年增长16.4%。农村信用社在县域金融市场的占有份额迅速提高,以浮梁县为例,县联社2002年末各项贷款占全县金融机构贷款余额之比为39.59%,增长21.13个百分点。

二是搞好支农服务,支农主力军作用不断显现。1996年末,全市农村信用社农业贷款8479万元,占其贷款总量的23.49%。随着农村信用社市场定位的明确,“三农”投入逐年加大,到2002年末,农业贷款32114万元,增长3.8倍,占其贷款总量44.85%,增长21.36个百分点。特别是2001年以来开展的小额农户信用贷款工作,对支持农村经济发展,帮助农民脱贫致富起到积极作用,2002年末,全市已发放农户小额信用贷款12.1万户,占需要贷款户的89.6%。全市农业发展后劲增强,农民人均纯收入增长较快,2002年末人均收入2513元,增加524元。

三是扭亏增盈成效显著,率先在全省实现轧差盈余。1996年全市农村信用社亏损1377万元,到2002年9月,盈亏轧差实现盈余168万元,率先在全省实现盈利,而且是所辖县联社社社盈利,年末增至280万元。

四是加强不良贷款的清收与盘活力度,不良贷款占比和余额在全省最低。1996年末全市农村信用社不良贷款20686万元,占比高达57.32%,经过几年来的努力,2002年末不良贷款余额26885万元,列全省最低,占比37.55%,列全省第二。

五是强化了内控机制,健全了规章制度,发案率明显下降。7年来发案1起,其中1998年至2002年连续5年实现安全无事故。

上述物质条件和机制准备为农村信用社的下一步发展奠定了基础。

三、农村信用社发展该继承什么,否定什么?

(一)服务对象、机制建设和扭亏增盈的方向必须继承

一是坚持立足“三农”不动摇。始终把农业、农村和农民作为农村信用社支持的重点,在与国有商业银行的竞争中,较好地发挥了与农民天然纽带的优势,进而巩固和扩大了在农村金融市场的份额,同时也不断夯实了信用社生存与发展的基础。无论现在还是将来,为“三农”服务始终应是农村信用社搞好市场定位,树立自身品牌必须坚持的指导原则。

二是继续坚持内控机制的强化,为农村信用社稳健经营提供机制保证。对开展的每一项业务,都要以是否符合法律法规,是否有利于控制风险,是否建立了相关内控制度进行衡量,力求风险最小,效益最高,做到守法经营,内部不出事故。在国内一些银行、信用社资金违规流向股市的情况下,全市农村信用社保持清醒头脑,没有一笔资金流向股市,确保了信用社资金安全。

三是扭亏和抓降是农村信用社增强市场竞争力的根本。如果这两个问题没有解决好,农村信用社只能是处于“在困境中求生存”的危险阶段,稍有不慎,还可能引发金融风险。在市场经济讲求优胜劣汰的法则下,全市农村信用社树立起强烈的危机意识,开源节流,注重加强成本管理,切实加大不良资产的清收盘活力度,通过几年来的努力,打了一场翻身仗,由求生存进入了求发展的新阶段。

(二)产权制度、政策支持、业务创新和人才战略必须有所突破

一是体制创新,明晰产权。推进制度创新,体制创新是前提,是关键,这一问题解决了,其他问题都有了一个好的解决基础。推进体制创新,必须解决三个问题:

第一是产权的表现形式,目前对农村信用社产权创新有合作制、合作制+股份制、股份制的争论,我们认为与合作制、合作制+股份制相比,股份制更具有优势,第一,股份制具有明晰产权功能,实现所有权、经营权、监督权“三权分离”,能很好解决所有者缺位的问题。第二,股份制具有完善法人治理结构的功能,能很好解决信用社民主管理难以落实的问题。股东决策权大小取决于出资额占总股本的比例,并且拥有较大决策权的股东,素质普遍高于农民,管理能力更强。第三,股份制实行股份可以转让、股金不得抽回的原则,利润由股东共享,风险由股东同担,可以确保发起人股份的稳定,有效规避“未遇外患、先起内哄”的尴尬局面,增强抗风险能力。

第二是突出强调地方政府负责管理的责任。行业管理职能从人民银行脱离后,通过实施股份制,一方面增加地方政府的入股金额,突出强调政府的责任。另一方面采取股东大会的形式,选举经营层,实现自主经营、自负盈亏、自我约束、自我发展。

第三是法人机构的上限。我们认为以县联社为宜,第一,农村信用社面向“三农”,立足点在农村,其机构设置应本着接近农村的原则;第二,农村信用社多按乡设置,设置过多的管理层次,只会增加费用开支,影响工作效率。采取县乡两级组织形式比较适中。第三,农村情况千差万别,采取县联社法人的形式,工作的针对性会更强。第四、从监管的角度,目前监管机构设到地市一级,监管县级联社可谓是下管一级,更何况在有条件的地方,根据履行职责需要,监管机构可设到县一级。

二是国家适当扶持,帮助农村信用社解决历史包袱,轻装上阵。给予农村信用社以相应的优惠政策,是国际惯例之一。在中国,农业是典型的弱质产业,农民是典型的弱势群体,农村信用社长期承担了大量政策性金融职能,经营成本高,贷款风险大,盈利能力差,由于体制不顺、政策偏紧而持续积聚的巨大风险,单靠自身努力短期内无法化解,理应得到相应的政策扶持。对于保值贴息部分,由中央财政出资全面核销。对于政策原因造成的呆坏账部分,要么由中央财政、地方财政、中国人民银行三方联手,前两者各自拿出一块资金,后者发放一笔无息再贷款,专门给信用社用于这块资产的处置;要么像对待商业银行那样,由国家出面组建农村信用社资产管理公司,全盘接收这块资产。除此之外还应在税收、存款准备金、存款保险机制、利率浮动等方面给予支持。

三是创新经营理念,实现三个转变。思路决定出路,再好的体制,也需要有先进的理念作指导。一是由小农经营意识转变到参与世贸组织竞争的超前意识。要从全面提升市场竞争力人手,着手制定适应将来更趋激烈竞争的战略规划。二是由传统的存贷款业务转变到多种业务并举,拓宽服务领域。要根据农业发展和农民收入提高的新特点,创新小额农户信用贷款的方式,要把促进农业产业化和小城镇建设作为优化信贷结构,促进农业产业升级的重要一环来抓。要把信贷服务与信息服务、科技服务结合起来,根据当地农民和农村经济发展的要求,积极开办代收代付,代交公共事业费等业务新品种,有条件的地区可办理银行承兑汇票、银行卡,方便农民结算,做大中间业务。三是由等客上门转变到上门求贷。要发扬背包下乡、走村串户的优良传统,主动进村入户,了解农民生产情况和资金需求,及时发放贷款。在农户点多面广、信用社人员不足的情况下,可借鉴保险业务推销员的工作机制,在农村聘请一批信贷营销员,努力扩大信贷投放。要建立行之有效的激励机制和约束机制,对发放贷款数量大、效益好、回收率高的信贷人员,给予适当奖励。

四是加强内部管理,深化人事制度改革,激活制度创新中的最积极最能动因素。人是生产力中最革命最能动的因素,因此也是制度创新的最积极最能动因素。一是加强内部管理,完善规章制度,切实加大制度的执行监督力度,对违规者,严厉处罚,真正做到用制度规范员工行为。同时也要加强经常性的制度培训,真正让员工掌握制度内容,对违规与不违规有清晰的界定。员工违规在很大程度上往往与不了解有关规章制度有关,对自己的违规行为以及违规后果没有正确的认识。二是深化人事制度改革,建立员工能进能出、干部能上能下的动态机制,把一批高素质的优秀人才引进来,用起来,发挥他们的才智。在引进的人才同时,要加强对现有员工的岗位技能培训,提高工作水平。对实在不能胜任工作需要的,要采取稳妥方式进行淘汰。大力推行绩效分配制度,按工作业绩和效益分配劳动成果,拉开分配档次和差距。

四、结论

通过对景德镇市农村信用社发展个案的分析,我们认为对农村信用社实施制度创新符合质量互变的客观规律,反映了农村信用社面对新形势下的紧迫要求,国家应当因势利导,抓住实现质变的度,不失时机地推进农村信用社制度创新,更好激活农村信用社发展潜力。

参考文献

[1]盛松成等:《我国农村信用社体制改革的回顾与展望》,《金融研究》2001年第10期。

[2]赵万宏:农村合作银行难逃尴尬,《国际金融报》,2003年4月28日第四版。

[3]谈儒勇:三农呼唤金融支持《国际金融报》,2003年03月12日第四版。

[4]赵万宏:农村信用社改革期待政策春风,《国际金融报》,2003年03月05日第四版。

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