一、粮油贷款的运作理念及粮油贷款的管理模式

二、现粮油信贷业务的新特点

三、在新形式下，粮油信贷风险管理存在的问题

四、对策及建议

内 容 摘 要

收购资金封闭管理是农发行粮油贷款运作方式。粮油产业作为国家的基础产业，是现阶段农发行加强粮油信贷管理工作的重中之重。

总的看来，尽管近年来农发行信贷政策随着国家粮食购销政策不断调整和完善，推动了粮食流通体制改革不断深入。但农发行信贷服务范围仍限制在国有粮食购销企业内。随着粮食市场化改革的实质性突破，原有的收购资金封闭管理的政策基础和前提条件已经发生深刻变化，国家粮食收购资金的供应与管理政策也将作实质性改革。

现粮油贷款新特点主要表现为：一是业务范围的延伸与传统业务的萎缩；二是商业性贷款回避不了政策性职能萎缩；三是政策性前提下借鉴商业性贷款管理方式。

对于粮食流通体制改革的逐步深入，以及农发行业务范围的不断拓展，粮油的信贷风险防范面临新的挑战，信贷风险管理和防范亟待加强。在此新形式下，其主要存问题：1、政策性风险；2、经营性风险；3、信用等级评定指标体系不科学、不完善；4、商业性贷款风险防范措施缺乏；5、部分信贷管理规定不清，界定不明；6、信贷管理体制不顺畅。

为了有效防范粮油信贷风险，应在全面实施和完善现有企业有效资产抵押担保及仓单管理等风险防范的基础上，尽快从各个层面建立和完善多层风险防范体系。针对上述问题对策及建议：1、前移风险防范关口，建立风险预警机制；2、加强内部经营管理，建立风险内控机制；3、增强企业抗风险能力，建立风险补偿机制；4、完善企业信用等级评定体系，健全配套管理制度；5、明确划分政策性信贷业务与商业性信贷业务，科学划分贷款审批权限；6、完善信贷管理体制；7、加强队伍建设，建立健全风险约束、评价和激励机制。

粮油信贷风险与防范治理

一、粮油贷款的运作理念及粮油贷款管理模式

农发行做为国家政策性金融机构，主要任务就是按照国家的法律、法规和方针、政策，以国家信用为基础，筹集农业政策性信贷资金，承担国家规定的农业政策性金融业务。根本宗旨是解决好粮油收购资金的封闭运行。收购资金封闭管理是农发行粮油贷款运作方式。主要遵循以下原则：1、钱随粮走。按收购计划及进度，保证收购资金及时到位。收一斤粮，给一斤粮的钱，并严格监督使用。2、库贷挂钩。库贷挂钩是物资保证原则的具体化。主要内容是：银行要按企业粮油库存增减数量调整贷款数量，保证贷款增加，库存相应增加，库存下降，贷款及时收回。3、钱货两清。是指粮棉油收储企业在调销粮油库存商品时，要保证货出去，钱回来，不准赊销。结算方式可以采取现款现货或银行承兑汇票，不准托收承付。4、专户管理。是指承担收购、调拔、储备等政策性业务的粮油企业，只能在农发行一家开立基本账户，未经中国人民银行批准和农发行许可，不得在农发行以外的银行和金融机构开立和保留帐户。粮油收储企业调销回笼款必须全部进入专户，不准坐支挪用和自行处理。5、双线运行。是指粮油收购贷款的发放和使用与收储企业调销回笼款实行两条线运行，不准混淆使用。粮油收购所需资金在企业没有其它资金来源的情况下只能用贷款解决，企业的调销回笼款和财政拨补贴资金要按分配比例先归还贷款本息，剩余部分由企业支付费用，不准坐支用于收购。

粮油产业作为国家的基础产业，是现阶段农发行加强粮油信贷管理工作的重中之重。

二、现阶段粮油信贷业务新特点

1、业务范围的延伸与传统业务的萎缩

总的看来，尽管近年来农发行信贷政策随着国家粮食购销政策不断调整和完善，推动了粮食流通体制改革不断深入，但没有从根本上突破建立在1998年“三项政策、一项改革”基础上的封闭管理政策，农发行信贷服务范围仍限制在国有粮食购销企业内。随着粮食市场化改革的实质性突破，原有的收购资金封闭管理的政策基础和前提条件已经发生深刻变化，国家粮食收购资金的供应与管理政策也将作实质性改革。

随着国家对“三农”支持力度的加大，农发行适时开发出了一系列新的信贷产品。信贷支持环节从传统购销延伸到生产、流通、加工转化、过腹转化等各环节，贷款支持对象从国有粮油购销企业扩大到对各种所有制企业的支持。与之相对应，农发行传统业务呈现出不断下降的趋势。从粮油收购环节看，随着市场化改革的推进，收购主体多元化格局已经形成，“卖粮难”问题很少出现，加上农村税费体制改革和国有粮食企业政企分开，农发行贷款支持的粮油收购量不断减少。湖南作为全国最大的稻谷产区，在粮食产量增加的情况下，农发行2003-2004年贷款支持企业年均收购量只相当于2000-2002年贷款支持企业年均收购量的61%。尽管2004年粮食产量接近历史最好水平，但农发行贷款支持的收购量仅为22.8亿公斤，只相当于1997年最高收购量55.1亿公斤的41%。可以看出，市场化对农发行政策性信贷资金需求的影响日益明显。按市场化要求操作粮油信贷业务，农发行作为银行自主经营的特点体现出来了，但作为国家农业政策性金融工具，如何在市场化条件下通过信贷杠杆发挥好宏观调控职能值得思考。处理好业务拓展与巩固传统业务之间的关系，对农发行的可持续发展尤为重要。

2、商业性贷款回避不了政策职能萎缩

农发行已经明确粮油流转贷款、产业化龙头企业贷款、粮油加工企业贷款、其他粮食企业贷款、粮食合同收购贷款、种用大豆贷款和粮食仓储设施贷款等属于商业性贷款，实行自主经营、自担风险，并要求以效益为核心进行管理。但事实上能否达到这一要求值得深思。以基层行操作最多的粮食流转贷款业务为例，有些企业因不符合贷款条件或有明显的收购价格风险而在农发行贷不到款，这种情况一旦上报高层决策部门，会立即引起领导高度重视，要求农发行做好收购资金供应工作。收购旺季每个县不能出现收购“空白点”就是很好的例子。作为农业政策性银行，在当前党中央、国务院高度重视“三农”问题的背景下，是以坚持政策为本还是强调效益？而在现有信贷业务范围、筹资方式和贷款对象的条件下，农发行的效益与商业银行无法相比，必须认真分析政策性要求下自身效益的特殊性。这些问题，农发行在界定粮油商业性贷款属性时需要认真考虑。

3、政策性前提下借鉴商业性贷款管理方式

农发行作为国家政策性金融工具发挥职能作用，主要看能否按照银行的一般要求解决好信贷风险和效益问题，在科学发展观指导下实现农村经济和农业政策性金融的互促互动。目前，国民经济中存在的粮油信贷资金需求量大、支农金融机构不足和支农资金市场化等情况，说明农业信贷的支持问题需要进一步引起各方面的高度重视。因此，农发行在粮油信贷业务营销上，切不可将其等同于一般的商业性贷款，而应更多地从如何发挥政策职能，如何落实国家支农政策措施上树立自身的形象。农发行需要借鉴的是商业银行的贷款营销方式，实质内容是强调自己的服务功能优势，政策性信贷资金的商业化管理模式以及如何实现银行、企业和地方经济的共赢。在贷款的管理方式上，农发行也要主动征求和采纳企业及有关部门对农发行信贷监管的意见和建议，加强银行信贷监管与企业及有关部门的有效沟通，增强农发行信贷管理的公共认知度。

三、在新形式下，粮油信贷风险管理存在的问题

随着粮食流通体制改革的逐步深入，以及农发行业务范围的不断拓展，粮油的信贷风险防范面临新的挑战，信贷风险管理和防范亟待加强。在此新形式下，其主要存问题：

（一）、政策性风险。国家粮食购销政策调整后，退出保护价收购的粮食品种和范围逐渐扩大，保护价粮食收购贷款增量随之减少。然而，保护价粮食收购贷款存量风险已逐渐显现出来。由于当时按政策敞开收购的保护价粮食价位高，入库量大，有政府补贴政策，企业经营无压力，且大量库存无法顺价销售，以至形成大量的高成本、低品质粮食库存。保护价收购政策调整后，多个收购主体参与竞争，在大部分粮食品种购销由市场定价的大环境下，上述粮食库存难以实现保本销售，形成了潜在的信贷风险。同时，由于各省确定的同品种粮食保护价高低不一，导致毗邻地区同品种粮食收购出现价差，企业间无序竞争，在一定程度上形成了潜在的风险。

（二）、经营性风险。一是信贷结构风险，农发行信贷资产受政策性、历史性、外部市场多变性及监管手段相对局限性等因素影响，贷款质量较差。存量贷款主要是政策性风险，面增量贷款则主要表现为非保护价粮食价粮食收购贷款运营风险。由于企业经营非保护价粮食无补贴资金来源，加之多个经营主体参与竞争，在市场信息不对称的前提下，企业经营风险较大。这也给农发行带来了较大的信贷风险。二是信用风险。主要表现为一些企业借改制之机挤占挪用信贷资金及带钱、带物分流人员，采取各种违规方式逃废和悬空农发行债务。三是流动性风险。目前，潜在的贷款流动性风险主要表现为：短期贷款按现行利率政策被多次展期，变相成为长期贷款，导致真正意义上的流动性资产占比少，资产能力差。比如保护价粮食收购贷款；信贷资产质量较差，周转缓慢，流动性不强。如财务挂账及不合理占用贷款。四是内部经营管理风险。部分基层人员风险意识淡薄，识别信贷风险的能力较差，事前防范意识不强；各项规章制度不够细化，渗透力不强；内控制度不够健全，激励约束机制不完善，导致信贷人员干好干坏一个样，责任不清，查处力度不够；没有建立起行之有效的风险事前预警机制和分析反馈制度，常常处于事后监督为主的被动和滞后状态。这些问题存在，客观上会造成农发行内部经营管理风险。 

（三）、对企业信用等级评定认识不足，重视不够，信用等级评定指标体系不科学、不完善。在长期封闭管理环境下，国有粮食购销、储备企业作为农发行唯一的信贷对象，风险意识和信用观念相对淡薄，部分企业甚至部分农发行员工认为贷款放也得放，不放也得放，对信用等级评定持消极态度。信用等级评定指标体系也不尽科学，主要表现为现有信用等级评定将企业类型划分为流通企业和工业企业，但没有明确的划分标准，在实际操作中较难区分；定性指标约束力及打分标准不够严格，在实际操作中随意性较大，得分普遍偏高；指标设置过于简单，不够完善，实际评定结果易出现偏差。

（四）、商业性贷款风险防范措施缺乏。一方面，农发行扶持的客户相当部分存在经营规模小、抗风险能力弱、人员素质不高、管理手段落后、财务管理制度不健全、财务核算失真等方面的缺陷，信贷风险相对较大；另一方面，农发行防范风险认识存在偏差，手段比较单一。目前来看，农发行一般采用企业缴存风险准备金、自筹一定比例的自有资金、办理有效资产抵押担保等风险防范措施，主观上存在有担保就灵的思想，对企业风险缺乏全面了解和评价，因而难以采用有针对性、有区别的信贷风险防范措施。

（五）、部分信贷管理规定不清，界定不明。一是对部分政策性业务要求过严，审批流于形式。如中央储备粮轮换是按计划进行的，而轮换贷款则由市分行审批，这样既不利于企业抓住商机，审批也难免流于形式。市（县）级储备粮油贷款属政策性贷款，必须落实利费、差价亏损弥补来源，但规定贷款企业信用等级在A（含）级以上，不利于业务发展。二是农业产业化龙头企业贷款、粮食加工企业贷款、其他粮食企业贷款对象界定不甚清晰，部分重叠，而其管理办法完全不同，不利于贷款管理。三是商业性贷款审批权限集中在省级分行以上，不利于全行业务发展。四是企业联营贷款管理制度不健全，操作风险大。五是报备管理规定不利于日常信贷管理。按照规定，粮食调控贷款由有权审批行审批后向上一级行报备，但报备管理办法规定审查行审查工作期限原则上在5个工作日内，这样易因时间延误而影响收购。六是贷款资格认定的性质、目的不甚明确，与贷款审查、审批程序有所重复。七是没有制定统一完善的贷款担保管理制度。

（六）、信贷管理体制不顺畅。一是对总行、省分行审批的贷款，总行、省、市、县分支行层层调查、审查、审议、审批，造成重复劳动、效率不高和成本增加。二是信贷管理虽然分设了前后台管理部门，但前后台部门职责界定不够明确，而作为基层行则没有分设前后台，也没有划分前后台岗位，操作风险较大。三是授信管理制度不健全，区域、行业差别信贷政策不明朗，甚至纠缠于最高贷款限额是累放还是余额这样的基本概念之中。

四、对策及建议 

为了有效防范粮油信贷风险，应在全面实施和完善现有企业有效资产抵押担保及仓单管理等风险防范的基础上，尽快从各个层面建立和完善多层风险防范体系。

（一）、 前移风险防范关口，建立风险预警机制。一是通过从信贷资产质量状况、流动性状况和财务经营状况等方面识别和预测信贷风险。建立风险预警机制，为粮油信贷资金的合理劳动提供决策依据。这主要是利用查相关分析指标，按月进行测算，量化考核、预测信贷风险。具体指标如：不良贷款率、贷款抵押担保比率、非保护价贷款到期本息收回率、资产负债率、资本充足率、信贷资金运用率、资产收益率、贷款利息收回率等。二是要积极主动地把信贷管理工作渗透到企业的经营管理、财务管理等各项工作中去，深入企业及时检查发现、分析、解决问题。三要强化信用教育，加强政策引导提高企业的信用意识，创造良好的信用环境，规范企业信用行为；积极探粮油信用建设，完善信用约束机制。

（二）、加强内部经营管理，建立风险内控机制。从贷款的发放、监督使用和收回全过程监测各类经营性信贷风险，并通过内部规范化管理来约束经营行为，建立和完善风险内控合同制。在存量贷款风险的控制上，重点是要对贷款收回指标、信贷资产质量、贷款期限管理进行分析，大力清收到逾期及不合理占用贷款，进一步降低粮油信贷风险。在增量贷款风险的控制上。要加强企业贷款资格认定的动态管理，建立严格的信贷准入机制。首先，在贷款对象和条件的把握上，要充分体现出“区别对待，择优扶持”的信贷原则，对讲信誉、效益好、有一定自筹资金、抗风险能力强的企业，在贷款额度及方式上予以优先考虑。其次，在腊肉款的额度掌握上，要实行质、价、量三项控制，抓住银行信贷资金儿企业物资运动的关键，坚持以质定价，优质优价。帮助企业把握准“买点”和“卖点”，并根据企业的经营规模、信誉状况、资金周转量等，合理确定贷款额度，实行限额管理，从源头上控制风险。在流动性风险的控制上，要逐步实施资产负债比例管理。一方面要及时补充资本金，提高资本充足率；另一方面要做好资金的系统调拨，充分利用好有限资源，增强信贷资金的安全性和流动性。在内部经营管理风险的控制上，要提高全员的风险防范意识，健全风险控制制度，做到有章必循，循必彻底，加强信贷资金运营和有关制度执行的监管力度。

（三）、增强企业抗风险能力，建立风险补偿机制。主要是督促企业以多种渠道、按一定比例筹集风险补偿金，设立专户，专款专用，及时防范和化解存量和增量贷款风险。同时，补偿金只能作为风险补偿基金，不能用于收购或参与经营周转，更不得在销售时抵扣。

（四）、完善企业信用等级评定体系，健全配套管理制度。在目前环境下，既不能忽视企业信用等级评定工作，也不能唯信用等级评定为上。一要尽快修改完善信用等级评定体系。在信用等级评定指标设置分类上，对中央储备粮企业、国有粮食购销企业等，要明确界定企业类型，按不同类型企业分别设置不同评定指标。要进一步完善指标体系，建立以法人代表、资产负债率、经营能力、经济效益和信用程度为主要内容的信用等级指标体系，以便真实反映企业实际经营状况。二要建立对客户的信用监控体系，采取定期监控和不定期检查相结合的办法，加强对客户资信变化情况进行监控，以便发生重大情况变化时，对企业进行重新评估，并采取有效补救、处置措施。

（五）明确划分政策性信贷业务与商业性信贷业务，科学划分贷款审批权限。一是适当放宽政策性业务审批权限。对中央储备粮轮换贷款，在符合总行规定条件下，可由县级支行直接审批发放；对市（县）级储备粮油贷款，除C级以下企业应由省级分行确认贷款资格外，可不再限定贷款企业信用等级。二是明确界定农业产业化龙头企业贷款、粮食加工企业贷款、其他粮食企业贷款对象，管理办法在相对统一基础上体现差别。三是适当下放部分商业性贷款审批权限。在进一步完善风险防范机制基础上，明确总行、省、市分行三级商业性贷款审批权限，将流动资金贷款审批权限适当下放市级分行，以利促进全行业务发展。四是制定完善企业联营贷款管理制度。五是对粮食调控贷款等政策性贷款，视同中央储备粮贷款，无须向上级行报备。六是明确贷款资格认定的性质和目的。对商业性信贷业务，按照贷款审批权限审批贷款，取消贷款资格认定。七是制定专门的贷款担保管理制度。

（六）、完善信贷管理体制。一是在明确贷款审批权限基础上，确定二级调查、分级审查、一级审批，即开户行初调查、审批行再调查的二级调查，各级行相关部门审查，有权审批行审批，避免重复劳动，提高工作效率，降低办贷成本。二是进一步明确前后台管理部门职责，对基层行则明确前后台岗位职责，部门内实行岗位制约，防范操作风险。三是健立完善授信管理制度，明确制定分区域、行业的差别信贷政策。在完善信用等级评定管理基础上，对不同类型、不同信用等级、不同经营管理水平的企业确定不同的授信额度。

（七）、加强队伍建设，建立健全风险约束、评价和激励机制。要制定切实可行的、长短期结合的培训计划，加大培训力度，提高全员素质。建立贷款经办责任人和经营责任人制度，强化责任追究制度。要建立健全客户经理制，客户经理实行权责利挂钩，推进权、责、利对等的岗位目标考核激励制度。要把贷款审批权与责任有机结合起来，确定各级行、各岗位责任，严格责任追究。 

参 考 文 献

1、资料，《农发行信贷管理手册》1997年

2、资料《基层行信贷风险管理存在的主要问题》2005年。

3、赵培恒，《现阶段农发行信贷风险分析及对策》，《农业发展与金融》2004年2期

4、朱远洋，刘世恩，《浅谈市场化条件下粮油信贷资金的政策取向》，《农业发展与金融》2004年第2期

5、谭炳仁，《市场化条件下农发行如何加强粮油信贷管理》2005年

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