内 容 摘 要

银行业务的本质决定了它需要承担各种类型的风险, 银行不能不发放信贷，可是，只要资金出了银行的大门就有收不回来的风险。一旦有一家银行失去了资金流动性，由于银行之间存在着各种业务联系，一家银行出现的挤兑风潮很快就会影响到其他金融机构，结果，金融风暴的冲击一波连着一波，最终酿成一场社会风暴。因此了解这些风险并确保银行能妥善地计量和管理风险，通过监督贷款和信号传递来降低交易成本，对银行业进行监管是完全必要的，我们应当防患于未然，严格实行对金融机构的监管。目前我国金融监管的主要问题有：监管方式单一，监管部门缺乏独立性，缺乏监管的激励机制，缺乏有效的处罚手段，监管力度不够。针对目前我国金融监管中存在的问题，我们应从以下几个方面加强我国的金融监管：首先，及时关闭资不抵债的银行是保证金融体制稳定的一个重要条件；其次，增强金融监管机构的独立性和多元化。

金融监管的重要性（目的）

目前我国金融监管中存在的主要问题

三、 如何加强我国的金融监管

目前我国金融监管中的问题及对策

在银行和贷款者之间有着契约，贷款者到期必须将本金和应付利息归还银行。银行和储户之间也有契约，到期之时银行向储户还本付息。尽管银行两边的契约在法律上的有效性是一致的，但是其实际效用不一样。银行和贷款企业之间的契约相对有效性较低。企业还不出钱来，银行只能靠法律手段逼债，万一贷款收不回来，只好等这家企业破产之后多少拿回来一些。我国的银行和国有企业之间就更是这样，国有企业还不出钱来而银行一筹莫展的事情已经司空见惯。可是银行和储户之间的关系就不同了，除非银行破产，否则储户完全有权力拿回属于自己的资金。在某种意义上，银行把许多家企业经营风险集中到了自己身上。

一、金融监管的重要性

 （一）、银行主要面临以下几种风险：

 1、信用风险：即交易对象无力履约的风险；

 2、市场风险：是由于市场价格的变动，银行的表内和表外头寸所面临遭受损失的风险；

 3、利率风险：指银行的财务状况在利率出现不利的波动时所面对的风险；

 4、流动性风险：指银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资，即当银行流动性不足时，它无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金，从而影响了其盈利水平的情况；

 5、操作风险：主要在于内部控制及公司治理机制的失效；

 6、法律风险：包括因不完善、不正确的法律意见、文件而造成同预计情况相比资产价值下降或负债加大的风险；

 7、声誉风险：该风险产生于操作上的失误、违反有关法规和其他问题。

 银行不能不发放信贷，可是，只要资金出了银行的大门就有收不回来的风险。从理论上来讲，绝对避免坏帐是不可能的。坏帐是银行经营的风险成本。在正常情况下，银行应当用自身的利润来冲销坏帐损失。只要银行能够保持资金的流动性，资金流通链就不会出现什么大问题。可是，如果银行的呆帐、坏帐越来越多，甚至资不抵债，总有一天这个问题会被暴露出来。一旦有一家银行失去了资金流动性，出现资不抵债。由于信息不对称，在这家银行储蓄的老百姓往往最后得到消息，当老百姓得知他们的血汗钱有可能被银行给赔掉了，他们的反应非常简单干脆：尽快把自己的钱取回来。由于任何银行都必然把相当一部分资金发放中期或长期贷款。没有一家银行能够立即全部返回所吸收的存款。如果众多的储户一涌而上挤兑，马上就把这家银行搞垮了。银行关门势必拖跨许多相关的企业。由于银行之间存在着各种业务联系，一家银行出现的挤兑风潮很快就会影响到其他金融机构。如果是这样，金融风暴的冲击一波连着一波，最终酿成一场社会风暴。

 由于存在金融市场失灵的可能，一旦某个金融机构出现危机，即使政府出面干预也未必能够挽救这个机构破产(英国的巴林银行就是个很好的例子)。当大规模金融危机爆发之后，即使国际力量联合起来也未必能够制止危机的蔓延(例如墨西哥和东南亚的金融危机)。由于金融机构之间的债权、债务关系非常复杂，一家金融机构出现的危机会牵连到其他金融机构，例如，1974年英国由于房地产景气消失而出现银行业危机。日本在90年代由于泡沫经济崩溃而导致整个金融体系的危机。一家金融机构出现危机会损害公众对整个金融体制的信心，发生挤兑。例如，墨西哥和泰国金融危机。这种负的外部性在区域金融危机中表现得非常严重。

 银行业务的本质决定了它需要承担各种类型的风险，因此了解这些风险并确保银行能妥善地计量和管理风险是银行监管的重头戏。

 （二） 金融监管的目的

 银行的风险对于社会稳定的影响要比其他产业部门高得多。银行的自有资金在其全部资产中只占很小的一个比重。当银行放贷、投资的时候，主要是在使用负债所得的资金。按照国际标准，银行的自有资金应当不少于8%。也就是说，银行中92%营运资金都来自于存款和借入资金。如果银行的坏帐超过了资本金，以后再亏损的话实际上是在亏损客户的资金。因此，一旦储户知道银行坏帐很高，为了保护自己的产权，他们势必会尽快提出自己的存款。如果大量客户挤提存款，将使银行迅速丧失资金流动性。

 一般企业亏损倒闭只不过影响与这个企业相关的员工，可是，银行出现问题就会影响到相当多的民众，甚至破坏社会稳定。危机蔓延的程度在金融服务领域的不同部门是有差异的，但以银行领域最为严重，这一点已经得到公认。如果单单从事资产管理，货币兑换和支付的话，根本不需要对银行业进行大规模的监管。但是，由于银行还进行着把非流动资产转化成流动负债，通过监督贷款和信号传递来降低交易成本，所以对银行业监管是完全必要的。否则，金融市场失灵可能会让银行面临恐慌性挤兑。为了平息动荡，中央银行不得不扮演最终支付者的角色，动用国库来稳定局势。一家或者几家银行的失误所造成的损失最后势必要全体纳税人来负担，这不仅不公平，而且也非常不利于社会稳定和进步。因此应当防患于未然，严格实行对金融机构的监管。

 对金融机构实施监管的主要目的在于：

 1、维持金融业健康运行的秩序，最大限度地减少银行业的风险，保障存款人和投资者的利益，促进银行业和经济的健康发展。

 2、确保公平而有效地发放贷款的需要，由此避免资金的乱拨乱划，制止欺诈活动或者不恰当的风险转嫁。 

 3、金融监管还可以在一定程度上避免贷款发放过度集中于某一行业。

 4、银行倒闭不仅需要付出巨大代价，而且会波及国民经济的其它领域。金融监管可以确保金融服务达到一定水平从而提高社会福利。

 5、中央银行通过货币储备和资产分配来向国民经济的其他领域传递货币政策。金融监管可以保证实现银行在执行货币政策时的传导机制。

 6、金融监管可以提供交易帐户，向金融市场传递违约风险信息。

 另外，金融监管可以通过解决信息不对称所产生的问题从而提高社会福利。因此，为了保护民众的利益一定要对金融机构实行比其他企业更为严格的监督管理。 

 美国联邦储备法明确规定，美国的银行监管制度的目标是：维持公众对一个安全、完善和稳定的银行系统的信心；为建立一个有效的和有竞争的银行系统服务；保护消费者；允许银行体系适应经济的变化而变化。

 《日本国普通银行法》规定金融监管是以银行业务的公正性为前提，以维护信用确保存款人的权益，谋求金融活动的顺利进行，并为银行业务的健全而妥善地运营，有助于国民经济的健全发展为目的。

《新加坡金融管理局法》规定金融监管的目的是：在政府一般经济政策范围内促进货币稳定及信用，有助于经济成长。在金融管理局认为公共利益所必要时可随时对金融机构提供咨询或对该金融机构提供建议，并要为确保该要求或建议的效力发出指示。

我国的《银行业监督管理法》中明确规定金融监管的目标是：促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心。

同世界各国的金融监管目标相比，美国中央银行的金融监管目标比较具体，切实。美国金融监管强调对存款者的保护，稳定金融体系，维护有效的金融体系内的公平竞争和保护消费者。如果从条文上来讲，世界各国的金融监管目标基本上都差不多，关键问题在于能不能保证所规定的监管目标顺利达成。

 二、目前我国金融监管中存在的主要问题

 我国金融监管的主要毛病有：监管方式单一，监管部门缺乏独立性，缺乏监管的激励机制，由于缺乏有效的处罚手段，监管力度不够。

 第一，目前，商业银行的监管职能主要是由银监会负责。尽管负责监管的人数不少，各种监管制度和规定的条文也很清楚，但是，由于监管渠道单一必然带来信息不畅通的弊病，监管效果并不理想。

 第二，靠什么激励机制来实行有效的监管呢？对于监管部门来说，在许多情况下，它们认真负责地进行监管的难度很大，而平平稳稳、睁只眼闭只眼却很容易。在当前的环境中，法不治众，又有什么有效的机制激励银监会及其派出机构的同志在实际监管中认真负责呢？

 第三，在1998年金融监管的重点是违规监管，1999年监管重点是真实性监管。这些都很必要。关键问题是即使查出来违规事实，发现了问题又能怎么样？就是明知某个银行坏帐逐渐增多，能够采取什么措施呢？前不久，规定银行贷款负责人要对贷款终身负责。这样规定理论上是可行，也是很有必要的，但在实际上操作起来却存在着很大的困难。假若银行真的出现了坏帐，造成了损失，怎么办？由银行贷款负责人终身负责，他又怎样负责呢？造成的损失又能够挽回吗？

 由于国家承担了应由银行承担的风险，银行又承担了企业的风险，因此，银行利益并不取决于对风险的检测、评估等一系列财务指标，而是受监管标准和程度的左右。这种非量化的监管方式给监管部门甚至监管人员留有极大的弹性发挥余地，使其可以凭借人为的裁度相机处理国家和银行、银行和企业的矛盾，并使之服从于国家经济发展的整体利益。

三、如何加强我国的金融监管

 （一）及时关闭资不抵债的银行是保证金融体制稳定的一个重要条件 

 及时关闭那些资不抵债的银行是保证金融体制稳定的一个重要条件。及时关闭资不抵债的银行的主要理由如下：

 1、银行是一种特殊的企业。银行危机具有一般企业危机所不具有的蔓延性或传染性，如果某一家银行发生信用危机，出现挤兑，储蓄者会同时怀疑其他银行的信誉，有可能导致整个商业银行体系崩溃，造成整个金融体制的大混乱。

 2、商业银行影响着整个社会经济体系中的货币供给。大量资不抵债银行的存在是货币流通体系的一大隐患，因为一旦商业银行信用危机蔓延，部分准备金制度下的倍数放大效应将使得大量货币突然退出流通，甚至可能引发经济萧条。

 3、及时关闭资不抵债银行的另一个主要原因在于向现有银行发出信号：政府的确把商业银行作为企业对待，从而可以有效避免由于政府隐性补贴导致的呆坏帐进一步积累，有利于银行改进经营管理，提高效率。

 4、只有及时关闭资不抵债的银行才能维系储蓄者对整个银行系统的信心。

 银行的自有资本代表了银行股东的金融权益。它可以用来缓冲可能出现的损失。应当以现有风险为基础来计算资本充足率。商业银行的经营必然会遭遇到各种风险。如果发放的贷款不能收回，那么就难免出现资产损失。银行应当用日常的收益进行抵付。如果日常收益还不能支付资产损失，那么就必须动用银行自有资产。如果银行的损失超过了自有资本总量，那么就会损害存款人的利益。因此，不能允许银行出现资不抵债的状况。

 在银行监管过程中，最主要是要防止银行造假账。由于种种原因，明明他们放出的贷款已经不可能收回，成为坏帐，但是他们通过各种手法在银行帐目上做成正常。明明是已经资不抵债，在帐目上却看不出来，似乎一切正常。

举例来说，如果一个银行自有资本10亿元，吸收存款100亿。税后营业收入3亿，坏帐1亿。那么扣掉坏帐损失，该银行的利润还有2亿。银行处于正常盈利状况。如果该银行的坏帐达到3亿，那么该银行就没有任何利润了。如果坏帐达到13亿，实际上，这家银行已经把它的本钱加上利润统统赔光了，那么这家银行就应当关门了。无论如何，也不应当把民众储蓄的资金也亏掉。假若金融监管机构发现银行的坏帐总额已经接近它们的自有资本，那么，及时让这家银行关门破产，不会对整个金融体制构成任何威胁。银行损失的是股东们的自有资本，对储户来说并没有损失。但如果银行通过造假帐，一直亏到20亿、30亿才被发现。就是令这家银行破产，它的自有资金也只有10亿，还差几十个亿。怎么办？老百姓把他们的血汗钱放在银行里，如果不明不白地就不见了，当然不会答应。如果政府不出面解决问题，就难免影响局势安定。

一旦金融监管失误，最终还是要政府出面来收拾局面。在金融学中，中央银行被称为“最后贷款者”。所以，及时搞清楚银行的坏帐状况是保持金融体系稳定的一个重要条件。 

 如果银行已经出现了较高的坏帐率，为了避免破产的命运，该银行就很有可能掩盖真相。通常他们希望再争取一些时间，希望能够在今后的投资中赚取更高的利润来补上缺口。在这种情况下，他们必然会产生报假帐的动机，同时，他们会更热衷于那些高风险、高回报的项目。如果是赢利了自然好，但如果是又亏损了的话，那损失就更大了，造成的后果就更加严重了。

 因此，必须提高金融机构运作的透明度，要求金融机构能够按照统一的会计准则，向监管当局报告真实数据。在亚洲金融风暴当中，韩国、日本的许多金融机构掩盖了大量不良资产，直到出现了严重的支付危机时监管当局才发现问题，但到那时已经是无可挽救了。我国中央银行的知情权、金融机构报表的质量、统计制度等方面都不如韩国和日本。各类金融机构做假账的现象还可以说比较普遍。从表面看来国有银行的各项指标都不错，但是各级金融机构的假账掩盖了系统性风险。 

 为了加强金融监管的力度，就一定要对违规行为有非常清楚的惩罚措施。金融行业不仅需要准入准则，更需要退出准则。如果银行违反规则就要有人来出示黄牌警告，直到出示红牌，把违章的金融机构及时关闭。在金融监管体系中，负责出示黄牌的应当是信息非常灵通的民营的存款审计公司和存款保险公司，而最后出示红牌的应当是银监会。若要维护国家金融稳定，处理那些经营不当的银行必须要及时、果断。一旦银行资不抵债，应立即关闭。 

 （二）金融监管机构的独立性和多元化

 首先，金融监督管理机构必须享有必要的独立性。金融监管的要害是信息的真实性，如果金融监管机构不能够保持其独立性，那么在各级政府机构的干预下就很难保证在监管过程中取得真实信息。

 巴塞尔银行监管委员会公布的25条“有效银行监管的核心原则”中第一条原则强调：“在一个有效的银行监管体系下，参与银行组织监管的每个机构要有明确的责任和目标，并且享有工作上的自主权和充分资源”。这是国际上有关监管机构独立性的权威表述。

依照现行法律，国务院银行业监督管理机构在国务院领导下独立行使职能，不受地方政府、各级政府部门、社会团体和个人的干涉。《银行业监督管理法》第二条规定：“国务院银行业监督管理机构负责对全国银行业金融机构及其业务活动监督管理的工作”，第六条规定：“银行业监督管理机构及其从事监督管理工作的人员依法履行监督管理职责，受法律保护。地方政府、各级政府部门、社会团体和个人不得干涉”。从法律上防止各级地方和部门政府对银行业监督管理机构的干涉，保证银行业监督管理机构在实施银行监管时享有必要的独立性或摆脱政治方面的压力。

因为金融监管是专业性、技术性很强的工作，也是很复杂的工作，如果不是独立性很强的专门机构，就很难有效地承担和进行这种工作；因为金融监管涉及社会各方面利益，如果监管机构没有独立性，其监管过程和目标易受各种利益集团的干扰，那就很难做到公正、公平；因为金融监管机构是政府系列或政府授权的机构，如果它不具有相当的独立性，其监管行为及其目标就难以摆脱政治上的干预和压力而单纯化，其监管对象即金融机构也很难按商业化原则经营。

在改革开放的二十多年来，中央银行一直在强调真实性监管。但是，很少有人相信各级银行的报表的真实性。其原因之一就是因为金融监管部门缺乏独立性。因此，必须改进现有的法定监管主体的权责制度，塑造真正具有独立和自主执法权的监管主体，防止地方政府及其他部门的干预。

 其次，金融监管体系必须多元化。反腐倡廉的监察机制就是这样，除了纪律检查委员会之外，还要有反贪局、检察院等多种监督管理机构。单一的监管机制既不可靠，又缺乏效率。如果只有一个监管体系很容易出现信息渠道堵塞的问题。一旦负责监管的官员能力问题或者受贿，就很难取得准确的信息。只有金融监管多元化才能够防范在金融监管领域出现行贿、受贿，从而保证金融信息的真实性。 

 同时，我们必须建立强制的金融机构信息披露制度。应当明确规定金融机构的信息披露等级，哪些信息应当向金融监管部门报告，哪些信息必须向公众报告，从而保证金融监管当局和民众的知情权。

 从国际经验来看，许多国家都竭力避免单一的金融监管渠道。美国金融监管系统内属于联邦政府一级的机构有四家：货币监理署、联邦储备银行、联邦存款保险公司和储蓄机构监理室。克林顿政府为了精简机构，在1993年计划成立一个新的“联邦银行委员会”以取代四家监管机构的功能。按照这个计划，联邦储备银行将只负责货币政策，不再行使金融监管职能。美联储主席格林斯潘坚决反对这一合并，他的理由并不复杂，“单一机构的设立将使权力过分集中，容易出现官僚主义失误。”直到今天，美国的金融监管机构仍然是多头分立，互相监督。由此可见，即使在美国这样市场经济高度发达的国家，金融监管也不能只依靠单一途径。由此可见，多元化监管是取得准确信息、维护金融秩序的必要条件。

资 料 来 源

 1、《民营银行二百问》中有关章节。参加这些章节写作的有陆军、史晋川、董辅仍、杨再平等人。

 2、参见李德等，“中国防范和化解金融风险的中长期策略”，《金融热点问题》，经济科学出版社，1999，1。

3、（美）奥利弗．Ｅ．威廉森，《治理机制》，中国社会科学出版社，２００１年３月第一版。

4、赵海宽等，《“国有商业银行股份制改造及上市”主题文章》，《现代商业银行》２００２年第８期。

5、（美）哈罗德．德姆塞茨，《企业经济学》，中国社会科学出版社，１９９９年４月第一版。

6、陈彩虹，《论中国国有商业银行的职业价值及提升和创新》，载李守荣、杜华主编：《２１世纪银行家论坛》，中国金融出版社，２００１年３月第一版。

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