一、广西横县农村信用社的基本情况。

二、横县农村信用社改革取得的成果。

三、改革过程中存在的问题以及改革取得阶段性成果后农村信用社经营发展所面临的挑战。

四、今后农村信用社发展的对策和措施。

内 容 摘 要

摘要: 2003年经国务院批准，在吉林等8个省(市)开展农村信用社改革试点工作，在此基础上，2005年又扩大至广西等21个省(区、市)深化农村信用社改革试点地区。经过一年的努力，改革工作已告一段落，即将进入央行票据的兑付工作。作为基层人民银行工作者，我亲自参与和领导了这项工作，我认为改革虽然取得了一定的成果，但是要想使农村信用社成为自主经营、自我约束、自我发展和自担风险的市场主体，发挥为“三农”服务的作用，实际上这场改革才刚刚开始，今后的路还很长。我的论文以广西横县作为个案进行分析，分析改革取得的4个方面的成果、存在的7个方面的问题以及今后采取的5个方面的政策取向和建议。

农村信用社改革成果及存在问题分析___广西横县实证分析

2003年经国务院批准，在吉林等8个省(市)开展农村信用社改革试点工作，在此基础上，2005年又扩大至广西等21个省(区、市)深化农村信用社改革试点地区。经过一年的努力，改革工作已告一段落，即将进入央行票据的兑付工作。作为基层人民银行工作者，我亲自参与和领导了这项工作。经过一年多的改革工作，带着一些问题，我于2006年7月下旬和8月上旬，对广西横县农村信用社就改革取得阶段性成果后的基本情况进行了调查，期间我走访了基层信用社和县联社以及政府有关部门。通过调查和思考，我认为改革虽然取得了一定的成果，但是要想使农村信用社成为自主经营、自我约束、自我发展和自担风险的市场主体，发挥为“三农”服务的作用，实际上这场改革才刚刚开始，今后的路还很长。我的论文以广西横县农村信用社作为个案进行分析，分析改革取得的成果、存在的问题以及今后政策取向和建议。

一、广西横县农村信用社的基本情况。

横县是南宁市管辖的大县之一，位于南宁市东南方，距南宁市100多公里，共有人口 110多万人，其中农业人口80多万人，是个农业大县，农业除了传统蔗糖生产外，还有新兴的甜玉米生产和加工、闻名区内外的茉莉花茶加工和大头菜、木瓜丁、大粽等加工，闻名广西，是广西农副产品加工试点县，2005 年全县财政收入达 3.53 亿元，农民年人均收入为 2527 元。作为广西农业大县之一，今后横县按照“生产发展、生活宽裕、乡风文明、村容整洁、管理民主”的建设社会主义新农村的要求，做好总体规划推进农业产业化进程，继续扩大农业生产能力，提高甘蔗产量，提升茉莉花、蘑菇等特色产业，发展桑蚕、甜玉米、中草药、二元杂母猪、无公害蔬菜、水奶牛等农业，争创品牌，把农业做强做大。

横县农村信用社作为支农的主力军，坚持为“三农”服务的宗旨，促进了横县农业生产的发展，同时农村信用社又把根扎在“三农”这块沃土上，得到不断地壮大和发展。到 2006 年 6 月止，全县有18个独立核算的农村信用社，共有347名员工，各项存款额为124，129万元，比改革前的 2002 年末的68，125万相比增加56，004万元，增长82.20%，各项贷款余额为86，366万元，比 2002 年末的49，987万元增加36，379万元，增长72.78 %，其中支农贷款67，786万元，比 2002 年末的49，987万元增加17，798万元，增长35.60 %， 2005 底全县农信社盈余 434万元，实现社社盈余。不良贷款2002年末为29，144万元，占比为58.30％，到2006年６月末，不良贷款余额为17，776万元，占比为20.58％，下降了37.72　％。

二、横县农村信用社改革取得的成果。

根据国务院深化农村信用社改革试点方案和国务院办公厅农村信用社改革试点的意见及有关规定，横县人民政府在广西农村信用社试点方案框架下，从实际出发，制定了横县自己的实施方案。按照实行统一法人体制的农村信用社模式进行改革，在取得人民银行资金支持上采取专项中央银行票据方式，通过改革使农村信用社成为明晰产权关系、完善法人治理结构、强化约束机制的农村合作金融组织。为了实现这一改革目标，在县党委政府的坚强领导下，通过多方的努力合作，改革取得了阶段性的成果，归纳起来主要有以下几个方面：

（一）资本充足率明显得到了提高，抗风险能力进一步得到了增强。

这次改革试点工作，在政府强有力的推动下，把增资扩股作为改革工作中政府工作的重中之重，全县上下各级政府部门全力以赴，到 2005 年6月末全县共完成股金8，354万元，完成上级下达的增资扩股任务6，680万元的125 %。资本充足率由改革前 2002 年末的－19.93 % 提高到4.17% 。达到人民银行规定的统一法人体制的农村信用社，申请中央银行票据和兑付票据要求的资本充足率应为4% 的条件，改变了信用社过去股金结构单一不合理，管理不规范，资本充足率低下，抗风险能力较弱的局面，资本充足率明显得到了提高，抗风险能力进一步得到了增强。

 （二）农村信用社的知明度得到了进一步提高。

 这次农村信用社改革明确了各级政府在改革工作中的领导和组织作用，在方案的制定实施、对改革工作目的意义的宣传、增资扩股工作开展等工作上，由始至终都是在党委政府的领导组织推动下进行，各个部门如财税、工商、法院等部门广泛参与，对农村信用社的工作全方位的参与、支持和理解，政府所花费的时间和精力，在农村信用社发展历史上是绝无仅有的，在参与过程中，政府各部门、社会群众对农村信用社的性质、作用和地位有了进一步的认识和了解，使农村信用社的知明度得到了进一步的提高。

 （三）业务规模不断扩大、地位和作用日益突出，信用社影响越来越大。-

到 2006 年6月末止，横县农村信用社各项存款余额为 124，129万元，比改革前的 2002 年末的68，125万元，增加56，004万元，增长82.20%，各项贷款余额为 86，366万元，比改革前的 2002 年末的49，987亿元增加36，397万元，增长72.78% ，存款余额占全县金融机构存款余额464，947万元的26.69% ，仅次于县农行，排名第二位，而贷款的累放额 2005 年达到46，326 万元，占全县金融机构贷款累放额79，000万元的58.65 %，排名第一位。经营效益也日益改善， 2005 年全县18个独立核算的信用社，实现社社盈余，全县盈余434万元。随着其它金融机构在县域金融市场上的淡出，农村信用社推动县域经济的发展，地位和作用日益突出，影响越来越大。

 （四）信贷资产质量得到优化，历史包袱逐渐得到了消化。

 改革过程中，为了达到申请中央银行票据和兑付的要求，使得农村信用社 2006年6月末不良贷款余额与 2002 年末相比下降 50% ，农村信用社在县党委政府的领导下，组织了公检法、纪委和组织等部门，全县上下齐抓共管，采取了法律和组织手段，对一些欠贷款的企业和个人进行起诉，对一些欠贷款的国家机关干部职工限期还款，限期不还的实行停职停薪停工作，使得农村信用社不良贷款占比从 2002 年末的29，144 万元减少到 2006年6月末的17，776 万元，占比从 2002 年末的58.30 %下降到 2006 年6 月末的 20.58 %，实现不良贷款绝对额和比例的双下降，信贷质量得到了优化，历史包袱逐渐得到了消化，为农村信用的经营发展打下了良好的基础。

三、改革过程中存在的问题以及改革取得阶段性成果后农村信用社经营发展所面临的挑战。

横县农村信用社在当地党委政府和上级部门的正确领导下，在人民银行和银监等部门的大力支持下，改革工作顺利地进行，改革所取得的成果是主要的，但是改革过程中还存在不少的问题，改革工作取得阶段性成果后，当前农村信用社的经营发展所面临的挑战，应引起足够的重视：

（一）对农村信用社的改革目的和意义并没有真正认识到位。

地方党委政府和农村信用社有的同志对这此改革认为是上级的统一部署，为完成任务而进行改革，改革或不改革，信用社同样经营发展，何必多出一举？对改革的目的和意义没有真正认识到位，为了完成上级下达的任务或改革过程中一些指标数字任务的完成而应付改革，使得改革工作讲究形式，有点走过场。

 （二）改革工作存在急功近利的思想。

 在改革过程中，直接的参与者是多方面的，有当地政府，有农村信用社，有人民银行，也有银监部门，各个参与者都有自己的职责或自身的利益所在，应该说最大的受益者首先是农村信用社，其次才是当地的政府，人民银行和银监部门在改革过程中只起到支持和监督作用，保证改革工作沿着合法合规的轨道进行，作为农村信用社则期望通过改革，更快更多地拿到人民银行对改革支持的资金，而付出的更少，政府则是考虑在这场革中能否受益，希望通过改革，在其它金融机构淡出县域金融市场的情况下，农村信用社更多地投入资金支持地方经济发展，解决经济发展过程中所急需的资金，人民银行则不同了，人民银行希望通过改革，帮助农村信用社逐步推进和完善管理体制和产权制度改革，促进农村信用社加强内控机制，转换经营机制使农村信用社真正成为自主经营、自我约束、自我发展和处担风险的市场主体，达到“花钱买机制”的目的。因此，各自在自己的利益驱使下，使这场改革各方没有真正把言行思想统一到改革的目标意义上来，粗放被动式的工作缺乏细致全方位的思考，把改革工作定位在各自的利益出发点上，急功近利思想较严重。

（三）经营管理政府行为的渗透日益加深，自主经营没有得到很好地体现。

这次改革农村信用社管理模式是成立省级联社，经营管理权下放到省（自治区）一级，省联社主任的任免考核权在省一级党委政府，规定县一级联社主任任免权在省联社，但要征求县党委政府的意见，这就给联社主任在经营行为上有了一定的约束，加上改革过程中，由党委政府组织领导，党委政府认为没有他们的领导参与，改革不可能进行，改革工作功不可没。因此，反过来信用社对政府的资金需求应有求必应，比如有些项目的贷款需求，政府领导出面协调，但不符合贷款规定要求，如建学校，没有抵押物，还有要求信用社发放贷款发工资等，如果给予贷款就违反规定，否则就被视为不理解不支持，信用社处于贷与不贷的两难境地。信用社经营管理政府行为的渗日益加深，自主经营没有得到很好地体现，在一定程度上困扰着农村信用社的发展。

 （四）真正的经营机制还没有形成，自我发展、自我约束能力和自担风险能力还很差，法人治理结构还不够完善，还不是真正意义上的独立法人，内控机制还没有得到完善，违规经营的行为时有发生。

 （五）盈利能力不强，盈利渠道单一。

改革后，随着农村信用社的地位和作用日益突出，业务拓展优势逐渐体现出来，社会资金慢慢被吸纳到农村信用社，农村信用社的存款增长较快，改革这二年来，横县农村信用社的存款每年以12 %速度增长，到 2006 年末存款余额达124，129万元，比改革前的 2002 年末增加56，004万元，增长82.20 %，而资金运用仅限于贷款的发放，而资金充裕，于 2006 年 6月全部还清了人民银行的再贷款 3，200 万元，造成大量资金无法运用出去，或以库存现金无偿占用，或利率倒挂存放在人民银行，资金盈利能力不强。同时盈利的渠道单一，盈利的绝大部份来源于贷款利息所得。如2005 年盈余 434万元，收入 5，366万元，其中贷款利息收入为 4，793万元，占整个收入的 89.32% ，中间业务收入仅为19万元，占总收入不到百分之一 。盈利的新业务发展缓慢，已不适应经济金融新形势发展的需要。

 （六）有背离改革的初衷苗头，贷款支持有“农转非”的趋势。

 根据国务院改革试点方案的意见要求，通过改革，农村信用社要真正成为服务农民、农业和农村经济的社区性地方金融企业。言外之意，无论如何改革，农村信用社为“三农”服务的宗旨不会改变。事实是，改革后的农村信用社慢慢背离改革初衷，现在自治区联社已提出争取在二到三年时间向商业银行过渡，由于横县目前农业产业化程度太低，农业生产没有形成规模，经过一定的积累，正常农业生产已有足够的资金不再需要农村信用社的支持，农村信用社的资金为寻找出路，必然向城镇流入，贷款支持有“农转非”的趋势明显。而单笔大额贷款的发放过于集中，在农村信用社抗风险能力较弱的情况下，难免重复上个世纪九十年代初期经济过热时期农村信用社经营商业化城镇化，造成大量资金沉淀的蹈辙。

 （七）服务手段落后，服务方式单一，缺乏竞争力。

 科技手段的落后造成农村信用社服务手段的落后和服务方式的单一，已成为农村信用社先天不足，已严重影响存款、结算、中间业务的拓展，加上农村信用社人员素质不高，横县农村信用社中专以下的人员占44.96 %，加上农业发展银行职能的调整，贷款服务向“三农”延伸，邮政银行即将成立，都会给农村信用社发展带来挑战。如果这些问题得不到解决，使农信社的竞争力大为降低。

四、今后农村信用社发展的对策和措施。

这场农村信用社的改革虽然已告一段落，已取得一定成效，但成绩的取得只是暂时的，农村信用社发展长期积累下来的问题不是通过一场改革就能解决得了的，要想解决以上存在的问题，使农村信用社真正成为自主经营、自我约束、自我发展和自担风险的市场主体，今后的路还很长，这场改革才真正开始。

　（－）提高对农村信用改革工作重要性、长期性的认识，克服急功近利的思想，扎实做好当前农村信用工作，保证农村信用社可持续发展。

农村信用社工作由于历史、长期以来管理体制摇摆不定、面对“三农”资金风险大、人员素质不高等各方面的原因，长期以存在不少的先天不足，如管理不规范，不良资产占比高，服务手段落后等，使得农村信用社存在的问题长期以来得不到解决，有的问题久拖不决，已使农村信用社积重难返，国务院改革方案要求的目标是从长远的角度来考虑的，也就是说通过这次改革不可能一蹴而就，更不能期望一次改革就把农村信社长期积累的问题都得以解决，那是不切合实际的想法。因此参与各方都要克服急功近利的思想，树立这场改革是一项长期的工作，必须有打持久战的思想，不是完成增资扩股任务，降低不良资产，拿到人民银行的票据和成功兑付票据，就算完成改革任务，那只能说这场改革是不完全也是不彻底的。这些只能说是改革的短期目标，这些目标的完成只为农村信社下步的工作打下基础。

作为当地党委政府应是通过这场改革，减少行政干预，把时间和精力放在如何为农村信用社发展创造好外部的环境上，如处置不良资产，对各种税费等政策上的优惠，使农村信用社消化历史包袱，轻松上阵；又如大力加快发展县域经济、民营经济，促进农业产业结构的调整和优化，培育好农业发展市场和优良投资项目，为农村信用社发展构建良好的平台，使农村信用社为建设社会主义新农村发挥农村信用社应有的作用，使农村信用社真正成为为“三农”服务的社区性地方金融组织，等等，而不是马上过多地要求农村信用社要为地方经济发展做出多少投入，做出多少贡献，减少一些不顾农村信用社的实际和规定，而一味地对信用社提出要求。这种杀鸡取卵的短期行为，有时会挫伤通过改革刚刚缓过气来的农村信用社的元气，不利于今后农村信用社的发展。

农村信用社在积极为地方经济发展提供全方位服务的同时，借着改革的大好时机，央行票据的兑付，消化历年亏损，降低不良贷款，轻松上阵。还须农村信用社健全内控机制，规范内部管理，提高人员素质，改善金融服务上练好内功，不能把改革看作一时的事情，完成相关规定的指标就完事，应把这次改革当作是农村信用社可持发展的大好时机，为将来夯实发展基础。

人民银行和银监部门，做好管理和监管工作，积极引导和帮助农村信用社加强内部管理，人民银行用好支农再贷款，帮助农村信用社增强支农后劲，加强农村金融结算支付工作，改善农村资金结算服务工作，加强与地方政府的密切配合，开展“信用村”建设，建设农村信用工程，使农民信用意识得到进一步增强，改善农村金融生态环境，为农村信用社做好社会主义新农村建设金融服务工作营造一个良好的环境。

　（二）立足县域经济发展，服务“三农”宗旨不变。

 农村信用社的改革最终的、根本的目标是为“三农”服务，其次为县域经济发展服务，为中小民营企业服务。这是由农村信用社作为地方性中小金融机构性质决定的，作为社区性银行，应以本县区域尤其是“三农”的贷款为主。在经营的政策和市场定位上，应该是：服务农村、农业和农民不变，在此基础上，把市场定位得再宽一些，即为县域经济服务，为中小民营企业服务，为当前过剩闲置的资金寻找出路。现在正是我国国有商业银行战略大调整时期，农村信用社应抓住个大好时机，趁农村政策金融、邮政储蓄机构改革到位前，抢占这一块市场，为今后竞争打下基础。禁止跨区域贷款和垒大户贷款，避免重蹈旧辙。

 （三）进行业务创新，拓宽盈利空间。

当前农村信用社经营的业务都是传统的业务，如存款、贷款等业务，品种少，盈利渠道单一，空间狭窄，如横县农村信用社2005年盈余434万元，贷款利息收入占89.32 %，其它如通存通兑、代收代付业务等中间业务收入仅为19万元，在当今市场经济日益成熟，多元化发展的今天，业务品种单一已不再适应经济发展的需要，农村信用社经营发展的客观需求。因此，应进行业务创新，拓宽盈利空间。一是进行科技创新，加快电子化建设，走科技兴社道路，如在存款通存通兑业务上，尽快解决跨省之间结算问题，使农村信用社服务水平得到不断提高，吸纳更多的社会资金到信用社来，提高农村信用社服务质量，扩大农村信用社的社会声誉和影响，改变农村信用社因电子化建设落后而在业务竞争中处于劣势的局面。二是创新业务品种，使经营盈利空间不断扩大。当前农村信用社经营状况慢慢好转，表面上看已走出过去由于管理不规范、案件多发、亏损严重和历年亏损挂帐严重、不良贷款占比居高不下的低迷局面。其实不然，那是由于商业银行战略大调整，把市场的空间让给农村信用社，使整个农村金融市场缺少竞争，农村信用社处于垄断的地位，而获得暂时的获利机会。随着下一步农村政策金融和邮政储蓄机构改革的职能定位，农村信用社垄断农村金融的局面即将被打破，农村信用社由于科技落后，业务品种单一处于竞争劣势又慢慢显现出来。因此，农村信用社应在传统业务的基础上，开发一些中间业务品种，如工行的牡丹卡一样，也应开发有农村信用社特色和品牌的银行卡，又如代理保险业务，再如承销证券等中间业务，收费增加收入的同时，也可以通过开发这些中间业务，开拓和带动传统的存贷款业务市场，创新了业务品种，改变盈利市场空间。再如，随着农村信用社资金和经营状况好转，在贷款业务上贷款期限可以适当考虑放开一点，根据存款期限长短匹配，可考虑开办一些中期或少许长期贷款品种，以适应当前市场中客户多元化的需要。三是健全业务创新激励机制。现在农村信用社层层的考核体系中，多是对存贷款和利润等传统指标的考核。下一步应制定一些开展中间业务的考核办法，调动大家开展中间业务的积极性，使这一块业务的拓展同其它业务一样齐头并进，改变农村信用社经营业务品种单一的局面，满足市场多元化的需求。

　（四）强化管理，完善法人治理结构，促进经营机制的转换。

现在农村信用社体制有点像商业银行，但又不太像，形式上是农村信用社，但还不是真正意义上农村信用社。这次改革的目标之一就是通过改革，使农村信用社通过强化管理、完善内控机制、明析产权关系，从而促进农村信用社法人治理结构的形成，使农村信用社的自我生存发展能力不断增强。一是建立并认真执行“三会”制度，理事会、监事会和经营班子之间权力分配要合理，在决策、执行和监督权分离上的机制要建立，解决现在联社主任“一把手“负责制造成的权力没有得到很好约束的问题；在所有者、经营者和员工的权责利上要对等，入股者成为农村信用社的社员，作为所有者对信用社的经营情况要了解，参与民主管理和决策，农村信用社的经营者直接参与经营管理；应加强经营信息的披露，便于监督，作为投资者不应是简单参与分红就完事；农信用社员工在岗位上奖惩考核机制要完善，权责利要结合，调动员工的工作积极性和主动性。二是强化内部管理，防止案件的发生。过去农村信用社案件多发，主要存在管理不到位，监督缺位和权力越位的问题，下一步理事长、主任和监事长分设，决策、执行和监督三权分离，要加强监督和稽查，加大查处力度，防止案件发生。

 (五)实施人才战略，走人才兴社的道路。

当前农村信用社人员素质总体上还不够高。人是事业的关键。农村信用社要发展离不开人才。实施人才战略，走人才兴社的道路。一是精简机构，把一些低效业务量小的基层信用社撤销掉，合理布局，由经营规模型向效益型转变，讲求效益，把机构精简出来的员工择优录用，把一些年龄偏高、学历偏低的人员，允许提前退休，适当淘汰，疏通出口，优化员工质量。二是加强员工的培训，提高员工的整体素质，尤其是引导员工在经营理念的转变，转变过去那种小农或家庭式的小盈即安的经营观念。三是高起点招进一些人才，以待遇留人，以机制养人用人，建立人才库，储备人才，争取用3到5年的时间，农村信用社的人员结构得到优化和调整，为农村信用社发展添足后劲。四是进一步改善当前劳动用工制度，建立业绩考核机制，引进竞争，优胜劣汰，建立更加灵活的用工制度，激发员工的潜能。

参 考 文 献

1、吴晓灵 《完善农村金融服务体系，支持社会主义新农村建设》 《中国金融》2006年第11期。

2、张书杰 《论新时期农村信用社的发展战略》 《南方金融》2006年第5期。

3、罗继东 《关于农村信用社市场定位和改革方向的思考》 《南方金融》2006年第5期。

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