一、当前信贷管理工作中存在的急待解决的问题

 1、管理制度不够完善、不够健全。

 2，信贷业务操作不规范，执行不严肃。

3，内部监督不力，隐性风险大量存在。

4，担保操作不规范。

5，信贷人员素质不高。

二、加强信贷风险管理的对策

1是制定能统领信贷工作的《信贷管理基本制度》。

2是制定《信贷业务操作规程》。

3是制定《贷后管理实施办法》

4是建立信贷主动退出机制。

内 容 摘 要

 

农村信贷是农村信用社的基础业务，做好这项工作将能有效地促进农村信用社的发展，从而为农村经济的繁荣提供保障。本文分析了农村信用社当前信贷管理中存在的问题，并且分析了这些问题产生的根源和不良后果，根据作者自己的心得体会，提出了一些有效解决的方法：1是制定能统领信贷工作的《信贷管理基本制度》。2是制定《信贷业务操作规程》。3是制定《贷后管理实施办法》。4是建立信贷主动退出机制。

关于农村信用社信贷风险管理存在的问题及对策

当前农信社认真地贯彻落实农业和农村工作会议精神，始终坚持“立足农村、面向农业、服务农民”的办社宗旨，大力资金组织，充分而有效地运用支农贷款，资金势力不断增强，信贷业务得到了很大的发展，经营状况明显得到改善。那么，如何更好地解决信贷业务发展中遇到的各类问题，特别要防范和化解信贷资金的风险，切实有效地提高信贷资产质量，建立一个保证信贷业务大发展、快速发展、有效发展的长效机制，就是目前我们全体信合员工共同关注的重点问题。下面我根椐自己的心得体会，谈几点看法。

一、当前信贷管理工作中存在的急待解决的几个问题

1、管理制度不够完善、不够健全。农信社信贷资金管理体制不完善是形成信贷风险的主要原因之一。这表现在以下几个方面：一是在贷款的评、审、放、收过程中的责、权、利相脱节。现在农信社大都采取是分级审批的方法，也就是说信贷员在发放贷款过程中超过权限才向上级报批，而报批仅仅是一种形式，实际上仍是由单人发放，这样就容易放出许多人情和关系贷款。如某某信用社的信贷员，由于自身素质不过硬，放了120万的人情贷款给自己的亲属，贷款形成风险之后，联社来检查，每笔贷款都有主任的签字。但是主任并不了解贷款的实际情况，只不过报来就批。说到底仍是这个信贷员一手操办的。二是农信社的自主权难以保证，由于行政干预的原因，而形成信贷资产的流失。一方面是从上到下层层点贷的指令性贷款，基层农信社必须执行照办，事实上点贷对象的经营效益大多数不好，贷款差不多都是有去无回，而且数额巨大。另一方面有些地方政府只从局部利益出发，不顾行业政策和企业经营状况，越权批示农信社发放不符合贷款条件的贷款。如某镇办综合市场的300万元贷款；某家市重点企业通过上级领导现场办公，要求某信用社办了700万贷款，后来该经营户触犯刑律，破产倒闭，虽经采取多种方法，仍有450万元贷款成了呆滞贷款。三是信贷资金管理缺乏一定的法律保障。由于我国目前的有关经济、金融法律、法规及相关的政策还不十分的完善，法院在判决、执行环节上缺乏力度，使农信社的债权不能得到公正的保护。一些企业为了获取资金，钻法律、政策的空子，脱离银行信贷管理监督，致使大量的信贷资金流失。如某家企业，虚造报表，谎报经营业绩，在某信用社贷款80万，贷款逾期之后，农信社经过实地盘算，该企业的资产负债比例严重超过界限。应该说，经过多年的探索和实践，农信社已经建立了比较完整的信贷管理制度，为农信社健康发展起到了积极作用。但是从规范的角度考虑，现有的信贷管理制度还是显然还不够系统、不够全面的，远未建立有效的制度制约机制，适应不了当前信贷业务快速发展的需要，为“三违”现象的产生埋下了隐患，极易诱发能力风险和道德风险。

2，信贷业务操作不规范，执行不严肃。如合同文本使用不正确，基本要素填写不完整、不规范；档案管理不规范、不完整，实用性不强；这些问题在实际操作中大量存在。特别严重的是贷款“三查”制度执行不严。表现在：贷前缺乏调查，部分信贷人员不深入农村，了解当地经济区域优势、资源优势、农业特点和地方政府对农业结构的调整，因而贷款投放把握不准，偏离服务“三农”方向，“三农”资金难落实，农民贷款难得不到解决，大量信贷金投向非农业产业。有些农信社不搞“贷前调查”，对不符合发放条件的企业发放贷款，贷款到期后即成为逾期贷款；对一些已逾期、欠息的企业继续增加贷款等；甚至出现垒大户、超比例、超权限放款、违规放款等现象；“贷时审查”不严，让不具有担保资格的事业法人作为贷款的担保单位，使巨额贷款成为信用贷款；“贷后检查”不力，未及时做好资产保全工作，贷款丧失法律时效等。这种现象及其普遍，简直数不胜数，根椐我们联社2004年信贷检查通报，由于以上原因所形成的不良贷款共有56笔，共计360万，而这个数字还只是抽查出来的，实际情况可能更为严重。

3，内部监督不力，隐性风险大量存在。由于内部控制的薄弱，使有的农信社的业务经营仅仅都为了显示经营业绩，不惜通过一些不应该做的手续虚报业绩。具体表现如下：一曰“移花接木”，就是将已经显现出风险的贷款，通过修饰变为正常贷款，最常见的手法是借新还旧，这种方法一般出现在信用社年终决算之前。因为当年到期贷款收回率关系到信用社主任经营业绩和农信社的经济利益，一为业绩二为奖金，就有些农信社对那些到期难以收回的贷款，采取了变通办法，蒙混过关。方法五花八门，有通过收款收据抵代库存收回贷款的，有通过发放短期员工质押贷款替代收回贷款的，有挪用客户存款作收回贷款。二曰：“瞒天过海”。就是变逾期贷款为正常贷款。这指对不能收回的贷款采取硬性展期，这种方法与贷款借新还旧有着异曲同工之妙，不过方法就显得更为直接了。三曰“一女几嫁”。就是指变违规贷款为合规贷款。这得分两种情况说，一种为“化整为零”贷款。联社对每个农信社规定了一个贷款权限，权限内贷款农信社可以审批，超过权限则要报上级主管部门审批，对某些超权限而且不符合规定的贷款，有的农信社明知上级主管部门不会批准，但是为逃避上级监管，采取将大额贷款分解成小额贷款，单笔贷款分成几笔贷款，原本违规的贷款也就成了合规贷款。另一种为“一户多贷”贷款。既某经营户在一家农信社以不同名字的贷款，也有一个经营户在多个信用社贷款的。目前，“一户多贷”现象有着普遍性。这几种情况，不管上级再三强调，并且在实际对发现出来的问题进行了严厉查处，但是防不胜防。我们联社就在去年处理了一位基层信用社主任和一位信贷人员，他们所放的贷真可谓花样翻新，基本上具备上述所有的特点。总计起共计34笔256万的资金，到现在都无法收回，成为理不清的烂帐。

4，担保操作不规范。贷款离不开担保，农信社规定了除小额信用贷款外，一律采用担保形式，以防范贷款风险。但在实际操作中，却存在以下问题：一是对抵押物的价值评价偏高，在收回抵押物进行处置时，有的变现价值甚至不足抵偿贷款本息的一半。特别是在以动产作为抵押物时，只要借款人能提供原始发票，仅以原始发票的金额按一定比例折扣进行抵押，不仅没有考虑变现的困难，更没有考虑技术进步导致该设备价值降低带来的风险；二是对抵押物缺乏有效的监管，潜在风险大。有的抵押物，形式上已经灭失，可农信社并无任何行之有效的监管措施，即使企业采取以次充好调换抵押物或者擅自处置抵押物，农信社也没有建立行之有效的管理制度与措施，担保抵押流于形式。像机器设备抵押价值普遍过高，抵押物未经有关部门登记。自然人保证贷款中有连环保、接对保、父子夫妻保，一旦风险产生，将拖一挂三，后果不堪设想。这种现象有着信贷款人员往往是由于操作过程中的随意性引起的，形成了大量贷款资产的隐性风险，一旦显现，就拖一拉三，大量显现。

5，信贷人员素质不高。部分信贷人员，无论从学识水平、知识层次、年龄结构、思想状况等方面看，像我们全联社150多名信贷人员之中，其中大中专以上学历的仅占67%，大部分人缺乏再学习的思想，不能完全适应信贷知识不断更新、信贷手段不断先进、信贷业务快速发展的要求。并且多年来农村信用社经营重发展，轻管理，责任不清，管理不到位，贷款“三查”制度不到位，又由于面临改革发展时期，农村信用社管理人员以及信贷队伍很不稳定，人员素质参差不齐，部分人员对客户的贷款申请“一听就信，一信就贷，一贷就死”的现象时有发生。长期以来，贷款造成的损失，有关人员还没有承担实质上的责任，责任难以落实到具体人，由于农村信用社职工流动性大，人一走就了事，不能使决策行为受到有效的约束，不能保证信贷决策权力和责任对策，责任制度实质上处于一种缺位状态。在化解风险过程中，对有关责任人处理不到位。有的责任人仍然身居要位，不仅使问题不能充分暴露，而且增加了农村信用社的经营风险。这种情况在整个农信社系统有着普遍性，虽然历年来对不良资产进行了核销，但不是根本方法。根椐我们联社的通报，这些贷款总计核销金额在这近些年就达980万元，实际上收回的可能性基本上不存在，就是说这部分资金就损失了。

以上现象，如不能有效地加以解决，那么农信社的资产质量就不能得到提高。因此笔都无论从体制上还是贷款发放的过程中，必须加以规范，建立一整套的约束机制，解决和防范信贷过程中的不良行为。

二、加强信贷风险管理的对策

基本思路是完善基本管理制度，制定操作规程，规范决策行为，实行审贷分离，明确岗位职责，规范贷后管理，严格责任追究，提高员工素质。做到有章可循、有章必循、违章必究、追究必严。实现制度创新、机制创新、管理创新，实现信贷管理工作的规范化、制度化、程序化。使信贷管理理念由人治向制度治转变，构建新型的信贷文化，有效防范能力风险和道德风险。

完善基本制度，指导和规范信贷业务。每个人的知识有限，经验积累有限，理性有限，要搞好信贷管理，光靠道德约束和人治是不行的，构建有效的制度框架才是最有效的管理。这就要求我们必须对现有的制度进行一次全面的梳理，进一步修订完善，制定一套具有鲜明的时代特色、适应信合事业发展、能规范和指导信贷工作、能有效防范和化解信贷资产风险的新的信贷管理制度。

1是制定能统领信贷工作的《信贷管理基本制度》。信贷工作千头万绪，涉及的内容比较多。为了理顺信贷关系，明确信贷工作基本内容，必须建立能统领信贷工作的基本制度架构，从信贷经营原则、组织管理体系、客户对象和准入条件、信贷业务种类、信贷操作程序、贷后管理、风险监管及信贷人力资源管理等方面，做出制度性规定，为各项具体信贷管理制度的建立和信贷业务的开展提供制度保障。

2是制定《信贷业务操作规程》。应尽快建立一套全面、完整、规范、实用性强的信贷业务操作规程，从每一类信贷业务的基本程序、调查内容、审查要点、合同文本使用、到期或展期处理等方面做出具体规定，并作为办理信贷业务的指南，指导全辖开展信贷业务，规范业务运行，进一步提高信贷业务的规范化、标准化程度。

3是制定《贷后管理实施办法》，进一步明确贷后管理的部门职责，对贷后检查的时间和内容、监管的重点、客户档案管理、风险预警及管理责任的认定、责任移交和责任追究等方面内容做出具体规定，规范展期和转贷行为，使贷后管理走向制度化、规范化、程序化，有效防范和化解信贷资产风险。

4是建立信贷主动退出机制。信贷市场的主动性退出，即对目前存量贷款中尚未形成事实风险的低效、劣势的信贷领域进行退出，使信贷资产处于优化状态。主动退出贷款应做到：1要上下连动，上下要及时沟通，建立“会诊”制度，把真正的劣势、低效的信贷对象找出来，并在适当时期退出来。2要有一套完整的分析方法，通过建立信贷风险预警机制，加强对贷款企业财务和非财务分析，特别是行业分析，产品生命周期、经营风险、管理风险分析和银企关系分析等，及时做出预测，把握好信贷退出的最佳时机，做到“进退自如”，要采取一套灵活的退出方法，退出既要及时把握商机，也要注重策略，讲究方法，贷前就要充分考虑退出，硬化贷款条件，严格贷款准入关，退出时要因企施策，多法并举，要针对不同情况，采取全部退出、逐渐退出、边进边退、依法退出等方法。

 在建章立制之后，每个信贷人员在具体执行中要做到以下几点：

1，严格权限管理，强化决策程序制约。要在联社的授权范围内，按照既要有利信贷业务发展，又要考虑资金计划，既要提高决策效率，又要有效控制信贷风险的原则，根据经营社的风险状况、资金头寸状况和地域经济发展状况，区别不同的信贷业务种类、贷款方式，科学进行内部授权，强化信贷权限管理。各经营社权限内办理的信贷业务，要严格按照岗位相互制约的原则办理。信贷人员负责调查，主任负责审查、审批。按规定需审贷小组审议的信贷业务，必须严格按审贷小组议事规则进行审议。经营社主任营销的信贷业务，必须经审贷小组审议，并按岗位制约的有关规定办理，严禁一人操作，严禁一言堂，严禁行政命令。超权限的信贷业务，经营社要严格按照部门相互制约的原则，认真搞好贷前调查，经审贷小组审议后，实行报批制。联社要认真审查、审批，按规定需贷审会审议的信贷业务，要严格按贷审会议事规则进行审议。

2、实行审贷分离，强化决策体制制约。实行审贷分离，就是要进一步理顺调查、审查和审议、审批各环节的关系，明确各环节、各责任人的责任，真正做到规范运作，科学决策，使信贷业务按程序决策，按权限决策，按制度决策。信贷人员承担调查岗，主任承担审查、审批岗。调查人员为调查的真实性、完整性、全面性和有效性负责，主任为合规合法性负责，并承担审批责任。超权限的信贷业务，实行部门分离。经营社为客户部门，为调查的真实性、完整性、全面性和有效性负责；信贷管理部为审查部门，为审查的基本要素、合规合法性负责；联社主任或授权的主管主任承担审（报）批责任。实行审贷分离，在一定程度上会降低决策效率，会对日常信贷业务产生一定影响，但是从规范管理的角度考虑，制约虽然降低一部分效率，但最终将得到最大效益。缺乏有效制约的制度，虽是效率最高的制度，但同时也是损失最大的制度。所以，坚决推行审贷分离，强化决策体制制约。同时，要进一步探索提高决策效率的措施办法，使效率和质量兼顾。

3、建立主责任人制度，严格责任界定。主责任人制，即第一责任人制，是适应农村信用社信贷业务发展需要，在实行审贷分离、明确岗位职责和部门职责的基础上，针对有权决策人在决策各环节中的作用及行为而承担责任的管理制度。主责任人制的建立，是对信贷决策各环节有权决策人管理责任的进一步明确，有利于规范信贷决策行为，有利于克服多年来信贷业务逐级报批而由一人承担责任或名为集体承担责任而实际无人承担责任的弊端，是信贷管理制度的又一个创新。通过建立主责任人制，进一步强化责任人的责任意识，确保责任人严格认真履行职责，共同为信贷业务的稳健发展负责，共同为提高信贷资产质量负责，共同为防范和化解贷款风险负责，建立有效的信贷风险监管机制。

4、强化制度制约，严格责任追究。为了确保信贷业务的健康快速发展，尽快改变信贷人员的惰性思维，必须通过制度建设，进一步明确调查、审查、审批各决策环节有关人员的责任，规范主责任人的行为。加强内部监督检查，强化对客户的贷后监管，及时发现信贷运行和管理中存在的问题，全面掌握客户的风险状况。做到定期检查与随机抽查相结合，序时检查和专项检查相结合。对重点社、重点人员存在的重点问题，重点进行检查，严格责任认定和责任追究，做到发现一个查处一个，始终对“三违”现象形成高压态势，因为不严肃惩处不足以达到警钟长鸣，不严肃惩处不足以戒后者，不严肃惩处不足以规避“三违”行为。通过监督检查和责任追究，使信贷人员逐步养成按制度办贷的良好的工作习惯，转变随心所欲的工作作风。

5、规范信贷档案管理。作为序时真实反映信贷业务和信贷运行，明确信贷责任的信贷档案，是信贷管理工作的一项重要内容，必须引起高度重视。按照完整、实用、规范、安全的原则，进一步明确信贷档案管理的标准、内容、范围，将贷审会运作资料和客户资料分别归档保管。信贷部门负责建立信贷运行档案，对贷审会审议资料，要序时装订保管。客户部门要以客户为单位建立客户信贷档案，并区别基本信息资料、合同类资料、贷后管理资料等内容分类管理。经营社的审贷小组审议资料，也要纳入信贷档案管理。要配备专（兼）职档案管理员，统一管理信贷档案资料，档案管理员为档案的安全性、完整性负责，档案管理员岗位变动时，要进行责任移交。

6、开展信贷基础工作达标升级活动，全面提高信贷基础管理水平。信贷基础管理是信贷工作质量的重要保证，没有一个良好的基础管理，就难以确保一个高质量的信贷管理。为了提高信贷基础管理工作水平，一方面要根据信贷业务操作规程，加强检查辅导，消除信贷操作上的不规范行为，提倡精细管理。另一方面要通过定期开展信贷基础管理达标升级活动，促进管理水平的逐步提高。做到月月有进步，年年上台阶。要将达标升级结果与信贷人员的岗位工资、绩效工作挂钩，充分调动广大信贷人员搞好信贷基础管理的主动性、积极性。

7、加强信贷人员培训和职业道德教育，全面提高综合素质。信贷队伍的整体素质，关系到农村信用社的可持续发展，关系到信贷政策的贯彻实施，关系到信合形象的塑造和提升。根据目前的现实状况，一方面要加强信贷人员职业培训，通过在岗培训，走出去参观或请进来传授等办法，引导信贷人员学制度、学业务、学政策、学法律，具备和掌握多种知识，不仅要精通信贷业务，熟识贷款操作规程，还需要掌握企业的财务知识、成本核算知识和企业管理知识等，以及各项法律法规，特别是一些与信贷资产质量密切相关的基本法规，如商业银行法、贷款通则、担保法、破产法以及民事诉讼法等。掌握并运用法律武器，这是时代对信贷人员提出的迫切要求。提高信贷人员的责任心和事业心、政策观念、业务素质和理论水平，使防范信贷资产风险成为信贷人员的自觉行动，从而达到防范信贷管理人员道德风险的目的。另一方面重点培养，根据业务发展需要，对主要岗位目前急需的专业人才，选派业务骨干重点培养。三是面向社会招聘和引进一部分急需的管理型和专业性人才，充实信贷队伍。四是鼓励信贷人员参加各类学历教育或资格考试，对未取得大专以上文凭的，限期取得。五是实行持证上岗，对限期不能取得上岗资格的，实行待岗。六是建立信贷人员等级化管理的考核评价体系，实行工效、绩效挂钩，充分调动广大信贷人员工作的主动性、积极性、创造性，为信贷业务的健康发展提供强有力的人才支撑。

参 考 文 献

1，《中华人民共和国商业银行法》

2，《中华人民共和国担保法》

3，《浙江省农村信用社贷款风险责任管理办法》

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