一、加入世贸后农村信用社的机遇与挑战

二、农村信用社的改革和发展

(一) 农村信用社的职能定位和产权制度改革

(二) 农村信用社的内部管理机制的完善

(三) 加强国际合作，引入外资和学习国外先进经验

三、农村信用社还需姓“农”

(一) 农村信用社推行小额信贷方向正确

(二) 推行小额信贷工作值得注意的几个问题

内 容 摘 要

加入世贸后，金融市场的开放将对我国薄弱的农村金融体系造成很大冲击。农村信用社该如何进行改革和应对？目前农村信用社的突出问题是职能定位不清、产权虚置和内部管理机制残缺。需对农村信用社的职能定位和产权制度进行改革，以及农村信用社的内部管理机制的完善，利用加入世贸的机遇，引入外资和学习国外先进经验，提高农村信用社的竞争力。农村信用社要加大金融支农力度，要牢固树立为“三农”服务的宗旨，集中资金扩大农业信贷投放，增加农户贷款，真正发挥农村金融主力军作用。农村信用社推行的小额信贷，应改进和提高农户小额贷款的服务方式和工作质量，以求农户和农村信用社共赢的局面。

入世后农村信用社的改革对策

 中国作为正在崛起的经济大国，金融业正处于重要的转型时期。随着我国加入世贸组织，给经济领域带来了无限的变数；加之金融改革鼓角阵阵，发达国家及跨国金融机构也随即进入我国，将我国带入金融全球化。发达国家金融资本雄厚，金融体系成熟；调控手段完备，基础服务设施完善；以发达国家为基地的跨国金融机构规模庞大，金融创新层出不穷；同时信息技术的发展，为金融全球化提供了技术通道。金融全球化将有着50年风雨历程的农村信用社，再次推向改革的前沿；而不"一刀切"的农村金融改革模式，引起了人们对农村信用社未来前景的种种构想和猜测。

 农村信用社现在较普遍地存在资产质量不高，亏损严重甚至资不抵债，运营效率低下，管理能力和素质欠缺等问题。将来还会遭遇客户资源、人才、中间业务、传统存贷业务、新兴电子商务、个性化新兴零售业务和服务手段等市场方面中外各类金融机构间的竞争。尤其我们现已加入WTO，外资金融机构的进入对我国金融机构已出现并将会继续形成冲击。要应对上述挑战，农村金融机构加强竞争意识，实施体制、机制方面的改革和能力素质方面的提高则是当务之急。

一、加入世贸后农村信用社的机遇与挑战

加入世贸组织后，对我国经济和金融业的影响同时具有正负两种效应，同样农村信用社也面临新的机遇和挑战。

面临的机遇体现为：第一，有利于我国从国际市场引入外资。我国由于自身发展还比较落后，普遍存在资金短缺的矛盾。随着世贸组织的加入，一定量的资金将会流向我国，这在一定程度上弥补了我国经济发展的资金缺口，并带动了技术的扩散和人力资源的交流。也使农村信用社有了引入外资的可能。第二，金融全球化有利于我们学习发达国家金融运作的先进经验，提高自身的金融效率。发达国家由于市场经济建立较早，金融体系较为完善，金融风险控制机制严密。这给农村信用社提供了很好的学习借鉴之机。同时，金融全球化还提高了国内外金融业间的竞争程度，迫使农村信用社利用金融创新减少交易成本，提高运作效率。

面临的挑战体现为：第一，金融全球化使我国民族金融业的生存面临巨大压力。我国金融业包括农村信用社处于弱势地位，抵御金融风险的能力还较差。如果外国金融机构大规模进入，势必给农村信用社造成巨大的生存压力。第二，金融全球化为国际游资制造风险提供了条件。金融全球化虽然有利于资本在国际间自由流动。但是，出于逐利的动机，国际游资会利用我国利率、汇率管制放开后产生的金融产品价格波动，大量涌入我国套利和套汇。加之目前国际上尚未对投机资本提供必要的约束机制，若有风吹草动，国际游资就会从所在国大量撤走，从而引发严重的金融动荡。第三，金融全球化给我国的金融监管和调控带来严峻挑战。金融全球化意味着金融资本在全球范围内自由流动与获利。出于获利的需要，国际上许多金融资源被无序、过度开发，金融投机性凸显。加之现代金融交易工具发展迅速，极短时间内即可完成巨额资金的交易与转移，其去向不确定性很大。

二、农村信用社的改革和发展

 农村金融体系的进一步改革，有赖于对现有农村信用社的改造重组，尽早建立现代企业制度，提高农村信用社的竞争能力，以应对加入世贸后的挑战。目前农村信用社的突出问题是职能定位不清、产权虚置和内部管理机制残缺。因此农村信用社的改革与发展应从这两个方面着手进行。

(一) 农村信用社的职能定位和产权制度改革

考虑农村信用社的改革和发展思路问题的根本出发点和落脚点，应是正视我国农村现实，根据我国国情和农村金融服务的需求，改造现有的农村信用社。同时要制定规范，开放金融市场，培育大批名副其实的合作性农村信用社，以建立起一个多元化的、功能和机构布局合理的农村金融体系。

我国建国后成立的农村信用社都是以行政指令组合而成的名义上的合作组织，从一开始就不符合“自愿、互助合作、民主管理”等合作制原则规范，经历了多次整顿、改革，现在合作金融的基本属性已经所剩无几。然而，这并不等于说我国不需要合作制农村信用社，或国际规范的农村信用社在我国无法生存。国际经验表明，许多发达国家，合作金融仍然是各国金融业中不可或缺的生气勃勃的重要组成部分。合作金融的必要性和存在生存、发展的空间就在于弱势群体可以通过团体合作、资金联合的方式，实现互助，解决单个社员不易解决的经济问题。今天，在我国广大农村地区，金融服务业面临的现实是：商业银行战略转向、机构网点收缩；政策性银行无力直接伸到最基层去顾及农户的金融需要；农村信用社也面临重组、改造，甚至撤并；民间借贷、地下钱庄日渐活跃。因此，完全有必要发育一大批农民自己的真正意义上的农村信用合作组织。对现有农村信用社也应区别情况进行可行的合理的改造。

 现有农村信用社的改革和发展，原则上应根据我国不同地区经济发展水平和农村信用社自身的经济实力考虑其可能的发展方式。为此，央行应制定相关的转制标准，以规范其改制。一般来说，在经济发展水平较高的地区，农村信用社实力较强。把这些现有的信用社进行重组，取消信用社两级法人制度，将若干经济、金融发展相近的信用社合并组建，转变为地域性农商业银行，实行股份制的改造，与目前我国大中城市的城市商业银行的改造类似，可能是一种可行和合理的选择。

按照现行改革方案进行改革，需要付出制度、政策和实施等巨大成本，且达不到改革的初衷，随着我国农村金融体系的基础，农村合作金融要进一步发展，必须从实际出发，按照“分类指导，区别对待”的原则，对农村信用社的组织制度和产权制度进行创新。

对广大经济发展水平一般的农村地区而言，如农村信用社实力较强，可参考上述经济发达地区的做法，按照自愿选择的原则，重组为商业银行。一些信用社如愿意转化为互助性信用社，也是可行的，但更多的可以改组成股份合作制的信用社。股份合作制信用社应是农村居民和农村个体、私营企业按照协议，自愿入股组织成的信用社，基本上实行民主管理，按股分红，追求赢利和为社员服务并举。在社会主义市场经济多元化、多样性和不均衡性的前提下，农村信用社是实行合作制度改革取向，还是实行股份制商业银行改革方向，并不是中国农村信用社管理制度改革的关键，关键是农村信用社服务方向、服务宗旨和经营管理机制的选择和实施。只要坚待服务农村、农业和农民，为农民服务、增加对农民、农业和农村的投入、科学决策、科学营运，推动农村经济的发展，就是正确、科学的发展方向。

贫困地区的信用社的业务工作主要应是支持农民的生产经营活动和脱贫缓贫工作，带有政策性业务成分。因此，它们的可能出路可以是：转变成股份合作制信用社或互助式信用社或转制成国家政策性银行农发行的基层网点机构。当然这样做的前提之一是农发行的业务范围应将国家长期、短期和扶贫等政策性业务完全担当起来。

 这里需要指出的是，以上这些改革设想并不否定或排斥各地根据当地实际已推出或计划试行的种种改革尝试。我认为，只要对服务“三农”，尤其是服务于农户有利，同时又不会带来不可控的金融风险和社会不稳定，那么各种形式的金融和产权制度改革尝试都会利大于弊，都应允许进行。笔者对农村信用社改革的另一可能的思路是：借鉴印尼国有商业银行“人民银行”（BRI）的经验，实行体制和机制的大转换，达到农户和银行的双赢。不过，这样做手术大，效果如何也难以确定。

除了以上这些改组改革的设想，借鉴国际经验，我国也完全可能发展一批名副其实的互助式农村信用合作社。按照规范的合作制原则在广大农村地区，尤其是在欠发达地区和贫困地区，由这样一批真正意义的互助性农村信用社填补由于国有银行收缩和现有农村信用社改造、撤并造成的金融服务空白和断层，是完全必要的、可能的。

 然而，这样做的前提是应具备必要的宏观政策和微观治理条件，并应在总结试点的基础上，逐步推开。在目前，可考虑尽快研究制定《合作金融法》，如条件还不成熟，可先出台有关的试行条例，使我国的合作金融在产权、机制、运作等方面有章可循。其次则要采取措施保证其在正确的轨道和方向上运行。

(二) 农村信用社的内部管理机制的完善

我国农村信用社比较普遍地存在两个问题：一是信贷资产质量低下，拖欠率和风险贷款率高，蕴藏较大的金融风险。二是多数信用社处于亏损状态，财务风险高。另外，在中西部地区，普遍存在的问题还有农村信用社占有人民银行数额不小的再贷款。以上这些突出问题形成了一种“吸收存款—贷款沉淀和亏损及耗费占用—再吸储和人行再贷款补充”的恶性循环。

形成这些问题的主要原因有四条：一是产权主体虚置。农村信用社产权含混不清的状况导致法人治理中权力义务责任的严重失衡，引发了一系列侵害信用社利益的行为，如经营管理者的道德风险、滥用职务、粗放经营、滥用职工、加重农民负担、占挪资金、奢华消费等等。二是“铁饭碗”、“大锅饭”的体制和分配机制。能进不能出、能上不能下和平均主义的制度，使干部、员工不思进取、亏公不亏私，严重缺乏责任感、危机感和改革进取心。三是业务素质普遍偏低。相对于其他银行金融机构，农村信用社的员工的文化程度、专业技术水平、业务能力差，且观念保守、知识老化。四是内部管理混乱，规章制度不健全或执行不力。贷款审批、运作制度不严、随意性大，财会制度不严密，财务管理不同程度的存在漏洞。

针对目前农村信用社这种产权主体一时无法到位，经营管理者的责权利不对称情况和上述所列问题，应通过对其的权力约束和激励机制，加强内部风险防范和外部监管制度，以及选人用人机制等予以改善。要切实加强队伍建设，发挥人的主观能动性，实行全员劳动合同制，推行绩效工资制，加大对员工的培训力度，完善人才引进机制，健全人才竞争机制。要建立健全和切实贯彻一整套内部控制管理办法，切实落实停止占用信贷资金和存款及贯彻节约费用的规定。切实实行查案追责的有关规定和新老不良贷款划开，分账管理的制度。

（三） 加强国际合作，引入外资和学习国外先进经验

加入世贸组织后，使农村信用社引入外资成为可能。农村信用社由于历史原因，存在资产质量不良，资本严重不足的情况。而发达国家金融资本雄厚，金融体系完善；金融风险控制机制严密，调控手段完备，金融创新层出不穷；与之对应，全球金融规则也主要来自发达国家，这些规则总体上有利于其金融资本在全球范围内实现利益最大化。农村信用社可以采取外资入股等方式适当引入外资，并同时引进他们的先进管理经验，提高自身的金融运作效率，吸收与国情相适应的先进的管理理念，完善内部管理和监控机制，使农村信用社尽快进入科学的市场化经营。

三、农村信用社还需姓“农”

2002年初召开的中央农村工作会议提出必须高度重视农民收入问题，并要求农村金融部门要改善金融服务，加大金融支农力度，要求农村信用社要牢固树立为“三农”服务的宗旨，集中资金扩大农业信贷投放，增加农户贷款，真正发挥农村金融主力军作用；要求信用社“积极推行农户小额信用贷款和农户联保贷款方式”。央行也明确要求农村信用社全面推行农户小额信贷服务，使农民贷款难的问题得以改善。这项推动小额信贷发展的政策也与吸取前几年农村信用社及其他一些机构探索实践农户小额信贷方式的经验有关。事实上，农村信用社50多年来在支持“三农”发展过程中起到了不可低估的作用，农村信用社在“三农”未来的发展中更将起到不可替代的作用。我国是一个有8亿多农民的大国，农村生产力水平仍较落后，农村信用社改革还不能完全都走市场化的道路，还必须适应我国经济发展不平衡的特点和地区农业生产力的发展水平，还必须有国家政策性的扶持。农村信用社改革的目的就是要通过产权和管理体制改革，使农村信用社真正成为农村金融的主力军和联系广大农民群众的金融纽带。从两个方面的数据可以充分说明这一点：

一方面，2003年6月末，农村信用社存款余额22330亿元，贷款余额16181亿元，这两项指标分别仅占金融机构存款总额和贷款余额的11.5％和10.8％。与此形成鲜明对比的是，6月末农村信用社农业贷款余额6966亿元，占全部金融机构农业贷款总额的83.8％，比1996年末增加5483亿元，增长幅度达370％。

另一方面，随着国有商业银行改革的加快，四大国有商业银行经营网点近几年来正在大规模地从县级以下地区撤出。自1998年以来，四大国有商业银行仅从甘肃、河南、湖南、贵州、吉林五省就撤并了10728个分支机构。虽然农业银行在大多数地区还设有县级机构，但由于贷款权的上收，很多都是只存不贷，加上邮政储蓄又从农村转移出去资金每年不少于1000亿元，使得农村金融供需矛盾更加突出。这种发展趋势，一方面使农村信用社为“三农”服务的压力日趋加大，但另一方面给农村信用社也带来了一个难得的历史发展机遇。近两年来，小额信用贷款在农村地区迅速发展的情况就是一个有力的证明。

(一) 农村信用社推行小额信贷方向正确

 农村信用社全面推行农户小额信贷意义重大，是件大好事。它促进信用社端正经营方向，转换经营机制，丰富完善了信用社的真正内涵和构建体系，而且有利于缓解农户贷款难的问题，有利于抑制高利借贷，促进农村金融和社会稳定。如果能坚持向这一方向迈进，并切实加强管理，不断提高水平，那么我们所希望的“正规金融机构和银行将成为小额信贷的主力军，而非正规金融将成为重要方面军”的愿望和设想也将会在我国成为现实。现在，全国90％以上的农村信用社都开办了小额信用贷款和农户联保贷款，自2001年正式开办以来，至2003年7月末，共累计发放2918亿元，大大缓解了农民贷款难的矛盾，而且其间蕴藏着很大的发展潜力。

 (二)推行小额信贷工作值得注意的几个问题

目前，农村信用社小额信贷产品服务的开局势头不错，形势喜人，不过，我们应头脑清醒，加强管理，加强调查研究，不断发现问题，解决问题，改进和提高农户小额贷款的服务方式和工作质量，以求农户和农村信用社共赢的局面。

 从目前的情况看，有一些值得重视的问题：一是不少地方对小额信贷的思想认识不到位或出于自身利益的考虑，认为这项工作费时费力，畏苦畏难，贯彻落实不积极不主动。二是有些地方工作简单化，片面追求速度和规模，忽视这项工作的规范和质量，管理和监督没跟上。三是有的信用社与当地政府的关系没有摆正，要么是不争取当地行政领导的支持，孤军奋战，要么是过分依赖政府，不实行自主经营选户放贷。四是一些信用社农户小额信用贷款的资金供求矛盾加大，急需科学测定资金需求与及时组织资金到位。五是额信贷工作中的新矛盾，并研究解决办法，真正帮助信用社和农户防止大轰大嗡，不切实际的“大干快上”，结果是欲速则不达。应注意实事求是，量力而行，稳步推进，循序渐进。六是杜绝各种违章贷款、人情贷款、以贷谋私等行为的发生。做好不良贷款的清收和资产保全工作，降低金融风险。说到底，服务与监管并重应是农村信用社开展和推广农户小额信贷工作的宗旨。为此，要认真研究和吸取国际机构资助的小额信贷项目，以及自“八七”扶贫攻坚后期以来，政府主导型小额信贷工作中的经验教训，要及时发现信用社小解决实际困难和问题。

 在这里，笔者认为还有一个问题值得研究。央行规定农户小额信用贷款利率可以适当优惠（降低），央行行长在“两会”期间答记者问时表示，农村信用社吸储利率可以适当提高。这种吸储利率提高，而放贷利率降低的政策，固然可能对农户有利，但存贷利差的缩小，将可能使多数农村信用社本来就资产质量低下和亏损严重的经营状况进一步恶化，从长远看对农户也不利。我们知道，信用社开展小额信贷的运作成本比其他贷款要高，国内外经验表明，它应采用市场利率（即略高于其它一般性贷款的利率），才可能实现运作机构和这项业务的可持续发展。因此，这种进一步缩小存贷利差的政策是违背市场经济运行规律的，是难以为继的。我认为，可行的方法应是在适当提高存款利率的同时，也相应提高贷款利率，才是可行的办法。或者说，应实行在规范信用社业务经营和对其加强经营监管的基础上，相对其他金融机构，首先放开对信用社的利率管制；或者，实行先加大其存贷利率浮动幅度，再逐步实现利率放开的政策。

加入世贸组织后不仅为农村信用社提供了难得的机遇，也提供了严峻的挑战。农村信用社今后的路还很长，不同的经济环境下农村信用社应该有着不同的发展模式，一个产权关系明确的农村信用社，将是未来改革能否成功的关键所在，加快和深化农村信用社改革，是一个不能再等待的行动了。

上文是笔者对入世后农村信用社改革对策的一点浅见。

参 考 文 献

1、《合作金融发展模式及运行机制研究》，何广文著，中国金融出版社，2001

2、《现代货币银行学》，何广文、郭沛主编，中国农业大学出版社，2004.2

3、《农村金融研究》2001年第4期《现有农村金融组织缺陷及创新》，黄燕君

4、《财经理论与实践》，2001年第9期《重构我国农村金融体系的思考》，李明贤

5、《货币银行学概论》，蒋先玲、何广文、甘立平编著，中国科学技术出版社，1999。

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