一、青海农行不良贷款的现状……………………………………………………3

二、青海农行不良贷款的成因……………………………………………………3

（一）青海经济贫穷落后，农行经营环境不佳………………………………4

（二）商业银行办理政策性业务，专项贷款质量低下………………………4

（三）国家调整产业政策，地方行政干预过多………………………………5

（四）企业整体素质差，逃废债务现象严重…………………………………5

（五）银行经营管理不善，风险控制能力差…………………………………5

三、降低不良贷款的对策…………………………………………………………6

（一）加强青海农行内控机制建设……………………………………………6

（二）坚持依法管贷，防范和化解信贷风险…………………………………6

（三）严格控制新的不良贷款发生……………………………………………7

（四）落实清收不良贷款的相关政策…………………………………………8

（五）加快不良资产处置进度…………………………………………………8

参考文献……………………………………………………………………………10

内 容 摘 要

金融风险是经济运行中的重大隐患，其具体表现在银行不良贷款占比居高不下，严重制约了银行经营效益的提高和支持经济发展的实力。青海农行受多方面因素的影响，不良贷款占比达40%以上。通过对青海农行不良贷款的分析，从五个方面查找了不良贷款形成的原因，针对存在的问题，提出了加强青海农行内控机制建设，加快不良资产处置进度等五个方面降低不良贷款的对策和措施。

关键词：金融研究 不良贷款 成因 对策措施

青海农行不良贷款的成因及对策

金融风险是我国当前经济运行中的重大隐患。金融风险的一个重要表现是国有商业银行不良贷款不断上升，数额巨大。在四大国有商业银行中，农业银行历史包袱重、经营困难大、改革任务艰巨，在同业竞争日趋激烈的情况下，防范和化解信贷风险已成为农业银行面临的极其重要和艰巨的任务。通过对青海农行不良贷款现状和成因的调查分析，提出降低不良贷款的对策措施是非常必要的。

一、青海农行不良贷款的现状

青海省农业银行作为我省四大国有商业银行之一，秉承为国家、社会及客户创造价值的宗旨，坚持以市场为导向，以客户为中心，以效益为目标的经营理念，经过不断努力，已经成为我省经营网络覆盖最广、实力雄厚、业务品种齐全、服务功能完善的国有大银行，在青海经济建设中发挥了应有的作用。国家实施西部大开发战略以来，青海农行紧紧抓住这一历史机遇，把调整信贷结构，提高信贷资产质量作为全行实现业务经营跨越式发展、扭转经营状况的突破口，强化风险意识，改进信贷管理，信贷运行开始从粗放式经营向集约化经营转变，信贷结构调整收到一定成效。但是信贷资产质量低下的状况尚未得到根本好转，严重影响了经营效益的提高。当前，青海农行信贷资产质量低下，主要表现在以下四个方面：一是不良贷款余额继续增加。2003年底，不良贷款余额达50.38亿元，较上年增加7.7亿元。二是不良贷款占比过高。2003年底，不良贷款占比达43.29%，虽较上年下降2.39个百分点，但高出全国农行平均水平12.59个百分点。三是不良贷款结构恶化。2003年底，不良贷款余额中次级类贷款占13％，较上年下降3.6个百分点；可疑类贷款占34.7％，较上年上升2.1个百分点；损失类贷款占52.3％，较上年上升1.5个百分点。四是正常、关注类贷款潜在风险显现。目前贷款质量较好的行，大多是近10年来新成立的城市行，这类行历史包袱少，行政干预少，自身经营机制转换快。而贷款质量差的行，则受历史、体制、自身诸多因素的制约，防范化解贷款风险工作任重道远。由于贷款质量低下，收息率低，应收利息猛增，严重影响了青海农行经营状况的改善和改革发展，制约了支持地方经济发展的资金力量。

 二、青海农行不良贷款的成因

农业银行不良贷款形成的原因错综复杂，既有历史、经济、体制、政策等外部原因，也有银行自身经营管理不善的原因。具体分析青海农行不良贷款的成因，主要有以下几个方面： 

（一）青海经济贫穷落后，农行经营环境不佳

青海省地处高寒，自然条件恶劣，经济发展滞后，经济总量有限。全省面积72万平方公里，平均海拔3,200米以上。农业区面积仅有3万平方公里，其余地区主要为牧区和沙漠戈壁，面积69万平方公里，占总面积的96%。2003年全省城镇居民人均可支配收入6,730元，农牧民人均纯收入1,817元，与全国差距较大。青海省是多民族聚居地区，全省总人口533.8万人，少数民族占总人口的46%。截至2003年底，全省贫困人口145.35万人，其中绝对贫困人口76.44万人，分别占全省总人口的27.79%和14.6%。在全省6州1地1市48个县中，有国定扶贫开发工作重点县15个，省定扶贫开发工作重点县10个，占全省县区划的67.6%。在全省经济贫穷，地方财政困难，融资渠道单一，企业和农牧民生产经营过分依赖银行信贷，社会信用缺失的环境中，青海农行长期面临信贷资金来源匮乏，存款总量小，又必须承担繁重的支农任务的困境，从而导致自身存贷差距扩大，信贷结构和客户结构调整迟缓，资产质量低下的局面短期内难以改变。

（二）商业银行办理政策性业务，专项贷款质量低下

1998年，青海农行接收了人民银行和农业发展银行划转的专项贷款19.76 亿元，由于绝大多数企业关停倒闭，借款手续不完备，致使贷款清收无望，已经成为呆账。近5年青海农行累计发放专项贷款35.41亿元，其中发放扶贫到户贷款28.09亿元。2003年底，专项贷款余额41.09 亿元，占各项贷款余额的35%，其中不良贷款余额23.15亿元，占专项贷款总额的56%；专项不良贷款余额占各项不良贷款的52%。如与西藏毗邻的玉树、果洛、黄南等三个藏族自治州，由于海拔高，气候严寒，自然灾害频繁，农牧民贫困面广，还贷意识淡薄，地方政府行政干预过多，加之农行基层营业机构全部撤消，信贷人员骤减等原因，造成扶贫到户贷款大量沉淀。截至2003年底，三州农行扶贫贷款余额8.7亿元，其中不良贷款余额7.3亿元，占扶贫贷款总额的84%，占三州农行各项贷款余额的58%，严重制约了三州农行资产质量和经营效益的改善。近年来，青海农行发放的农业综合开发贷款、治沙贷款、林业贷款，部分项目虽取得了一定的生态效益和社会效益，但企业自身效益很差，缺乏还贷付息能力。2003年底，青海农行上述三项贷款余额达4.5亿元，其中不良贷款占比达68%。

（三）国家调整产业政策，地方行政干预过多

20世纪80年代，青海省和全国一样大办乡镇企业，农行给予了大量信贷扶持，但随着国家产业政策的调整，相继关闭了大批小煤窑、小化工、小造纸等企业，使农行信贷资金蒙受了重大损失。90年代初，青海省又兴起了“硅铁热”、“牛绒热”，在地方政府的干预下，农行支持了一批硅铁、牛绒加工企业。部分企业由于不适应市场变化，经营管理不善，亏损严重，已经关停倒闭，大量贷款沉淀。2003年底，青海农行乡镇企业贷款余额8.2亿元，其中不良贷款占比高达65.73%。1997年，果洛藏族自治州为解决全国唯一不通电的玛多县的电力问题，上马建设“黄河源”水电站，指令农行贷款2,000万元。近年来因黄河源头水位下降，电站已停止运转，农行无法收贷收息。截至2003年底，“黄河源”水电站贷款本金分文未还，挂账利息达347万元。

（四）企业整体素质差，逃废债务现象严重

一是自有资金严重不足，除土地外基本上依赖银行贷款维持经营，债务负担沉重。二是设备陈旧，技术落后，经营不善，管理混乱，缺乏名品、精品和市场竞争能力。三是经营效益差。全省商业、民贸、供销社企业亏损面达80%，企业还本付息能力严重不足。四是企业信用观念淡薄。一些企业向银行贷款时根本没想要还；一些企业货款不归行，信贷资金体外循环；一些企业多头开户，多头贷款，逃避银行监督。

近年来，青海省一些国有工业、商业、民族贸易、供销企业在地方政府的支持、纵容下，从地方利益和小团体利益出发，借破产、改制之名，对银行封锁消息，擅自处置抵押资产，翻牌组建公司，悬空逃废银行债务。据统计，截至2003年底，在青海农行贷款、利用不规范破产、改制逃废农行债务的企业达252家，涉及贷款本息13.47亿元，占各项贷款余额的8.6%，青海农行虽依法主张债权，积极清收，但收效甚微，导致信贷资产质量恶化，经营风险加剧。例如，全省商贸企业在改制过程中悬空农行债务1.5亿元、海北毛纺厂不规范破产逃废农行债务6,085万元、青海省蜂产品公司以改制为名，悬空农行债务7,260万元。

（五）银行经营管理不善，风险控制能力差

一是信贷风险控制机制不健全。贷后管理薄弱，少数员工不认真履行贷后检查职责，对贷款企业的风险预警信号预报不及时，处置不及时；专职风险经理配备不到位，职责不明确；信贷管理、审计部门检查监督作用尚未充分发挥，对信贷违纪违规行为处罚不力。二是不良资产处置进度缓慢。三是清收不良贷款的相关政策不落实。一些经营行办理的“借新还旧”贷款业务没有取得应有的效果，未能用足用活“减免息”、清收“两呆”贷款本息奖励等政策。

三、降低不良贷款的对策

（一）加强青海农行内控机制建设 

加强商业银行内控机制建设，对于提高信贷资产质量，具有极为重要的意义。结合青海农行实际，重点应建立健全以下五个方面的机制。一是客户经理制。要在支行以下的营业机构中根据业务量设置若干个客户经理，在业务上由支行客户经理部统一指导和管理，明确工作职责，健全考核体系，实行工效挂钩，使客户经理逐步成为客户接触者、贷款项目调查者、低成本资金组织者和中间业务营销者。二是分级审批和审贷分离机制。各级农行信贷工作必须实行授权和转授权管理，严禁越权和变相越权放贷。实行贷款调查、审查、审批、管理等各个环节分离的业务流程，形成分工负责、相互配合、相互制约的业务管理新机制。三是风险管理机制。认真实施贷款风险五级分类制度，通过企业信用等级评定，审查企业财务报表，深入企业检查监督，掌握企业生产经营和财务活动等重大事项，建立风险预警体系，及时准确反映信贷资产真实情况，采取切实有效措施，主动防范信贷风险。四是信贷检查监督机制。各级农行信贷管理、资产保全、审计、法律部门应定期组织人员，对辖属每笔贷款的质量进行检查，对不良贷款增降情况进行监测考核，帮助解决存在问题，防止潜在信贷风险。五是信贷处罚机制。只有制定适当的处罚标准，建立严格的信贷处罚机制，对违反规章的任何人都按章处罚，对屡查屡犯的从重处罚，直至追究刑事责任，才能从根本上解决长期以来重检查、轻整改的弊端，才会有警示作用。

（二）坚持依法管贷，防范和化解信贷风险

市场经济就是信用经济、法治经济。金融业的安全运行，信贷风险的防范，从根本上说，也必须以法治作保障。各级农行应尽快把信贷管理纳入制度化、规范化、法律化轨道。一是建立法律审查组织体系。省分行、二级分行和县级支行要抓紧配备专兼职法律审查员，负责贷款法律审查，办理有关法律事务。二是严把贷款法律审查关。做到每笔贷款的借贷主体资格、合同内容、合同形式和抵押担保手续完备，合规合法。三是依法收贷收息。现在很多贷款纠纷案判决了但不执行，执行了也很难收回贷款。针对这种情况，应结合整顿经济、金融秩序，对拒不还贷的单位和责任人予以法律惩处，同时通过经济、行政、法律和舆论宣传等多种手段，增强全社会的金融法制意识和信用观念。四是依法维护银行债权。在企业改制中，各级行要依据国家法律法规，严格监督企业改制方案的制定，主动参与清产核资、落实债权债务工作，依法维护银行债权，坚决抵制悬空、逃废银行债务的行为，重大问题要及时向当地人民银行和省分行报告。对悬空、逃废债务问题严重的地区、行业，实施严厉的信贷政策。

 （三）严格控制新的不良贷款发生

降低不良贷款必须坚持“两手抓”，一手抓清收盘活保全存量不良贷款，一手抓存量正常、关注类贷款和新增贷款风险控制。2000年以来，青海农行适应西部大开发和青海经济结构调整的需要，对重点项目信贷投放较多，贷款规模增长较快。因此，严格控制新增贷款发生不良，对提高全行信贷资产质量和经营效益，加快有效发展具有极其重要的意义。

一是严把信贷准入关。认真执行国家产业政策、区域发展政策和信贷政策，严格执行行业、产品标准，对不符合产业政策和信贷政策，不符合行业、产品标准的企业，不予贷款支持。认真落实贷款新规则，禁止越权或变相越权贷款，禁止逆程序操作，进一步规范调查、审查、决策行为。

二是创新信贷管理方法。全面推行企业“还贷专户”管理制度，监督企业按照借款合同和还款计划，从销售收入中及时、足额归集还本付息资金，提高贷款本金和利息收回率。建立健全风险经理制度，在二级分行配备高素质的风险经理，实行垂直管理体制，明确风险经理职责，负责监管贷款大客户、预警预报贷款风险、检查基层营业机构信贷业务等。全面落实贷后管理各项规定，各经营行结合每一个贷款企业实际情况，逐个制订切实可行的信贷管理方案，把管理目标、任务、要求和奖罚落实到客户经理，逐步实现信贷管理制度化、规范化、精细化。

三是有效控制正常、关注类贷款的潜在风险。重点抓好这两类贷款中到期贷款的货币资金清收工作。严密监测企业产权变动、企业转制改制、抵（质）押物价值减损、法人代表变更、逃废债务、信贷资金体外循环、诉讼案件等重大事件，对已发现的风险预警信号及时报告，按上级指示及时处理。对这两类贷款企业中，目前虽能归还利息，但市场前景不好、经营效益不佳的劣质企业，要主动退出，停止发放新贷款，抓紧清收存量贷款本息。

四是落实责任追究制度。对新增贷款在调查、审查、审议和经营管理等环节违反信贷业务规章制度的行为，在搞清事实，查明原因，分清责任的基础上，追究有关责任人的责任，给予纪律处分和经济处罚。

（四）落实清收不良贷款的相关政策

近几年，国务院、中国人民银行、中国农业银行针对降低不良贷款工作中的困难和问题，相继出台了“借新还旧”、“减免息”、清收“两呆”贷款本息奖励等政策措施。但在实际工作中，一些经营行对相关政策学习不够，领会不深，办理“借新还旧”贷款业务只侧重完善贷款手续，未能增强企业的还贷付息能力，反而掩盖了信贷风险；有的行怕影响不良贷款清收，怕产生社会负面效应，对符合政策的客户不敢减免息，错失了清收良机；有的行对收回的“两呆”贷款本息奖励时，相关奖励费用不落实，影响激励作用的发挥。实现降低不良贷款的经营目标，必须用好用足相关政策。

一是审慎实施“借新还旧”。办理“借新还旧”贷款业务，必须认真进行调查评估，严格把关，坚持人民银行总行、农业银行总行规定的条件，企业必须信守借款合同和还款计划，按期足额归还贷款本息，防止以“借新还旧”掩盖和加剧信贷风险。

二是正确运用“减免息”政策。对符合“减免息”政策的客户，经营行应做好宣传动员工作，在落实还贷来源、还贷计划和还贷方式的基础上，按规定程序申请报批后实施。

三是规范清收“两呆”贷款本息奖励政策。对行内员工和社会力量收回的“两呆”贷款本息，应及时、逐笔、足额兑现奖励。同时要严格奖励范围、标准和对象，切实防止弄虚作假、滥发奖金的行为。各级行的财会、审计部门应加强检查监督，确保此项费用的正确使用，使其真正发挥激励作用，进一步调动广大员工和社会力量清收不良贷款的积极性。

（五）加快不良资产处置进度

加快处置不良资产，是降低不良贷款，提高信贷资产质量的有效手段。在不良贷款清收空间逐渐缩小，清收难度越来越大的情况下，各级农业银行应进一步树立经营不良资产的思想，大胆尝试，积极探索，创造性地运用市场手段加快处置不良资产，最大限度地盘活不良资产，减少信贷资金损失。

一是加强抵债资产管理。坚持按规定接收抵债资产，严禁接收所有权、使用权不明或有争议的资产作为抵债资产，严禁接收不宜抵债的资产。抵债资产接收后，经营管理人员必须及时办理有关过户手续，认真履行管理职责，防止抵债资产造成损失。未经批准不得将抵债资产自用或无偿出借。

二是及时处置抵债资产。坚持公开、公平、公正原则，加强与主权交易机构、拍卖机构、法律事务所、社会专业处置机构的联系，通过新闻媒体广泛宣传，利用一切社会关系，尽可能多地吸引买主参与竞买，使拍卖取得预期效果，防止抵债资产流失和贬值。

三是防范能力风险和道德风险。对超越权限接收、处置抵债资产的行为；对不良贷款管理过程中因失职造成超过诉讼时效、担保人脱保或未在规定期间向法院申请执行的行为；对抵债资产接收、处置过程中弄虚作假、徇私舞弊的行为，要查清事实，分清责任，给予纪律处分和经济处罚，触犯法律的要移交司法机关。要加强内部纪检、监察、审计监督，依靠社会监督、媒体监督，防止不良资产管理、处置过程中的腐败行为。

参 考 文 献

1、杨明生主编. 《中国农业银行信贷经营管理必读》.2002

2、夏和平编著. 《银行业务中的法律问题》.中国经济出版社

3、王松尧. 《加强银行内控管理 促进业务健康发展》金融会计，2004第三期

4、中国农业银行青海省分行. 《2003年统计分析资料》

收费专业论文
汉语言文学论文
物理学论文
自动化专业论文
测控技术专业论文
历史学专业论文
机械模具专业论文
金融专业论文
电子通信专业论文
材料科学专业论文
英语专业论文
会计专业论文
行政管理专业论文
财务管理专业论文
电子商务国贸专业
法律专业论文
教育技术学专业论文
物流专业论文
人力资源专业论文
生物工程专业论文
市场营销专业论文
土木工程专业论文
化学工程专业论文
文化产业管理论文
工商管理专业论文
护理专业论文
数学教育专业论文
数学与应用数学专业
心理学专业论文
信息管理专业论文
工程管理专业论文
工业工程专业论文
制药工程专业论文
电子机电信息论文
现代教育技术专业
新闻专业论文
艺术设计专业论文
采矿专业论文
环境工程专业论文
西班牙语专业论文
热能与动力设计论文
工程力学专业论文
酒店管理专业论文
安全管理专业论文
交通工程专业论文
体育教育专业论文
教育管理专业论文
日语专业论文
德语专业论文
理工科专业论文
轻化工程专业论文
社会工作专业论文
乡镇企业管理
给水排水专业
服装设计专业论文
电视制片管理专业
旅游管理专业论文
物业管理专业论文
信息管理专业论文
包装工程专业论文
印刷工程专业论文
动画专业论文
环境艺术专业论文
信息计算科学专业
物流专业论文范文
人力资源论文范文
营销专业论文范文
工商管理论文范文
汉语言文学论文范文
法律专业论文范文
教育管理论文范文
小学教育论文范文
学前教育论文范文
财务会计论文范文

电子商务论文范文