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试论商业银行贷款的风险控制

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毕业论文范文题目：试论商业银行贷款的风险控制，论文范文关键词：试论商业银行贷款的风险控制
试论商业银行贷款的风险控制毕业论文范文介绍开始：
XCLW112685 试论商业银行贷款的风险控制

一、贷款风险控制的意义

（一）贷款风险，将影响企业的经营效益。

（二）贷款风险，危及商业银行营运资金的安全。

（三）贷款风险，影响了商业银行的经营效益。

（四）信贷风险危及商业银行的生存与发展。

（五）直接影响社会的经济生活。

（六）控制信贷风险，才能确保商业银行安全稳健经营，提高经济效益。

（七）促进银企良性互动。

（八）促进社会经济健康发展。

二、贷款风险成因

（一）商业银行方面的因素

（二）企业方面的因素

（三）社会及其他方面因素

三、风险控制的对策

（一）宏观风险控制对策

（二）微观风险控制的对策

内容摘要

商业银行贷款业务存在着极大的风险。当前，我国商业银行的收益绝大部分仍是依靠贷款获取，而商业银行普遍存在信贷资产质量低下，不良贷款高居不下的现象。实践证明，哪家银行险控制得好，该行的各项任务指标就能稳定发展，哪家银行风险控制不到位，就会严重影响这家银行的发展，形成大量的呆帐、坏帐，导致这家银行的信誉受损，甚至倒闭。防范经营风险，是确保银行生存的生命线，是风险管理系统人员重要的责任，必须从思想认识的高度重视风险防范和风险管理。因此，分析商业银行不良贷款形成的原因，寻找规避贷款风险的对策，已成为我国商业银行非常迫切的工作。

试论商业银行贷款的风险控制

商业银行贷款业务存在着极大的风险。当前，我国商业银行的收益绝大部分仍是依靠贷款获取，而商业银行普遍存在信贷资产质量低下，不良贷款高居不下的现象。因此，分析商业银行不良贷款形成的原因，寻找规避贷款风险的对策，已成为我国商业银行非常迫切的工作。

一、贷款风险控制的意义

商业银行信贷风险的主要特点是资产质量低下，经营运作困难，经济效益差，严重的还会出现支付危机，甚至导致商业银行倒闭、破产，对社会经济生活产生不良影响。

（一）贷款风险，将影响企业的经营效益。资金流转速度对企业的生产经营有着很大的影响，由于信贷风险主要是由企业经营引发形成，信贷资金出现沉淀，造成资金流动性差，未能发挥出最大的效能，直接影响到信贷资金在企业生产经营中的流转速度，从而最终影响了企业的经营效益。

（二）贷款风险，危及商业银行营运资金的安全。确保信贷资金安全运行是商业银行经营的前提，而信贷风险造成商业银行资金安全性差。由于资金形成风险，企业无法按期偿还银行信贷资金，有的甚至通过各种途径逃废银行债务，为此酿成了银行资产的流动性陷井，使银行的债权化为乌有，造成银行资金损失。

（三）贷款风险，影响了商业银行的经营效益。商业银行的收益主要依靠贷款获取，而信贷风险造成商业银行资金效益性差。由于银行的经营利润来自于企业，如果企业经营不善造成亏损，致使信贷资金形成风险，将直接影响了银行的经营效益。

（四）信贷风险危及商业银行的生存与发展。信贷资金是商业银行经营之本，如果经营资金出现风险，形成呆坏账，资金调动运作不灵，将会使银行陷入经营困境，严重的还会导致银行倒闭、破产。如广东国投、海南发展银行等的倒闭就是最好的例证。

（五）直接影响社会的经济生活。形成信贷风险有个体风险、区域性风险和全国性风险，一旦商业银行出现支付危机或机构关闭破产，首先受到影响的是企业和储户的资金利益，进而影响正常的金融运作秩序，最终影响了社会经济的正常运行。如果当个体风险得不到有效控制，往往会发展在为区域性风险，进而导致全国性风险，甚至洲际性风险。其结果只能是导致通货澎胀，造成经济衰退，直接影响了社会的经济和人们的生活。98亚洲金融危机就是一个例证。

（六）控制信贷风险，才能确保商业银行安全稳健经营，提高经济效益。商业银行信贷资金良性运行主要体现在确保其安全性、流动性和效益性，只有控制信贷风险，确保信贷资金安全的前提下，才有可能加速资金流转，并达到获取经营效益的目的，商业银行才能做到稳健经营。

（七）促进银企良性互动。控制信贷风险，将有利于银企的良性发展。控制信贷风险，是促进银企良性互动的前提条件。企业的发展离不开银行的支持，离不开产融的有机结合，而良性的信贷资金是银企互动的前提条件，信贷资金的有效投入和企业经营的有效产出，加速了经营资金周转速度，使到资金运作步入良性循环的轨道，从而使银企获得“双赢”。

（八）促进社会经济健康发展。控制信贷风险，才能促进社会经济健康发展。银行是社会经济活动的枢纽，银行业与社会经济和人们的生活息息相关，良性循环的信贷资金，不仅促进了企业的经营健康发展及有利于人们的生产生活，而且促进了社会经济的繁荣。

二、贷款风险成因

贷款风险的形成，原因是多方面多层次的，是多种复杂因素的综合效应。

商业银行方面的因素

1、商业银行的运作机制不健全。由于商业银行尚未建立成熟的现代企业制度，尚未能真正成为“四自”企业，经营运作还处于半行政半市场的状况，管理模式仍受诸多传统不利因素制约，以效益为中心的经营理念尚未完全在经营中得到体现，加上考核及分配体制不够科学，客观上使到商业银行的信贷投向容易形成风险成为可能。

2、商业银行自身信贷资产约束软化。过去各家银行贷款管理一般比较强调“量”的调控，忽视了“质”的监控，重贷轻管、重放轻收，责权利没有挂钩。即使是一些通过“集体研究”审批，也是责任界定模糊，到头来谁也不承担风险责任。

3、银行之间缺乏密切的协作。由于各商业银行为了各自的利益和竞争需要，各自争揽客户，未能紧密联手，对掌握和监控企业运作缺乏有效手段，给企业套取银行信用提供了条件，容易形成贷款风险。

4、缺乏系统、全面、科学的企业信用等级标准。对企业的评定，主观大成份，而定性分析多，定量分析少，未能真实反映出企业的实际水平，使到贷款投向出现偏差，存在风险隐患。

5、人员素质偏低，缺乏责任意识。由于不少信贷人员缺乏专业知识和工作经验，对贷款缺乏可行性论证，或责任意识不强，“三查”流于形式，贷前调查走过场，贷时审查不严谨，贷后检查不落实，给银行带来风险隐患。

6、贷款抵押、担保流于形式。银行对贷款人用于抵押的物品的质量和价值往往不注重评估，对担保人的资格不重视审查，使贷款出现一户多保或抵押不足，重复抵押无担保或无效担保。使贷款在放款时就出现风险。

企业方面的因素

企业高负债经营和对责任人的软约束。我国的企业资本自有率低，大部分为借贷资金，又由于法律对法人、借贷的责任人约束软化，致使银行对贷款使用的监督乏办，企业的自我积累能力不断弱化，导致了银行信贷资金不断沉淀。

企业经营非经济化。企业经营不能真正自主，企业行为政府化。企业的人员调配政府操纵，非生产性资金占用过大，企业维持正常的生产经营所需的资金缺口，转嫁到银行身上，使企业本来就缺乏的资金大量游离于生产经营之外。同时，企业没有真正实现与市场对接，企业普遍存在依赖增加投入，扩大存量来支撑生产增长速度，效益观念未能真正体现，为此容易造成经营亏损，最终导致消耗银行的贷款。

3、缺乏可持续发展后劲。企业经营缺乏前瞻性和可持续发展策略，缺乏科技及管理人才支撑，因循守旧，难有创新，不能应对错综复杂的市场变化以及缺乏可持续发展的后劲，致使效益低下。

受自然环境的影响。受自然环境，诸如交通、信息、能源等的影响，造成企业盲目生产或产品质量低，无市场潜力，不良资产开始形成。

5、企业有意逃废银行债务。企业信用观念淡薄，借钱不还，长期赖账，在兼并转制与破产过程中，将银行债务置于脑后，部分企业更是想法逃废银行债务，造成银行贷款悬空，成为不良贷款。

（三）社会及其他方面因素

政策性因素影响。如物价政策、产业政策的变化，使一些企业承受加大成本负担以及产品由畅销变滞销，资金回收困难。如在对外贸易方面，国家在八十年代末期开始实行企业自营出口和政策，逐步打破了外贸企业垄断进出口物资经营权的局面，使到外贸企业失去了经营政策优势，并造成经营业绩每况愈下，而某商业银行过去根据政策需要，将很大部分信贷资金投向外贸企业，从而使到这部分资金形成了风险。

2、行政干预因素影响。政府作为资金的主体和中心并未淡化，不仅从宏观上控制、而且还是经营的指令者和指导者，而商业银行只是资金配置的客体，信贷资金在很大程度上受制于政府。一些地方政府参与或干预企业的经营，抽走或挥霍企业的资金，致使企业经营效益低下。而在实施企业改制过程中，地方政府为了自身利益，对企业实行庇护，忽视银行债权问题，导致部分信贷资产被逃废悬空，造成商业银行的风险。

金融市场发展缓慢。由于我国直接融资发展缓慢，加上财政无力向企业注入资金，在这种情况下企业融资渠道单一，企业的资金需求主要靠银行贷款满足，再加上企业资金积累低下，一旦企业出现风险或亏损，直接形成了银行的从贷风险。

法律制度约束不力。缺乏切实保障银行资产安全的法律规范。一是信用贷款完全没有法律保障；二是抵押担保未能有效落实。由于产权界定、换押拍卖和银行处置权都缺乏立法依据，对企业担保和抵押又缺乏相应的监督约束机制，使担保抵押流于形式。银行为保全信贷资产而对企业实行担保、抵押，因法律措施不配套、还适应，从而使银行得不到公平的待遇。三是依法收贷困难重重。当银行依法提起诉讼收贷时，却出现多个债权人介入瓜分，影响了银行的权益，而当诉讼涉及职工住房、集资等社会问题或地方利益问题时，往往难于处置。即使是胜诉，最终是赢官司输了钱。

三、风险控制的对策

商业银行既要支持社会经济的发展，又要防范资金风险；企业破产、转制既给部分企业带来生机，同时也成为部分企业逃避摆脱银行债务的借口。商业银行如何适应新的经济形势以及企业改制大潮，做到既要保全自身利益，又帮扶企业获得新生和发展，已成为商业银行面临的一种挑战。为此，必须为商业银行创造优良的投资营运环境和加强商业银行内部风险控制。

（一）宏观风险控制对策

必须加快商业银行现代企业制度建设进程。要按照现代企业制度建设要求，商业银行必须加快完善银行经营企业化的新体制，实现“自主经营，自负盈亏、自我约束，自我发展”，达到“产权明晰、权责明确、政企分开、科学管理”的要求，成为“真正的银行”。

创造多渠道融资环境。国家应积极创造多种融资渠道，把银行与企业推向市场，如扩大债券、股票融资规模，推动更多企业按市场筹措资金。同时发展资本市场，银行逐步以资本为纽带，通过资本的运作，如购买企业股权、债转股等方式，促进产业资本与金融资本的融合，构成银企利益共同体。

想方设法解决历史形成的银企债权债务。一方面应通过财政渠道向国有企业注入资金，偿还债务，财政如有困难，则可通过发行财政债券由银行购买，变企业债务为财政债务；另一方面，银行可以选择部分企业，通过购买企业股份将债权转化为股权，以减轻企业债务。同时，将督促企业还贷纳入地方政府工作范围，设立职能部门，专门落实解决企业历史债务问题。

防止行政干预。一方面商业银行要严格把关，防止行政干预贷款。对地方的重点基建、技改项目，地方政府普遍存在指定辖区内的银行贷款以及参与企业的经营管理的做法。商业银行必须要妥善处理好与政府的关系，对贷款的风险防范必须落到实处，对不符合贷款条件的，不管是谁，决不降低放贷的条件。另一方面，政府部门必须转变职能，尽快实现“小政府、大服务”，还权于企业，不干预企业和银行的经营与管理。

5、建立完善的信贷决策机制。必须建立政府、银行项目管理双轨责任制，按照“政府规划定向、主管部门推荐筛选、银行审定发放”的决策程序，结合市场法则，逐步实行要钱与用钱利益共享、责任共担机制。

6、完善外部监督机制。一是建立完善贷款风险监督预警机制。中央银行要加强对商业银行的监督管理，对商业银行的资产质量划分为好、中、差进行分类管理，建立预警机制，对各商业银行资产质量实行监控并定期公布，促使商业银行及时调整策略防范信贷风险。二是加强金融法规建设，完善法制环境。进一步建立和完善具体、可操作性强的金融法规、授信业务操作规程，使金融监管特别是信贷风险监控工作步入制度化、程序化、科学化轨道，使各商业银行的经营活动有规可依，有章可循。

（二）微观风险控制的对策

1、增加信贷资产质量意识，建立贷前风险防范机制。信贷资产人员特别是管理员人必须树立贷款质量第一的观念，把对信贷风险的防范，从贷前调查抓起，做到人人关心质量，处处防范风险，事事讲求效益，提高整体防范能力。

（1）信贷管理部门对贷款大户要实行信贷驻厂员制度，对中小企业加强联系，及时预测掌握生产经营状况、市场供求情况及资金运作情况。

（2）坚持以效益为中心，优选贷款对象。一是根据国家产业政策，选择资信程度高，经济效益好，贷款吸存率高的企业给予重点支持，实现企业经营效益和信贷资金使用效益的有机统一。二是坚持发展“大公司”策略，抓大放小，培植新的经济增长点。

2、严格审查把关，建立贷款控制风险机制。

一是把好审批关。（1）建立健全以审批人为主体的贷款管理责任制，做到权限适度，责任明确，以确保新增贷款的效益和安全。（2）根据贷款“三性”（安全性、流动性、效益性）原则，对贷款进行逐笔审批，落实各级责任。（3）建立尽职调查和风险评审机制，合理优化评审人员结构，项目不论资金大小，一律实行尽职调查，集体审批。（4）坚持按程序贷款，不准倒程度操作，实行审贷分离，不准越权放贷。

二是把好投向关。（1）、坚持扶强、扶优、保重点，如大公司、跨国集团公司，优秀民营企业，交通、能源等重点项目。（2）、坚持产业政策，不支持浪费资源、重复建设、污染环境的项目。（3）、要坚持资金使用原则，不准用流动资金贷款支持固定资产投资。（4）、对效益差，管理水平低或存在风险隐患的企业进行压缩，尽快退出，将资源集中起来保重点，实现贷款效益的最大化。（5）、实行信贷风险等级管理，按风险度的高低来决定贷款的投向和额度。

三是减少或取消信用贷款，完善贷款抵押担保制度。目前，以抵押贷款取代信用贷款，已成为商业银行调整信贷结构，提高信贷资产质量和防范信贷风险的主要途径。因此，在贷款方式的选择上要扩大抵押贷款、担保贷款的比重，以弱化信贷资金风险。

3、树立风险意识，建立贷款考核监督机制。

（1）突出对贷款质量及风险的考核监督。一是建立贷款大户、重点户经济活动的分析制度。二是建立科学的信贷资产质量动态监测制体系，认真做好每笔贷款的跟踪、监控和检查工作，及时掌握信贷资金的整体运行情况，以便实施调整措施。三是严禁企业多头开户，多头贷款，对有此现象的企业，要特别关注，随时采取应变措施。四是要密切注视已办业务的潜在风险，认真检查过去的贷款、合同、担保等手续是否规范有效。

（2）建立健全信贷人员目标考核责任制。实行“存、贷、息”综合捆缚，使信贷员能够切实跟进所负责管理的企业，发挥信贷资金的效能。同时，实行新老贷款划段管理，特别是对新增贷款，采取谁发放、谁负责的办法，严格进行考核。

4、清收不良贷款，建立风险贷款的转化机制。

一是加大清收力度。（1）采取依法起诉收贷，追索债务人和担保人，扣收处置抵押物等手段进行清收。（2）对仍有收入来源的欠款企业落实清偿方案，按进度归还贷款。（3）对进入关、停、并、转的小户落实全面清退工作。

二是建立贷款风险的分散化解和补偿机制。（1）实现资产多元化，分散贷款风险。

商业银行应实行资产结构多元化，逐步降低贷款在总资产中的比重。压缩无息资产占用，拓展证券投资业务，特别是国债业务。防止贷款集中于某个行业或企业，并采取银团联合放款方式分散贷款风险。（2）、加大呆账核销力度，提高呆账损失准备金比例，加快呆账核销速度，大幅压减不良资产，使商业银行甩掉包袱，轻装前进。

5、积极推进企业改制，化解银行不良资产。

（1）、对于符合国家、产业政策和经济结构调整需要改制的企业，银行要配合促成企业兼并、收购、盘活信贷资产，为改制企业争取减、缓、停息的优惠政策，使企业轻装上阵。

（2）、强化债权保全意识，在支持企业转制的改革中，商业银行应积极参与企业的转制，防止企业借转制之机逃废银行债务，落实好银行债权债务，坚决抵制逃废债务行为。

（3）、对通过起诉和破产方式对企业的资产处置，争取获得优先受偿，用于归还银行贷款。

（4）、围绕企业改制，提供多种金融服务。一是为企业兼并提供中介咨询服务，充当企业兼并的中介人。二是为产权转让市场提供优质的融资、结算、委托代理和直接投资服务。

（5）、新增贷款要向转制改革好的企业和企业集团倾斜，通过支持优势行业、企业、产品和项目的发展，推动产业、产品和信贷结构的调整，促进企业强强联合和以优并劣，提高经济运行和银行资产的质量效益，从而达到化解银行不良信贷资产的目的。

参考文献

谢尔京，《试论商业银行贷款风险的成因及规避对策》,载《国际金融》，2001年

以上为本篇毕业论文范文试论商业银行贷款的风险控制的介绍部分。

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