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论银行资产负债管理模式

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毕业论文范文题目：论银行资产负债管理模式，论文范文关键词：论银行资产负债管理模式
论银行资产负债管理模式毕业论文范文介绍开始：
XCLW112703 论银行资产负债管理模式

一、商业银行资产负债管理的基本理论

（1）商业银行资产负债管理的内涵

（2）商业银行资产负债管理的原则与方法

（3）商业银行资产负债管理的意义和作用

（4）商业银行资产负债管理的基本目标

二、我国国有独资商业银行资产负债管理现状

三、国有独资商业银行资产负债管理存在的主要问题

四、完善国有独资商业银行资产负债管理的对策

（1）国有独资商业银行资产负债管理的对策

（2）如何扩展国有独资商业银行业务范围

内容摘要

资产负债管理是商业银行经营管理的核心,是处理有效的管理资源和应用银行的资金在动态的和竞争性的环境中对银行的收益性、流动性和风险性及资本充足率进行集中管理。有效的资产负债管理能够使银行的盈利最大化而风险最小化。银行的主要风险包括信用风险、流动性风险、资本风险和利率风险。资产负债管理追求的是银行的安全性、流动性和盈利性三性的统一,国外已经发展了较为成熟的资产负债管理技术,对于金融机构在测量管理和控制利率风险方面是非常必要的。银行资产负债管理的目标规划模型是建立在金融监管状况下的管理目标和政策,其目标是使银行的流动性、收益性、充足率和市场份额最大化。关键词：资产负债管理资产管理风险

论银行资产负债管理模式

资产负债管理是商业银行经营管理的基本形式和手段，它通过优化资产、负债结构及其组合，在确保资金安全性、流动性的基础上实现利润最大化，目前已成为衡量商业银行经营管理水平高低的重要标准。随着中央银行监管力度的加强和金融市场化程度的提高.尤其是加入WTO以后，我国商业银行都对资产负债管理提出了更高的要求。现以我国国有独资商业银行为例，通过对我国国有商业银行的资产负债管理现状进行分析，针对我国商业银行在资产负债管理中存在的不足得出银行资产负债的管理模式。

　一、商业银行资产负债管理的基本理论

　随着商业银行外部经营环境的变化，再加上自身业务日益复杂和多样化，商业银行的经营管理理论也不断发展完善。总体来说，商业银行资产负债管理理论经历了资产管理理论、负债管理理论、资产负债管理理论(以风险理论为核心)等阶段，演绎了从对资产或负债片面的管理到资产负债一体化管理的过程。

商业银行的业务分为负债业务、资产业务和中间业务三类，存款属于负债业务，贷款属于资产业务。由于商业银行在不同时期对不同业务的侧重不同，可以运用的金融工具的局限以及金融创新意识的逐步提高，在资产负债管理的实践中，先后出现了资产管理理论、负债管理理论以及资产负债管理理论。

1、商业银行资产负债管理的内涵

商业银行资产负债管理的内涵从管理目标和管理策略两个不同的研究角度来说，主要包括两层含义:

第一，它是在风险定值条件下通过调整资产负债结构，从而实现利润最大化的管理模式。现代商业银行面临着不只一种风险，在利润和风险成正比的条件下，商业银行要实现利润的最大化，只能通过承担风险，科学管理风险，在确定风险可承受范围的条件下，追求更高的盈利水平。因此，科学的计量可能的风险和收益比率，是实现该目标的前提。

第二，它是为实现特定预期采取的策略选择管理。银行业竞争加剧的结果，决定了银行必须根据自己的市场定位，决定自己的经营方向，采取适合的经营策略。因此，必然需要依靠资产负债管理的科学手段，通过对数据的分析，选定经营方向和策略。即采用适当的模型，科学测算每一种金融产品的风险和收益，将风险量化为成本，从而提出资本分配的解决方案。

2、商业银行资产负债管理的原则与方法

（1）商业银行资产负债管理的原则

商业银行资产负债管理的原则是:资金来源与资金运用两者相辅相成—用资金来源调控资金运用，合理的资金运用又进而扩大资金的来源。商业银行在经营过程中要实现“三性”的最优组合，强调通过综合管理、全面管理达到上述目标。总体来说，商业银行的资产负债管理的基本原则，具体有以下几点:

①规模对称原则。规模对称原则也称总量对称原则，指商业银行的资产规模和负债规模要在合理的经济增长基础上，达到动态的均衡对称。规模对称原则保证了安全性、流动性和盈利性最基本的要求。

②结构对称原则。结构对称原则也称为资产分配原则，是指银行的资产结构、对象、期限和利率都要以负债结构和资金来源的流转速度，利率高低来决定。它也是商业银行资产负债管理的基本原则之一。具体来说，结构对称原则包含两方面的内容:偿还期对称原则和成本结构对称原则。

③成本收益对称原则。选择投资品种要把握投资收益与资金成本相对应，保证实现合理收益，而且要根据市场利率变化对资产、负债的现金价值的冲击程度随时调整投资结构。合理地分配资金，构建分散互补的资产组合，这就可以使不同资产间的系统性的风险相互抵消，以降低总体风险水平。

④增量存量综合原则。商业银行资产负债管理要求综合管理资产和负债的增量、存量。一方面要提高增量，实现商业银行经营规模的扩张，另一方面，要注重资产负债存量的结构调整，降低经营风险。

⑤资金组合的分散化原则。商业银行在资金配置过程中，应尽量分散配置投资品种和数量，避免资金过于集中提高经营管理风险，这也是商业银行经营安全性的要求。

⑥可持续增长原则。出于商业银行经营安全性和自身发展、壮大的需要，如果某些负债具有长期性，必须尽可能选择能够长期稳定增长的有效金融资产与之匹配。

（2）商业银行资产负债的管理方法

目前，国际银行业最常用的资产负债管理分析方法有:缺口分析、存续期分析和情景模拟等。

3.商业银行资产负债管理的意义和作用

（1）资产负债管理对商业银行本身的意义和作用

避免或减少各种潜在的损失、减少现金流量的波动性，提高资金的使用效率、对实际收益率有较准确的预期、提高收益率、避免在损失实际发生时措手不及、树立良好的形象，促进业务发展

（2）对国民经济的意义和作用

有利于金融市场有秩序的运行、有利于促进经济的发展、有利于调整产业结构，提高社会生产率

4、商业银行资产负债管理的基本目标

　商业银行资产负债管理是以安全性、流动性和盈利性为管理目标,对银行进行的一种动态全面的综合平衡管理。借鉴国外的资产负债管理的经验,处理好三性的统一至关重要。

　（1）安全性。商业银行在国民经济中占有重要的地位,其经营资金的安全性表现为:能够满足正常的客户的提现需要;银行发放的贷款能够及时收回,能保证银行的正常的业务开展和规模扩张,资产负债结构合理,清偿期限合理匹配。资本充足率应放在安全性的首位,是由于它在资产负债管理中的核心地位及综合的反映了商业银行的收益与风险的对立统一所决定的。

　（2）流动性。流动性是商业银行生存的信誉基础,有迅速变现的能力,其变现能力的强弱是通过银行资产和负债结构的恰当安排来实现,即取决于偿还期是否对称。资金的流动性需求量与商业银行的负债的存量成正比,也与资产规模成正比。流动性与收益正相关,所以要保证资金的安全性和流动性,是决定商业银行可持续发展的根本保证,故在资产负债管理中处于次要位置。

　（3）盈利性。盈利性是商业银行的经营资金合理配置,在保证资金的安全性和流动性的前提下所追求的利润最大化。商业银行经营的基本目标是资金来源与资金运用的安全性、流动性和效益性的平衡。安全性和流动性是商业银行实现盈利性的基础,是其发展的保障。

　二、我国国有独资商业银行资产负债管理现状

　近年来，我国专业银行的负债管理无论在深度上还是在广度上均发生了深刻的变化，并取得了显著的成绩。如银行负债结构得到一定程度的调整、负债规模持续以较大幅度增长等。但是，也不可否认.由于目前我国专业银行的负债管理基本上仍然是属于粗放式的，管理的触角依旧停留在较肤浅的层次上，因此，在现实管理中，仍存在了不少问题。这些问题主要表现在以下几个方面:

（1）负债的流动性偏大。专业银行的负债，主要指的是银行运用各种方式借入的资金，其中，各种存款和借入款是银行负债的主要来源。

（2）负债的银行可控程度低下。增强对负债运行的可控性是银行负债有效管理的目标之一然而现实并非尽如人意。我们把各种负债基于控制程度，可将其分为可控性负债和非可控性负债两种。各种存款、计划内向人民银行借款，金融债券等负债由于银行对其具有相对较大的支配权和自主权，因此可将其视作可控性负债:而临时存款、信用社转存款、往来占用资金等由于决定权在人民银行、信用社和资金被占用行.因此只能将其视作非可控性负债。

（3）负债的方式过于单调。优化负债结构，要求有可供选择的多种负债方式.是专业银行在开展业务经背活动时实现成本最低、收益最高、吸引更多客户投资要求的有效途径之一。

（4）负债的方法以被动型为主。所谓被动指低，或期限长短，或规模大小等因素，不能进行主动控制和操纵，在这些要素而前，银行相对于广大客户、投资者来说只处干被动从属的地位。以被动型为主的负债方法，与当前专业银行的经营方向.实现由封闭向开放、保守向创新转变的要求是严重背离的。

三、国有独资商业银行资产负债管理存在的主要问题

　在金融监管方面，我国规定金融业实行分业经营、分业管理，按规定，中央银行监管对象应是以商业银行为主体的金融机构，而不是直接管理和监督商业银行的业务决策和业务经营，但中央银行在具体施过程中对金融机构的机构职能创新、业务创新和重大金融事件，并不是从宏观上实行登记制或国有独资商业银行资产负债管理研究咨询监控，而是实行审批，即商业银行在新产品的开发与推广方面必须报经中央银行批准，否则视同违规。这使商业银行在经营上很难占有先机，对资产负债管理的环境造成了不利的影响。以我国国有商业银行为例，资产负债管理存在的问题表现在如下：

1.资产结构不合理。资产结构单一、不良资产数额巨大、贷款结构不合理、资产缺乏流动性。

2.负债结构不合理。负债结构单一、储蓄存款在我国银行负债中所占比例偏高、商业银行资金来源渠道的单一和对存款的过度依赖并存。

3.资本金比率偏低，赢利能力较弱

4、银行内部对实行资产负债管理认识不足主要表现在如下三方面：

认识误区之一:资产负债管理就是存贷比例和备付金管理。资产负债管理主要对存贷比例和备付金比例进行了指标下达与考核，而对其余指标却未下达也不考核，从而忽视了对总量管理之外的流动性、安全性、效益性等管理类指标的关注程度和应有的全面考核力度，也直接造成了许多银行片面追求存款，不讲负债筹集成本，有些行的存款筹集成本高于信贷成本，形成亏损。

认识误区之二:资产负债管理就是银行存款与银行贷款的比例管理。金融资产多元化趋势客观上耍求资产负债管理多元化，融资投资上也呈现出多渠道、多品种及金融创新加速的趋势，而我国金融行业普遍存在融资单一性弊端，许多人仍然守旧地认为负债即银行存款，资产即银行贷款，而忽视了债券、股票、中间业务代理上的融资和证券买卖、地产、国际投资等银行资产业务。

认识误区之三:传统统计制度可以应对资产负债管理要求。资产负债管理所依据的十几个主要指标体系，需要全部资产负债来支撑，比例管理的实施，也客观上需要通过数据的采集、分类以满足比例计算、监测分析、考核、预测的要求，但传统的统计报告制度难以体现比例管理所蕴含的“质”的方面的要求，比如，短期贷款可分为6个月、1年两个基本档次，按结构对称原则，其存款也应划分为对应的档次，以优化资全配置，满足期限、价格对称关系，但现行的统计方式仍是存款分对公、储蓄，贷款分工业、商业，难以适应比例管理运作所需要的制度基础。

四、完善国有独资商业银行资产负债管理的对策

　（一）国有独资商业银行资产负债管理的对策

随着国有独资商业银行金融资产负债结构失衡的加剧，国家在近几年中也先后出台了一系列措施,这些措施的出台在一定程度上有利于增加银行经营的自主权。但这种被动式地简单放权并不能取代对国有独资商业银行真正意义上的产权改革。只有对国有独资商业银行进行股份制改造，建立起现代商业银行制度，确立其金融资产的产权主体地位，才能使银行实现自主经营、自负盈亏，消除单向的金融转移机制，自主地确定资产选择行为，灵活调整资产负债结构，实现资产风险最小化和资产收益最大化的行为目标。

1、加快内部经营机制转换步伐

银行实行股份制，符合资产负债管理的理论和实践，因为其业务范围的广泛性、社会资金庞大规模的积聚、在社会中的极端重要性，决定其资本来源的社会性、业务运作的公开性、财务状况的透明性和对社会的责任感。加快深化内部改革，建立良好公司治理结构，转换经营机制，国有独资商业银行应改造成银行集团公司，将大量不良资产与优良的经营性资产进行适当分离，对原有资产进行分拆、重组，以集中优质资产成立商业银行股份有限公司。通过股份有限公司进行上市融资，可以为今后整个集团公司的上市做好铺垫和准备，也可以利用这家上市的股份金融控股集团公司，使经营多元化，应对国内外的竞争。

2.、尽快建立资产负债管理体系

我国国有独资商业银行应根据目前的经营环境和内部管理的实际情况，有序推进资产负债管理体制改革。

①尽快建立市场风险计量系统。要对风险实施有效管理，首先必须准确识别和计量风险。国际银行业经过多年探索，目前已经掌握了一套比较科学的市场风险计量技术。因此，我国商业银行完全可以通过购买成熟软件等方式首先建立自己的市场风险计量系统。

②逐步推行内部资金转移定价系统。在我国银行目前的组织架构下，内部资金转移定价系统的作用还难以得到充分发挥。但即便如此，尽快引入这个系统仍然具有非常重要的意义:一是它可以提供一套完整的分产品、分客户、分部门的绩效报告，为管理层提供有效的决策依据;二是内部转移价格包含了市场风险成本，可以成为分支机构对外报价的重要参考，特别是有利于抑制目前金融市场上较为严重的非理性竞争行为。此外，国内银行还可以先选择一些不同层面，利用系统提供的报告进行考核与激励。

③全面实施资产负债管理。随着中国金融市场的不断成熟，在适当时机，商业银行应当着手重整管理架构，由目前以分行为核算主体的横向管理体制，平稳过渡到以业务线为核算主体的纵向管理体制，全面推行内部资金转移定价体系，完全实现市场风险集中管理。同时，要进一步完善资产负债管理的组织结构，理顺管理流程，建立以风险调整业绩为中心的营运决策机制、绩效衡量体系和激励约束机制，全面实施资产负债管理。

3、完善授信风险管理机制

国有独资商业银行要建立全球化的统一授信机制，从国家、行业等方面把握客户授信整体风险:完善授信风险预警机制，建立完整的信息网络系统，改进分析方法;完善授信决策机制，实行尽职调查、问责审批及后评价;完善信贷授权机制，结合实际灵活调整授权范围、权限。

（二）如何扩展国有独资商业银行业务范围

国有独资商业银行的业务领域极其狭窄，资产负债的品种和结构单一，中间业务和非信用业务的比重甚小。这种格局，势必造成经营风险相对集中，而且经营利益受制于外界的被动地位。国有独资商业银行要提高经营利益，就必须拓展业务经营空间，积极发展多元化商业银行，同时要进行业务创新，大力发展资产、负债业务以外的其他业务，寻求新的利润来源。要大力开拓个人理财、消费信贷业务和积极发展国有银行业的中间业务和表外业务。通过多渠道补充资本金，增强竞争力和抗风险能力。如：

1、通过政府财政注资，解决国有独资商业银行资本金不足。

2、发行中长期金融债券增加附属资本，提高资本充足率。

3、通过银行上市来注资。国有独资商业银行实行股份制改造，通过公开上市或私募的方式增加股本，以此补充资本金的不足，目前国家已初步确定了四大国有独资商业银行上市的时间表。

4、通过引进境外战略投资者来注资。

5、通过金融创新而引入私人部门的注资。改存款为股权或债权或通过金融控股公司间接上市。

参考文献

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