一、存在的问题………………………………………………………………………1

（一）、信贷队伍建设与信贷业务发展要求不相适应………………………………1

（二）、信贷管理制度缺乏系统性和规范性…………………………………………1

（三）、管理粗放，信贷资产质量较低………………………………………………2

（四）、基础管理缺乏稳定性…………………………………………………………2

（五）、监测管理缺乏客观性…………………………………………………………3

（六）、担保、抵押贷款管理不规范…………………………………………………3

（七）、风险补偿机制不健全，惜贷思想严重………………………………………3

（八）、道德风险逐渐显现……………………………………………………………3

二、信贷资产风险的成因分析………………………………………………………4

（一）、外部原因………………………………………………………………………4

（二）、内部原因………………………………………………………………………4

三、避免和降低信贷风险的措施……………………………………………………5

（一）、堵住源头，优化增量…………………………………………………………5

（二）、多法并举，盘活存量…………………………………………………………………7

内 容 摘 要

我国社会主义市场经济体制的建立，给农村经济发展注入了新的活力。大农业、大流通、大市场正在农村形成，致使农村信贷资金需求量逐步增加，伴随而至的信贷风险也势必增大。强化农村信用社信贷风险管理，是进一步深化农村信用社改革，抓好农村信贷工作，提高信贷资金管理水平，实现社农双赢的客观需要，本文就信贷资产管理中存在的问题、成因以及对信贷资产风险的防范和化解进行论述。

论农村信用社贷款风险及其管理

我国社会主义市场经济体制的建立，给农村经济发展注入了新的活力。在农村出现了许多产供销联合，城乡联合以及其它形式的经济联合体，大农业、大流通、大市场正在农村形成，农村经济结构的调整、建设项目的大量增加，第三产业的蓬勃兴起，致使农村信贷资金需求量逐步增加，伴随而至的信贷风险也势必增大。因此，强化农村信用社信贷风险管理，是进一步深化农村信用社改革，抓好农村信贷工作，提高信贷资金管理水平，实现社农双赢的客观需要，是当前农村信贷工作亟待研究解决的重要问题。本文就信贷资产管理中存在的问题、成因以及对信贷资产风险的防范和化解谈几点粗浅的看法：

一、存在的问题

（一）信贷队伍建设与信贷业务发展要求不相适应

一是信贷人员数量与日益增加的信贷业务不相适应。近年来，随着社会主义市场经济体制的不断完善和发展，农村经济日趋活跃，资金需求量逐步扩大，农村信用社的信贷业务成倍增长，客观要求与之相适应地增加信贷工作人员，但事实上有的信用社信贷人员却增长较慢，甚至有的信用社根本没有随着信贷业务的增加而增加信贷人员，信贷人员身兼多职的居多。二是信贷人员的业务素质与信贷工作较高的技术要求不相适应。在市场经济条件下，多种形式的企业和企业联合体随之产生，其经营和管理方面都有自身的独特之处，这就要求行社信贷人员拓宽知识面，不断加强和改进对贷款的管理方法，才能使资金用好用活，不致沉淀。

（二）信贷管理制度缺乏系统性和规范性

农村信用社信贷管理制度制定的层次较多，制度与制度之间，上级制定的制度与本级制定的制度之间，存在不衔接和不连贯的情况。且各项制度分散于不同年度下发的文件之中，未进行归类汇总形成一个系统的、全面的、综合的、完整的信贷管理制度。上级下发的制度逐级转发至信用社，特别是联社对上级行下发的信贷管理制度，有的直接转发，有的不转发而自己比照，制定新的管理制度，同时联社根据自身管理的需要制定了一些内部管理制度，这些制度往往随着管理者的变化而不断变化，缺乏连续性。从时间上来看，有的制度制定时间较早，现在既没有完全执行，又没有废止，也没有制定新的制度替代，如：贷款风险管理、包收责任管理等制度就是如此，这些都是信贷管理制度不规范的表现。

（三）管理粗放，信贷资产质量较低

一是信贷管理方法滞后。在信贷管理上，对科学高效的定性定量管理、风险管理、预测和控制等管理技术应用还不广泛；贷款“三查”制度流于形式，没有落到实处。二是监督制约机制脆弱或不健全，有令不行，有禁不止现象时有发生。一方面，金融法律、法规以及内部管理规章制度不能适应经济和金融发展的要求，让少部分思想不纯者钻了空子；其次是对违规放贷行为的处罚难以落到实处，使约束机制不能发挥其应有的作用，以至“顶风作案”者较多，违规贷款比重较大，影响了贷款质量；三是联社对信贷业务的岗位制约制度不健全。信用社上报联社的大额贷款，审查审批事项主要由信贷管理部门承办，审贷委员会审查批准，财务、稽核等其他部门没有形成对信贷部门相互约束的机制，虽然这些部门的负责人有的是审贷委员会的成员，但他们在研究审批贷款时，仅仅是根据信贷部门提供的情况发表个人意见，而不是从本岗位的内控制度要求来进行把关。这是因为，没有这样的制度要求，他们往往对自己应以什么身份、从什么方面对贷款的发放进行把关不是很清楚，联社没有建立对贷款发放的内部岗位制约制度。

（四）基础管理缺乏稳定性

一是借款的自主性不强，借款合同要素不齐全。二是借款主体不够明确。一些企业的分支机构贷款所签订的合同不具备法人资格，而有些借款人又帮人贷款或转换贷款用途，造成借款主体的不合理、不合法。三是对逾期贷款超期加罚息制度执行不力。四是信用社自身缺乏有效的信贷管理机制，制约机制及监督机制，一些法规、制度流于形式，形成人情贷款、关系贷款、条子贷款、跨地区贷款，违纪贷款增多，风险增大，影响了信用社信贷资产质量。

（五）监测管理缺乏客观性

一是贷款形态调整不够及时，形成正常类中有逾期、逾期类中有催收，使贷款形态的确认不够准确，难以形成共同款的正确决策。二是信贷监测流于形式，无系统、完整的信贷监测操作程序。三是按期限管理和收回贷款制度执行不严，一方面表现为到期贷款难以及时收回，另一方面表现为，贷款合同未到期，信用社为了完成上级分配的压贷任务，只好不论是否到期，能收则收，违背了合同管理和贷款期限管理制度。

（六）担保、抵押贷款管理不规范

一是农村贷款抵押物难于办理抵押登记手续，致使在贷款诉讼过程中信用社十分被动；二是借款合同中担而不保的现象较为严重。主要表现在：首先是因为贷款方审查不严，一些国家机关作了借款企业的担保人。法律法规明确规定，国家机关不能作为担保人。其次是一些当事人使用了法律规定不能作为抵押物的财产，如法律禁止或限制流通的财产作抵押。再次是重复抵押，使债权难以真正得到担保。对这些问题，在担保合同订立时必须加以解决。三是在抵押贷款中，发生对抵押物选择不当、估价不准等现象。

（七）风险补偿机制不健全，惜贷思想严重

农村信用社定位“三农”，政策上要求必须以支持“三农”为已任，然而农村信用社又是金融企业，信贷资金的运作必须遵循“安全、流动、效益”的信贷原则，由于农村信贷补偿机制不健全，信用社在政策支农的过程中所产生风险贷款未能得到有效保障，在加大信贷责任追究后，部分信用社存在惜贷思想，特别是那些急需贷款支持的弱势群体，往往很难得到贷款。

（八）道德风险逐渐显现

道德风险的形成既有来自外部的原因，也有来自内部的原因，是内外部两种原因交错作用的结果。（1）、来自农村信用社外部的道德风险主要包括开户企业和贷款户两个层次。开户企业主要是利用各种手段套取贷款或逃废债务。如：变更法人代表，“新官不理旧账”，造成信用社贷款资金长期沉淀；连年亏损，资不抵债；兼并、解散、破产；多头开户，躲避监管。（2）、来自农村信用社内部的道德风险可总括为三个层次。第一是：农村信用社决策层的道德风险。第二是：农村信用社管理层（如联社管理级员工）的道德风险。第三是：农村信用社经营层（如操作/执行人员）的道德风险。

二、信贷资产风险的成因分析

（一）外部原因

一是社会信用观念淡薄，社会诚信态较差，企业逃废、悬空债务现象严重，造成不良贷款清收盘活工作外部环境差。由于受社会、经济、文化、法制以及历史背景等种种因素的影响，一些贷户信用程度低，还贷意识差，出现一些有钱不还的“赖账户”、“钉子户”；其次，发生各种悬空逃废金融债务的行为，利用“金蝉脱壳”的方法，富了方丈穷了庙，使金融债权落空，导致无法落实收回贷款。二是经营管理不善导致亏损不能偿债。一些投资者一哄投入经营工商、加工及其它非农性行业，由于缺乏管理经验和经营知识，再加地理区位不占，信息闭塞，造成亏损或倒闭，致使贷款难以收回。三是地方行政干预，信用社被迫放款。一些地方党政领导由于政绩目标的驱动和局部利益的导向，往往不顾当地经济发展客观实际，盲目决策，在无科学论证和市场预测的情况下，强令信用社支持经济效益差的企业或是不能投入的项目；其次是有些客户千方百计通过各种关系找有关领导进行干预，迫使信用社发放一些不合规的贷款。四是自然灾害的影响。由于农业科技落后，生产力水平低，农业生产主要靠手工操作，抗灾能力较低，遇上特大自然灾害，就使贷款面临风险。

（二）内部原因

一是有章不循，违章操作。“三查”制度得不到很好的落实，不注重贷前评估论证，贷时审查不细致，不按规定完备手续和期限，担保、抵押流于形式，贷后跟踪管理不到位，对贷款使用情况不检查，不分析，不按期催收，对挤占挪用贷款行为和企业的关停并转不采取有效措施。二是信贷管理制度不尽完善，对清收盘活工作带来负面影响。首先是激励机制重罚轻奖，信贷人员贷款营销意识不强，开拓市场积极性不高。在当前不良贷款清收盘活难度大，短时期内难有重大突破的情况下，开拓新业务、新市场，寻找新的利息收入增长点，从而提高整个信贷资产中优质资产的比重已刻不容缓，但营销贷款缺乏有效的激励机制，而越来越强调风险责任追究制的落实，使信贷人员望而却步；其次是过重的量化指标考核导致了不良贷款清收盘活工作中的不规范操作。一些信用社化解不良贷款以借新还旧（即置换）为主要方式，没有严格执行贷款置换的相关标准，一些不符合条件的不良贷款以置换的方式摇身一变成为正常贷款；再次是要求新增贷款风险几乎为零的目标有悖于资金运作的基本规律，造成不良贷款反映不真实，一些信用社迫于责任追究的压力，对已形成的不良贷款不敢真实反映，不但给经营决策提供了虚假信息，也逃避了监管部门的监督。三是专职信贷人员少，素质差，部分信贷人员工作因循守旧，缺乏科学的经营观念，造成贷款质量不高，风险程度加大。

三、避免和降低信贷风险的措施

农村信用社在建立信贷风险管理机制时，必须要有正确、全面的风险观念。不仅要承认信贷风险是客观存在的，而且要承认信贷风险的形成既有客观因素，也有主观因素，同时还有虽经主观努力但无法避免的因素。为了避免大的风险发生，一定要强化信贷管理手段和改善信贷经营环境，认真执行信贷规章制度，严格按规范化管理程序办事，努力把信贷风险减少到最低限度。

（一）堵住源头，优化增量

为使农村信用社从非正常贷款前清后增的恶性循环中摆脱出来，真正实现信贷资产的良性循环，必须抓好增量贷款。

1．转变经营思想

农村信用社在信贷经营中，必须清醒地认识自身的市场定位、服务对象和发展方向，但少数干部职工把握不准，对此，首先是转变轻农重商、闲小贪大的思想；其次是坚持营销观念，树立既不惜贷，也不滥贷的意识；三是克服“恐贷”、“惧贷”心理，杜绝滥贷行为；四是改变工作作风，发扬“背包下乡，走村串户”的优良传统，增强公仆意识；五是摆正服务与效益的关系，坚持以农为本、以农增效的经营原则，努力实现“三农”和信用社的共同发展。

2．加强信贷队伍建设，提高信贷人员的整体素质

首先是加强职工的政治思想和职业道德教育，坚持“两个文明”一起抓。二是根据信贷业务发展的需要，多渠道、多形式进行信贷人员业务素质培训。重点学习市场经济理论、市场调查与分析和与信贷业务相关的法律法规，提高信贷人员的工作技能。三是充实信贷力量。要适应市场经济发展和社会形势的变化，没有一支业务技术过硬、作风优良的信贷队伍是不行的。信贷力量增强，既巩固了“前沿阵地”，又有利于降低信贷风险，提高贷款的安全性。

3．健全约束机制，把防范信贷风险工作落到实处

首先，努力加强制度建设，落实信贷风险责任制。对贷款管理和操作不够规范之处，结合当地实际，进一步修改完善贷款管理相关制度，从贷款申请、调查、写调查报告、发放、签订合同和贷后跟踪管理等方面进行统一规范，做到有章可循，违章必究。其次，实行新老划断，明确调查、审批、贷后跟踪管理等责任，逐笔确定相关人员责任。三是加强对信贷人员的离岗审计工作，对其在职期间经办的贷款稽核合格的前提下方可办理离岗、退休等手续。四是对违法违规的有关责任人按规定严肃处理，决不姑息迁就，有力地约束信贷行为。

4．建立优质客户群体，优化投向，把好投量

农村信用社的宗旨是为"三农"服务，因此，要明确市场定位和服务方向，牢牢抓住“三农”这个最基础的客户群体，以支持“三农”经济发展为主，重点支持高效农业，支持效益好的企业和个体户。在投量上，以发放小额贷款为主。只有在选准项目，效益好、风险小的前提下才能发放数额较大的贷款。

5．改进传统贷款管理方式，实行授信管理

实行授信管理是现代商业银行先进的贷款管理方式，对资信程度好、信用记录好、企业效益好的“三好”企业实行授信管理，对企业核定贷款限额后，在规定的期限内，随用随贷，既方便了企业，也方便了金融机构，既降低了企业成本，也减少了金融机构在信贷调查中的人力和物力，这样，既能稳定黄金客户，又能吸引优良客户，从而提高社会效益和自身经济效益。

6．加强信用环境建设，完善信贷风险管理

利用信贷咨询系统、账户管理系统等工具，工商行政注册管理等职能部门，坚决打击逃废金融债务的行为。同时，建立以比例管理为核心的流动负债风险监控体系：以审贷分离贷款责任制，担保抵押制度为主要内容的信贷制度管理体系；以金融法规为依据的贷款操作规章和信贷保全资产防范信贷风险体系；以贷款收息率、不良贷款资产下降率为主要指标的信贷考核体系，根据国家和地方产业政策及经济效益状况投放信贷资金，防范信贷营销风险。

7．推行贷款保险制度和抵押贷款公证制度

农村信用社要切实转变观念，要把是否参加保险作为发生信贷关系的一个重要条件，当企业、个体户发生亏损，物资财产损失时，属于保险公司给予经济补偿，以保信用社贷款安全。同时，在办理贷款业务时，必须要求借贷双方、保证人到公证机关办理公证手续，经过公证的贷款，可直接申请法院强制执行，能有效促使贷款回收，降低贷款风险。

（二）多法并举，盘活存量

1．采取行政手段

一是强化绩效考核，把清收不良贷款任务落实到社、到人，把不良贷款下降目标纳入对信用社主任的政绩考核，坚持不换脑筋、不出成绩则换人的原则。二是实行各自“门前清”。对违规贷款进行彻底清理，分为调查责任、审批责任、全部责任、介绍和担保责任，根据责任情况与其工资挂钩，限期收回，否则给予相应的行政处分和经济处罚。

2．采取经济手段

一是把清收不良贷款任务落实到每一个职工，任务与工资挂钩，严格考核兑现；二是对现有存量，可根据有关政策制定一些激励机制，充分调动信用社内部和社会各界力量收回陈欠贷款；三是对清收不良贷款工作突出的信用社和职工给予表彰和奖励，并把好的措施和经验在系统内进行交流和推广；四是对一些确实有发展潜力、资金周转暂时困难、注入少量资金望盘活的借款户实行“放水养鱼”，以贷养收，以贷促收。

3．采取法律手段

对那些多次催收无效、影响大、有钱不还的“赖债户”、“钉子户”，应分门别类慎重地诉诸法律，实行依法收贷。对此，一要重在执行，重在收回；二是要突出重点，收到“处理一户，震动一方，教育一片”的效果；三是要通过依法收贷，对不合规、不合法的贷款逐笔加以完善，严格按照信贷政策和法规，规范信贷业务。

4．把握时机，多管齐下多策清收

一是曝光催收。抓住外出打工人员返乡时间，社会闲散资金相对集中，欠款户容易找到的有利时机，大力开展盘活攻坚战役。注重发挥舆论导向的特别功效，利用电视台进行广泛宣传，对一次催收就归还本息的，不加罚利息，并在电视台上给予表扬；对催收两次仍未归还，又不到信用社来讲明情况或约定还款时间的在电视上进行点名催收。同时，用依法清收的典型案例，教育、震慑、督促其还款。二是转化风险。在积极搞好调查、研究的基础上，运用“穿引线，保全资产，转化风险”的新路子，即针对一些优质高效企业扩大再生产和技术改造，根据急需大量资金的现实。按照行业特点，找出与破产企业厂房、技术、设备相适应的结合点，在充分考虑、评估、论证的基础上，与优质高效企业达成共识，向其适当注入信贷，支持其扩大再生产，并按照法定程序，将破产企业的财产所有权转移到被扶持的企业上，被扶持的企业承担历年结欠的信用社贷款。这样，既有力的支持了优质企业的发展，又降低了信贷资金的风险度，提高了信贷资产质量。三是跟踪追击。为了盘活不良贷款，一方面在深入调查的基础上准确把握贷户的收入变化情况，弄清外出贷户的住址，一方面要求信用社对有偿还能力的贷户实行任务到人的办法，进行跟踪追要，从而使沉淀的贷款重新得到活化。四是化整为零。家庭联产承包责任制以前的村、组贷款是一块难啃的“硬骨头”，这些贷款金额不大，时间却长，利息较多，盘活难度大。为此，积极与乡党委、政府沟通争取他们的理解与支持，以地域为基础，一方面实行贷款分割，将债务分摊到户，逐步收回，另一方面，对群众不愿认账的集体贷款，以村组干部个人立据，订立还款计划，用村组收入归还。五是一社一策。在清非盘活工作中创造性地开展工作，一把钥匙开一把锁，灵活运用各种行之有效的盘活措施，扩大盘活效果。做到了盘活资金与落实债权债务相结合，从而保证了信贷资产手续完备，合法有效。

总之，抓好信贷风险管理，是深化农村信用社改革，加强农村信用社经营管理的一项重要工作，有待于进一步完善和提高。对于信贷风险，我们一定要以实事求是、科学的态度去认识和把握，正视信贷风险，做到认真预测，加强防范，不断提高信贷风险管理水平。

参 考 文 献

[1]《中国农村信用合作》2008年第11、12、2009年第1、2期，中国银行业监督管理委员会主管刊物。

[2]《中国金融》2008年第23、24期，中国人民银行主管刊物。中国金融出版社出版。

[3] 《金融经济》2009年第1、2期，中国金融会计学会刊物。

[4] 《金融研究报告》2008年第20、48期，中国人民银行金融研究所、中国人 民银行研究局主办刊物。

 

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