农村信用社点多面广、机构分散、给管理带来了一定的困难。

农村信用社员工素质相对较低也是案发的一个重要原因。

不按规章制度办事，为案件的发生埋下祸根。

经营管理指导思想存在偏差，“重业务经营、轻案件防范”的思想烙印较深。

审计力量配备不足，监督检查不到位，惩处不力。

社会不良风气侵袭，诱发经不起考验人员作案。

要强化员工政治思想教育，不断提高员工思想政治修养。

要完善内部控制制度。

加强监控体系建设，确保技术防范到位。

充实审计稽查队伍。

加强对岗位人员的重点监控。

案件防范也要进行创新。

内 容 摘 要

近年来，农村信用社在各项业务快速发展的同时，频频发生各类经济案件，案件之大、之频，实在令人惊心触目，旧案、新案、大案、要案、发案率呈居高不下和扩大的趋势，风险状况日益凸显，严重影响和制约了农村信用社的健康发展。新形势下，案件防控工作越发显得重要，和谐的经营环境，会进一步促进信用社各项业务健康发展，反之，频发的案件必然会阻碍和制约信用社的深入改革。究竟是什么原因导致信用社案件的频频发生呢？我认为有内部因素也有外部因素。 我们又该如何防控案件的再次发生呢？我认为务必做好外防与内控工作。

论农村信用社案件专项治理

一、广西农村信用社发生大案要案令人深思

2004年9月14日，广西藤县塘步信用社发生一起侵占资金案，该社员工覃某利用职务上的便利，侵占信用社资金233897.23元，2006年4月19日，广西武宣县禄新信用社发生一起监守自盗案，该社出纳员韦某利用信用社管理上和漏洞，于2005年10月至2006年4月期间，多次从其保管的钱箱中盗取现金共1479928.35元，用于“六合彩”赌博；2006年12月，广西南丹县联社营业部发生一起截留挪用储户存款案，该社员工利用工作之便和信用社内控管理的漏洞，自2004年2月19日至2006年11月6日，以提前支取、强行转帐、销毁传票凭证等手段，伙同员工张某、方某、李某等人，非法截留挪用储户存款33笔，金额188.19万元，用于“六合彩”赌博；……。近年来，农村信用社在各项业务快速发展的同时，频频发生各类经济案件，案件之大、之频，实在令人惊心触目，旧案、新案、大案、要案、发案率呈居高不下和扩大的趋势，风险状况日益凸显，严重影响和制约了农村信用社的健康发展。新形势下，案件防控工作越发显得重要，和谐的经营环境，会进一步促进信用社各项业务健康发展，反之，频发的案件必然会阻碍和制约信用社的深入改革。究竟是什么原因导致信用社案件的频频发生呢？我认为有内部因素也有外部因素。 我们又该如何防控案件的再次发生呢？我认为务必做好外防与内控工作。

二、案发原因分析

农村信用社点多面广、机构分散、给管理带来了一定的困难。农村信用社基础在农村，其的性质决定了其网点多、机构分散、网点偏远、管理半径大的特征。相对来说，就必然多了一份不安全因素，作案分子自以为山高皇帝远，无人管理，凭着侥幸的心理作案，从而形成案件的发生。

农村信用社员工素质相对较低也是案发的一个重要原因。原来的信用社员工基本是面向内部员工子女招收，且招收条件标准要求相对较低，形成了信用社员工的素质相对专业银行还较低；部分员工政治学习少，思想不坚定，案件防范意识差，不能对案件防范的重要性进行深刻的理解和掌握，没有将案件防范工作与自己的切身利益紧密相连。对于工作中发现的问题和可能导致案件发生的不安全因素，不能够大胆制止、及时反映，而是错误的认为问题发生在别人的身上，损失的是国家和集体的利益，事不关已，高高挂起。有的员工没有树立正确的世界观、人生观和价值观，使其在花花世界面前迷失了方向，单纯的把眼前的利益和违规的利益放置在个人思想意识的核心。有的追求资产阶级的腐朽生活方式，有的甚至涉及黄、赌、毒等。作为指挥个人意识行为的思想基础没有筑牢，案件的发生也就难免顺其自然在贯彻执行案件防范工作中。

不按规章制度办事，为案件的发生埋下祸根。俗话讲“十案九违规”，目前，农村信用社虽然都建立了内控制度，但是，许多内控制度在落实和执行上是为了应付检查或流于形式，无视规章制度，有规章不执行，制定的规章形同虚设，没有发挥应有的作用。讲义气，凭感情用事，以感情代替制度和原则，不按操作规程办理业务，有的出纳员休假现金交接中，只交外库，内库中有几十万，甚至几佰万现金没有交出；有的信用社在岗位轮换中，交接不清楚，锁匙也没有进行更换，一个员工拿过多套锁匙的现象时有发生，使作案分子容易得逞，导致案件发生；更有甚者对会计帐务处理、信贷业务操作等乱简化手续走捷径，“创造性”发挥，给信用社留下后患，造成不可挽回的惨重损失。白条顶库、现金量库存量严重超限额等等现象时有发生……，种种违规现象，给作案分子留下了可承之机，案件往往发生在这个环节上。 

经营管理指导思想存在偏差，“重业务经营、轻案件防范”的思想烙印较深。一些信用社对业务经营和案件防范工作之间缺乏正确认识，存在“一手硬、一手软”的现象。重业务、重业绩、重技能，对案件防范工作不够重视、部署少、落实少，致使案防工作存在空档和缺位，给犯罪分子留下可乘之机。人情大于法规，农信社人员基本上来源于农村，受传统观念影响，地域、家族、亲戚、朋友相互之间关系纵横密布、错综复杂，加上法制观念淡薄，制度的执行力往往受到上述因素影响而不能贯彻执行。多起案件的发生无不与人情大于法规有关，这是农村信用社发展过程中，需要长期解决的问题。 

审计力量配备不足，监督检查不到位，惩处不力。部分信用社审计人员较少，难以有效开展审计工作，导致审计检查的深度、广度、力度不够。审计力量薄弱，缺乏复合型人才，使审计检查的质量大打折扣，难以有效及时发现问题。部分审计人员工作责任心不强，检查应付了事，仅停留在帐平表等、凭证使用合规及要素齐全等等的低层次检查上，难以发现深层次的问题，对被查出问题也是大事化小、小事化了。对违规问题纠正不彻底，惩处不力，隐患整改不及时、不到位，缺乏回访回查力度，为此，稽查审计工作起不到震慑作用，难以达到治病救人，规范经营行为，预防案件发生的目的。

社会不良风气侵袭，诱发经不起考验人员作案。由于社会风气败坏，黄赌毒的影响，对自控力弱、素质差、道德败坏、作风卑劣、无视党纪国法、私欲膨胀的人来讲，诱惑力极强，是引发作案的高危人群。为信用社案件防范能力提出了最严峻、最现实的考验。

上述案件的发生，给我们敲响了警钟，我们要清醒地认识到信用社案件防控工作的艰巨性、复杂性和长期性，农村信用社案件防控工作任重而道远，做好信用社案件防控工作，必需做好外防内控。

三、对预防农村信用社案件发生应采取的措施

要强化员工政治思想教育，不断提高员工思想政治修养。思想是行动的先导，思想是行动的“总开关”，思想决定人的意识和行为，案件防控，教育是基础。以反面典型教材并结合身边发生的案例教育员工，引导员工金钱面前不动心，人情面前讲原则；同时要强化员工法规制度教育，经常性开展法纪教育学习，使他们知法、懂法、守法，遵规章、讲制度，使每个员工都知道在处理业务时的重要，都熟知操作环节所应承担的责任。

要完善内部控制制度。信用社不仅要在会计、出纳、信贷、结算、储蓄等业务专业方面的制度要完善，更要在日常营业管理制度方面加强完善和监督；领导该交流的要交流，员工该岗位轮换的要轮换，亲属该回避的要回避，该强制休假的要强制休假，克服麻痹思想。要重视原则，更要重视业务流程；要注重单一制度，更要注重制度之间的配套牵制，使犯罪分子钻不了信用社制度上的空子。建立岗位连环责任制，在各部门、各信用社、各岗位、上下级之间建立落实纵向横向连带责任，按照“谁主办、谁负责，谁主管、谁连带，谁直接违规、谁就是直接责任人”的原则，逐级追究责任。

加强监控体系建设，确保技术防范到位。加强对信用社硬件设施的配置，要采用先进设备，对业务经营实行电子监控操作，营业场所、守库室实行24小时适时监控，电子远程报警。

充实审计稽查队伍。信用社要组织一支能力强、素质高、作风正，复合型的审计队伍，负责对信用社的业务经营活动在进行常规序时稽核的同时，开展多种形式的专项稽核、重点稽核。必要时实行资金和重要科目旬报制度，使信用社的资金帐有无变化均能随时掌握在监控之中，及时发现问题，预防内部人员利用职务、工作之便作案。

加强对岗位人员的重点监控。领导要全面了解员工的思想行为变化情况，对思想不纯，有不正常苗头的人要重点管理，特别是8小时以外的行为，要明察暗访，随时掌握他们的思想动态，一旦发现有不轨行为要实行更换岗位、停职学习、调离单位，做到问题发现早、案件预防早的效果。把案件控制在萌芽状态之中，加大对内控制度检查，做到不留死角、不留盲区。对信用社自身建立的内控制度加大力度检查，采取定期普查、不定期抽查、临时突击查、夜间现场查、电话查等多种形式，督促信用社员工坚持制度、按规操作。同时加大查处力度，严惩违规违制行为。对查出的违规违制的社和人，要严格按照有关规定从重从硬处罚，做到决不留情面，达到惩前毖后的目的；从而达到内部管理规范运作，犯罪分子无可乘之机的目的。 

案件防范也要进行创新。目前，农村信用社正处在改革时期，随着改革的深入，原有的案件防范机制、措施、手段、目标在实际操作中出现的漏洞日益凸显，许多已经不能适应改革发展的需要，也不能有效地防止和杜绝案件的发生。为此，需要监管部门、农信管理对此进行探讨、研究和创新，才能逐步地将农村信用社案件发案率有效降下来。案件防范要全员参与，自上而下地贯彻落实案件防范要求，避免案件防范工作“上热下冷、上严下宽、上紧下松”，不能搞应付差事式的案件防范。防范机制创新。农村信用社要结合当地的实际情况，建立起适合新形势下的案件防范机制，包括防范手段、措施等，要有前瞻性、预防性，绝不能搞“亡羊补牢”式防范机制。建立和完善突发事件的应急、处理制度。对农村信用社可能出现的案件，要及早做好应急准备，防止突发案件给农村信用社带来的损失和负面影响。 

对于所有导致案件发生的不安全因素，都要做到全员关注，齐抓共管，对违法违纪行为要人人制止，人人监督，真正形成一个全员参与、全员行动的良好防范工作氛围，让显现的不安全因素得以及时制止，让所有可能发生的案件没有滋生的土壤。

参 考 文 献

广西农村信用社案件专项治理典型案例

广西农村信用社内控管理制度

广西农信社案例剖析

案件专项治理材料选编

收费专业论文
汉语言文学论文
物理学论文
自动化专业论文
测控技术专业论文
历史学专业论文
机械模具专业论文
金融专业论文
电子通信专业论文
材料科学专业论文
英语专业论文
会计专业论文
行政管理专业论文
财务管理专业论文
电子商务国贸专业
法律专业论文
教育技术学专业论文
物流专业论文
人力资源专业论文
生物工程专业论文
市场营销专业论文
土木工程专业论文
化学工程专业论文
文化产业管理论文
工商管理专业论文
护理专业论文
数学教育专业论文
数学与应用数学专业
心理学专业论文
信息管理专业论文
工程管理专业论文
工业工程专业论文
制药工程专业论文
电子机电信息论文
现代教育技术专业
新闻专业论文
艺术设计专业论文
采矿专业论文
环境工程专业论文
西班牙语专业论文
热能与动力设计论文
工程力学专业论文
酒店管理专业论文
安全管理专业论文
交通工程专业论文
体育教育专业论文
教育管理专业论文
日语专业论文
德语专业论文
理工科专业论文
轻化工程专业论文
社会工作专业论文
乡镇企业管理
给水排水专业
服装设计专业论文
电视制片管理专业
旅游管理专业论文
物业管理专业论文
信息管理专业论文
包装工程专业论文
印刷工程专业论文
动画专业论文
环境艺术专业论文
信息计算科学专业
物流专业论文范文
人力资源论文范文
营销专业论文范文
工商管理论文范文
汉语言文学论文范文
法律专业论文范文
教育管理论文范文
小学教育论文范文
学前教育论文范文
财务会计论文范文

电子商务论文范文