一、农村信用社的主要信贷风险

（一）客户质量难以提高。

（二）贷款管理机制还不够健全。

（三）信贷结构不合理。

（四）不良贷款清收盘活逾来逾难

（五）信贷人员业务素质不高，信贷业务操作不规范。

二、农村信用社信贷风险的防范对策

（一）落实科学发展观，有效控制信贷风险。

（二）加强内控，完善信贷风险防范机制。

（三）加强经济金融产业政策研究，着力优化信贷结构。

（四）加快不良资产处置，全面降低信贷风险。

（五）强化信贷队伍建设，提高信贷人员素质。

内 容 摘 要

农村信用社作为农村金融的主力军，对农村经济的稳定和发展发挥了积极的作用。随着农村信用社改革的深入，长期积聚的信贷风险逐步突显，较高的信贷风险严重束缚着农村信用社快速健康发展。如何加强信贷风险管理，提高信贷资产质量，有效防范信贷风险，已经成为农村信用社改革和发展的重中之重。本文先从农村信用社经营环境、内部管理和制度建设等方面分析农村信用社目前存在的信贷风险，再就如何完善信用社信贷风险防范机制提出对策。

论农村信用社信贷风险及防范对策

农村信用社作为农村金融的主力军，对农村经济的稳定和发展发挥了积极的作用。随着农村信用社改革的深入，长期积聚的信贷风险逐步突显，较高的信贷风险严重束缚着农村信用社快速健康发展。如何加强信贷风险管理，提高信贷资产质量，有效防范信贷风险，已经成为农村信用社改革和发展的重中之重。本文针对农村信用社存在的主要信贷风险及防范对策进行探讨。

一、农村信用社的主要信贷风险

（一）客户质量难以提高。一方面，农村信用社扎根农村，服务“三农”，农村信用社信贷资金主要来源是农村地区的存款，而目前农村地区的存款结构中，定期存款占比非常之高，也就说农村信用社的资金成本要高于其他商业银行，因此农村信用社的贷款利率必定也要高于其他银行，使农村信用社在激烈的竞争中丧失了选择优质客户的优势。一方面，农村信用社的资金出路比较单一，除了发放贷款就是转存央行，而目前转存央行存款利率是倒挂的，农村信用社迫于经营压力不得不降低贷款准入门槛。另外，借款人抵抗自然灾害能力弱。由于我国农业的基础较薄弱，农业耕作的机械化程度相对较低，农民抗御自然灾害风险能力较低，大多数地方存在靠天吃饭这种情形，这就增加了涉农贷款收回的不定性和贷款的风险性。一旦遇到自然灾害，农作物减产，农业欠收，直接影响农民收入，影响贷款归还。

（二）贷款管理机制还不够健全。 经过多年的探索和实践，农村信用社已经建立了比较完整的信贷管理制度，为信贷业务的健康发展起到了积极作用。但是从规范的角度考虑，现有的信贷管理制度不系统、不全面，贷款“三查”制度执行也不严格。目前农村信用社信贷资产的管理尚处于粗放经营的管理层次，缺乏一套与现代市场经济体制相适应的贷款决策、约束机制，且信贷管理手段落后，跟不上信贷业务快速发展的要求。在实际工作中，只注重贷款前调查和审查，疏忽贷后跟踪检查。未建立起有效的制度制约机制，不能完全适应当前信贷业务快速发展的需要，出现了不少低质量贷款，为信贷违规现象的产生埋下了隐患，容易诱发能力风险和道德风险。 

（三）信贷结构不合理。受服务区域和资金规模双重制约，农村信用社难以合理安排信贷结构，规避信贷风险。一是“三农”贷款期限偏长，使信贷期限结构不合理；二是区域内产业比较集中，使信贷产业结构不合理；三是农户资金需求量小，龙头企业资金需求量特别大，使信贷额度结构不合理。

（四）不良贷款清收盘活逾来逾难。一是农村信用社特殊的地位，一直以来都是微利或亏损经营，未能及时核销不良贷款，长期累积造成不良贷款“双高”；二是经过长期不懈的清收盘活，尤其是深化农村信用社改革以来，不断加大清收盘活力度，采取了一系列措施，处置了一批不良贷款，现存的不良贷款可以说都是些“猪骨头”。

（五）信贷人员业务素质不高，信贷业务操作不规范 。农村信用社聘用信贷人员因受环境和条件所限，选拔人员的素质良莠不齐。尤其是没有通过正规培训，个别信贷员不但业务素质低，而且纪律观念淡薄，为谋私利与借款人 “攻守同盟”来套取信用社的贷款，甚至极少数信贷人员“吃、拿、卡、要”，产生因道德危机引致的信用风险。目前农村信用社开办的信贷业务种类较多，但是由于没有统一的自律组织和操作规程，合同文本管理混乱，基本要素填写不完整、不规范、担保手续不落实、使用不正确等问题较为突出。档案管理不规范、不完整，实用性不强。加之多年来，农村信用社重业务、轻管理，重发展、轻风险的现象较为普遍，信贷基础管理工作薄弱，导致信贷风险加大。

二、农村信用社信贷风险的防范对策 

（一）落实科学发展观，有效控制信贷风险。

1、努力培植一批符合农信实际的优质战略客户群。明确市场定位，进一步巩固农村金融主力军地位。坚持服务“三农”的方向不动摇，立足县域，紧紧抓住国家经济发展方式转变、产业结构优化升级，统筹城乡发展、推进新农村建设的有利时机,按照国家产业政策和市场前景积极拓宽服务领域。支持传统农业向现代农业、传统农户向新型农户的转变；拓展农民消费信贷领域，支持城镇化建设；加大对优质高效农业和中小企业的支持力度。

2、坚持以质量效益为中心，有效地制约风险资产的过快扩张。牢固树立“风险为本，资本约束，审慎经营，有效发展”的经营理念。在信贷业务发展中要正确处理三种关系，一是要正确处理扩大规模与提高质量的关系。在继续保持合理规模和有利市场地位的同时，注重提高发展质量，努力做到规模、质量、效益和速度的有机统一；二是要正确处理提高自身效益与社会效益的关系；三是正确处理加快创新与加强管理的关系。努力在改革和创新中积极探索面向“三农”与商业化运作有机结合的可持续支农途径，在不断改善支农服务中形成符合自身特点的竞争优势。积极推进业务创新工作的风险后续评估机制建设。有效增强盈利能力和可持续发展能力。

3、央行应实行差别准备金利率和转存款利率。适当提高农村信用社的存款准备金和转存款利率，使农村信用社这部分资金能够保本微利，减轻农村信用社的经营压力。

4、全面推广贷款保险。发放贷款时应要求贷户对相关的人、财、物进行投保，并把受益人确定为信用社。同时，信用社可帮助联系挂勾保险公司，以团购的方式来帮贷户降低保费，既可降低信贷风险，又可减轻贷户负担。

（二）加强内控，完善信贷风险防范机制。

1、完善信贷决策机制。一是要规范信贷资产管理部门的设置。必须明晰客户的贷款业务在农信社部门之间、机构之间以及岗位之间的运行机制。充分体现一线业务发展和二线风险管理之间分工协作和互相制衡的关系。信贷管理部、资产保全部、贷款审批委员会负责日常信贷业务操作的管理及监督工作，合规部（或风险管理部门）负责独立识别、评估信贷相关风险，为信贷管理工作提供及时的风险信息及客观的风险规避策略；二是规范理事会与经营班子之间的信贷审批授权机制。随着农信社产权模式的变更，要通过书面授权的方式明确在信贷管理上理事会与经营班子各自所负的职责和权利，规范两者之间的授权模式，搭建畅通的信息反馈渠道，完善两者的制衡机制；同时进一步明确理事长、联社主任不得参与贷款审批委员会，基层信用社主任不得参与贷款审批小组，规范贷款审批流程；三是创新贷款审批机制。逐步推行专家审贷委员会及主任审贷委员会二级贷款审批机制；四是要构建信贷绿色通道，提高信贷效率。在风险可控的前提下，针对不同的客户和业务品种，制定不同的授信权限，简化信用户、银票贴现、抵押贷款和取得授权额度的优质客户、低风险业务的贷款流程；五是要逐步建立信贷业务专业化管理体制，提高垂直、条块化管理能力。从过去以块为主的经营管理模式，逐步转变为条块结合的管理模式。六是建立健全贷款报备体系。加大对高风险业务的监控力度，正确引导贷款投向，优化信贷结构，有效规避国家经济及行业政策调整带来的信贷风险。

2、完善信贷能力等级评定机制。从资产质量指标、效益指标、监管指标等方面，完善细化信贷能力评定指标体系，逐步建立起全面、科学、有效的信贷等级评定机制。将评定结果与报备权限、信贷人员等级、信贷业绩考评、经营权限等挂钩。培育“比进步、创先进、上档次、求发展、控风险”的信贷经营理念。通过信贷能力等级评定，进一步提升农信社的信贷管理能力，由粗放式管理转向精细化管理，确保农信社信贷业务的健康可持续发展。

3、建立信贷制度的后续评估机制。创建信贷制度后续评估机制，围绕信贷制度的执行效果及风险状况，针对信贷制度的科学性、有效性、可操作性和适用性进行后续评估，以便及时完善相关制度，确保信贷制度的有效性和实用性，不断提高市场竞争能力和风险管理能力。根据国家金融政策、监管要求和相关法律法规，结合现有制度的执行情况，进一步规范信贷法律文本，完善与修订信贷与资产管理制度。一是规范全辖主要信贷合同文本。目前所使用的信贷业务合同文本千差万别，没有统一的标准和要求，存在着一定的缺陷和风险隐患，随着相关法律、法规的出台,现有合同文本适应不了业务发展与风险控制的要求；二是完善修订相关信贷管理制度。结合信贷管理制度执行情况、市场定位和农信社信贷客户结构情况，完善和修订中小企业授信、个人经营性贷款、贷款五级分类相关制度等；三是充实不良资产管理基础制度。为进一步规范不良资产处置工作，加强基础制度建设，防范因不良资产处置不规范所带来的信贷风险和道德风险，规范不良贷款管理、抵债资产拍卖管理等规范性制度，以正确引导不良贷款的转化工作。

4、构建信贷风险预警机制。为充分发挥风险预警在风险防范方面的主动性、连续性和系统性特点，逐步构建信贷风险预警机制。一是要强化政策引导，结合宏观经济形势及金融动态，把握信贷投放，着力提高政策敏感度，树立稳健经营和可持续发展的理念，建立健康的信贷文化；二是要加强信贷案例分析，通过收集整理辖内及他行的信贷案例，分析预测信贷风险、掌握风险评估的技巧，从中总结经验教训，加强信贷风险提示。依据不同风险预警信号，梳理归类，一户一策，调整信贷投向，最大限度降低信贷风险；三是要建立信贷管理联动机制，确保信贷管理中每个环节捕捉到的信息均能准确、快捷地传递到信贷管理的各个层次，搭建信息共享平台。要重点抓好贷后管理，改变贷后管理反馈机制不灵的弊端，充分利用贷后管理捕捉到的信息，及时完善信贷管理，有的放矢加强风险控制。

5、逐步规范信贷担保行为。要严格担保人及评估机构的准入条件，防范信用和操作风险，切实把风险控制措施落到实处。一是要规范个人贷款担保行为。重点关注个人贷款的互保、交叉担保、循环担保的问题，加强个人贷款担保人的资信审查。严格禁止不具备担保资格、担保能力和变相违法违规担保的主体向个人提供担保，防范因担保能力不足引发的信用风险；二是完善抵（质）押物评估机制。对抵（质）押物的评估应挑选资质较好的评估机构进行评估，并坚持外部评估与内部评估相结合，以此作为合理确定抵（质）押物价值的参考依据，合理确定抵押率，严防高估抵押物而形成新的信贷风险；三是严格担保公司准入条件。规范担保行为。增强风险意识，选择符合条件的担保公司，进行业务合作。在引入担保公司为客户贷款提供担保时，要严格审查担保机构的资质。

6、完善信贷风险责任机制。明确在贷款发放过程中，各部门、各岗位的责任界限，落实尽职免责，失职必究的责任追究制度。成立专门的责任认定机构，专门负责对出险的信贷进行责任认定，并及时做出相应的处理，做到谁违规，谁负责。

（三）加强经济金融产业政策研究，着力优化信贷结构。

1、准确把握新增贷款投向，防范新增贷款风险。牢固树立大局意识、责任意识和风险意识，密切关注国家宏观经济、金融和产业政策的变化趋势，按照 “总量控制，有进有退”的信贷政策，加大对“三农”、服务业、中小企业、节能环保企业和自主创新企业的信贷支持。严格贷款条件，坚决控制对高耗能、高污染、高排放和产能过剩行业的贷款投放；准确把握国家房地产政策导向，加强房地产信贷管理，关注住房供给结构及住房价格，遏制投机需求，努力化解潜在风险。

2、优化和调整贷款结构。加大对存量贷款行业结构、期限结构和额度结构的调整力度，努力实现经营质量、效益和规模的协调发展。一是优化存量贷款结构，规避行业风险。加强对不符合国家产业政策的“两高一剩”企业及其他高风险存量贷款的清理。对不符合政策要求的高风险贷款要制定一定的退出比例；对监管部门多次警示的集团关联客户贷款、不符合政策要求的房地产开发贷款、出口退税依赖型企业贷款等要予以重点关注，落实风险防范措施。对抗风险能力较弱的企业要逐步退出；二是控制中长期贷款规模，防范流动性风险。从审慎经营的角度出发，高度关注贷款中长期化的趋势，加强对资产流动性的预测和分析，建立流动性风险处置预案，提高避险能力，防范存贷期限错配可能产生的流动性风险和利率风险。严格按照资产负债比例管理要求，强化管理，对中长期贷款比例较高的制定压缩计划，合理地控制中长期贷款投放的规模和节奏，优化资产负债结构，保持存款结构与贷款期限的动态平衡，从根本上改善期限结构错配的状况；三是加强大额贷款管理，限控大户贷款集中度风险。对于单户贷款余额超比例的，要根据实际情况对其进行压缩和调整，切实有效地落实风险控制管理措施，防范信贷集中风险；四是合理安排贷款投放，优化增量贷款结构。根据国家的宏观经济和产业政策，结合本地实际和自身发展要求，积极促进信贷政策与产业政策的协调配合。坚持审慎投放，在确保满足支持“三农”资金需要的前提下，加大对微型企业、中小企业和个人住房按揭贷款为主的消费信贷的资金支持力度。选择、挖掘和营销抗风险能力强、成长性较好、有一定技术含量和竞争优势的优质客户予以支持。严防承接其他商业银行退出的劣质客户，严格控制向新开工项目发放贷款。

（四）加快不良资产处置，全面降低信贷风险。

在加强考核、严格问责、强化对新账贷款管理的基础上，积极搭建资产推介和处置平台，创新清收处置方式，多管齐下压降不良资产。

1、突出资产质量考核重点，完善考核体系。一是要优化资产质量考核机制。重点按五级分类口径考核不良贷款下降额、新账贷款不良率以及抵债资产变现率，确保不良资产风险真正得到化解；二是要细化新账贷款质量考核。总结新账贷款管理的经验，结合实际进一步细化和完善新账贷款考核的实施细则，通过每季度对贷款进行五级分类统计，加强对新账贷款质量变化和迁徙情况的监测和分析，并将新账贷款的质量变化和迁徙情况纳入考核范畴；三是要从严控制新账不良贷款，分类考核。严把新账贷款质量关，积极盘活新账存量不良贷款，制定压降计划，加强重点监控，进行跟踪、分析、督导和问责；四是要坚持问责制度，建立职责清晰、奖罚分明的信贷约束机制。对不良贷款不降反升或抵债资产处置进度缓慢的，要严格问责；要认真落实不良贷款责任追究制度，对新账贷款形成不良的，要处罚并追究相关责任人的责任，造成新账不良贷款率上升较大的，降低其机构的信贷能力等级；五是建立严格的不良资产处置奖惩机制，根据财务承受能力制定清收、处置的奖惩办法，注重将压降业绩和个人利益相挂钩，严格考核，充分发挥考核机制的正面激励和反向惩罚作用。

2、创新清收处置思路，力促不良贷款快速下降。进一步解放思想，更新观念，积极创新清收处置的思路。一是要采取多种途径、多种方式加大对涉政不良贷款的攻坚力度。除继续采取现金清收、以物抵债、打包处置、贷款重组等方式进行处置外，要积极协调地方政府通过资产置换和债权转让的方式处置：即由政府提供优质主体承接，将债权整体打包转让，或政府以优质资产置换不良贷款，对接收的政府用于置换不良贷款的优质资产可转作自有资产或无形资产处理；有条件的地方还可探索不良资产证券化等渠道，以达到快速有效压降不良贷款的目的；二是要根据不良资产项目清收的难易程度积极尝试内外招标、风险代理、悬赏清收等办法，充分调动社会力量清收、处置不良贷款；三是实行不良贷款集中管理，集中力量统一清收处置，加大与政府的协调力度，提高不良贷款处置效率；四是加大呆账核销力度，坚持“严格认定、证据确凿、逐级审查、对外保密、账销案存、继续追索”的原则，积极做好呆账核销工作，争取多核多提，用好用足拨备提取政策。

3、加强协调和沟通，营造良好压降环境。一是要构建不良资产压降的三大平台，即与政府相关部门的沟通联络协调渠道、与四大金融资产管理公司的长期合作、定期举办抵债资产推介会。要进一步发挥省联社对不良资产压降的指导、协调作用；二是要争取优惠政策。加强与政府、财政、税务、国土等部门的协调沟通，及时向政府和有关部门反映压降过程中的问题和困难，提出有关建议和措施,争取财政、税费、资产处置等方面的优惠政策。对农信社接收及处置抵债土地实行简化手续，创造良好的压降环境；三是积极利用当地的人缘、地缘优势，认真做好与地方政府及有关部门的沟通协调工作，力争政府及有关部门在地方职权范围内给予扶持和政策优惠。通过地方政府大力支持、税务国土部门配合、公检法等多方联动，全力打好不良资产攻坚战，更好地支持地方经济发展。

（五）强化信贷队伍建设，提高信贷人员素质。

1、竞争上岗。让那些作风正派、有强烈责任感和事业心，有较高的文化水平，对业务熟悉、能吃苦耐劳的员工从事信贷工作，并定期实行轮岗制度，防止个人行为风险。

2、加强信贷人员的培训，培养一批精通业务、善于管理和社会公关的“复合型”人才。

3、推行信贷人员等级管理制度，按级定酬，并根据对农村信用社的贡献实行专项奖励措施，提高信贷人员的工作积极性和主观能动性。

总之，防范和化解农村信用社的信贷风险需要长期探索、不继总结、吸取经验、步步提高，必须提高认识，以科学发展观为指导，才能有效控制好信贷风险。

参 考 文 献

1、蓝图 《农村信用社贷款审批与经营管理风险的对策探析》

2、庄改红 《小认农信社全面风险管理机制的建立》

3、徐仕达、蒋纪华 《农村信用社信贷风险预警体系的构建》

4、陆磊 《信贷过度集中所蕴含的危机》

5、郭晋明《我国农村信用社金融风险形成的原因及防范对策》

6、马丽、王捷《农村信用社内部控制的对策》 

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