农信社的当前发展形势和所面临的外界环境

农信社不良贷款形成的原因

（一）信社不良贷款形成的外部原因

（二）农信社不良贷款形成的内部原因

农信社不良贷款化解和防范的措施

1、要提高思想认识，重视贷款风险的管理；

2、加强内控建设，完善信贷风险的防范机制；

3、制定行之有效的奖罚并举的贷款激励机制；

4、加强信贷队伍建设；

5、改善外部环境，争取国家和地方政府的支持与理解

四、总结语

内 容 摘 要

本文从农信社的发展历程及农信社在发展过程中所肩负的社会重任和农信社发展成长过程中的社会地位，分析农信社的现状和发展形势。分析农信社不良贷款的形成原因，行政干预和借款人信用意识淡落薄，即外部成因；从农信社的自身内控制度，农信社法制观念、风险观念、效益观念淡薄，农信社内部各项制度滞后，且制度执行不力，信贷人员足，且业务素质偏低，不适应业务发展需要，即内部原因。根据农信社现状和未来发展的方向以及农信社的外部生存环境，提出了农信社防范和化解信贷风险的有效途径。提高思想认识，高度重视信贷风险的管理；牢固树立“以农为本，靠农发展”的经营理念，科学、合理、有效地确定贷款投向。加强内控建设，完善信贷风险的防范机制，严格贷款“三查”制度；树立依法放贷、依法管贷、依法收贷的观念。制定行之有效的奖罚并举的贷款激励机制。加强信贷队伍的建设，为信贷队伍增加专业性强、责任感强、思想素质高的现代管理型人才，提高信贷人员的综合素质。积极改善外部环境，争取国家和各级地方政府的理解与支持，为提高信贷资产质量扫清障碍。

论农信社贷款风险及其管理

农村信用社由创立至今已有50多年的历史，长期以来在支持“三农”发展中起到了不可低估的作用。目前，正是农村信用社深化改革时期，在这一改革时期，做好农村信用社信贷风险的防范和管理，特别是对不良信贷资金的防范、控制、化解和管理，提高农信社信贷资产质量，增强农信社的社会竞争力是农信社以后发展的关键。要做好这一工作必须认清农信社目前所面临的外界环境，剖析农信社不良信贷资产的成因，制定行之有效的化解和防范不良信贷资产的措施。

农信社的现状和所面临的外界环境。

1、农信社的现状。现在各商业银行整体收缩到城镇的大方向下，农村信用社是农村金融的主力军更为明显，同时也是一名孤军。农村信用社肩负着“三农”经济发展的重任和重负。当前农信社普遍存在不良贷款比例过高，信贷资产质量差，截止2004年9月末，全国农村信用社不良贷款余额4630亿元，占比23.5%①。经营情况并不乐观，经营效益差。

2、农信社所面临的外界环境。为了深化农村信用社改革，国务院于2003年7月2日下发了《深化农村信用社改革试点方案》，以改善农村金融服务，促进农业发展、农民增收、农村全面建设小康社会，并在浙江等8省（市）进行试点，今年又将21个省（市）列入试点地区，要求农村信用社真正成为自主经营、自我约束、自我发展、自担风险的市场主体。特别是随着我国加入世贸后，对金融行业的保护期限逐渐将过，我国金融市场正逐步全面开放，国内外金融机构将在我国城乡展开一场越来越严峻的激烈竞争。但巨额的不良贷款已经成为农村信用社发展壮大中的一大顽症，严重阻碍着改革进程的深入，严重制约了农村信用社的发展。因而，如何防范和化解信贷风险是目前农村信用社面临的重点难题。

二、农信社不良贷款形成的原因。分析农村信用社的生存环境及其整个历史发展过程，可从内部、外部两方面来说明。

（一）、外部原因除了国家宏观政策因素外主要有：

1、借款人的原因。“人无信而不立”，有的借款人信用意识差，社会信用环境恶化是形成农村信用社不良贷款居高不下的重要原因之一。农村信用社是姓“农”的，顾名思义，其主要网点大多数位居农村。就广东省而言，截至去年末，全省农村信用社共有网点机构7022家，其中法人机构1433家、非法人机构5589家；平均每个县（市）约拥有50个机构，每万农民拥有1.4个网点，全省的农业贷款90%是来自于农村信用社承担②。从理论上是很好地支持了“三农”经济的发展，而在农村这块土地、农业贷款这一信贷上，其借款人的信用意识往往比城市商业借款人的信用意识要差一两个档次、其贷款抵押程度比城市商业贷款差甚而至无抵押。这使农村信用社对很多借款人都无从下手，长期以来不少借款人无视自身信用，取得信用社贷款后，拒不归还或久拖不还，而且由于有些企业经营管理不善，“三角债”现象严重，企业逃废债行为相当普遍。使信用社的贷款形成不良的机会远远高于其他金融机构，形成不良贷款居高不下。就本人所在单位而言，一个镇级信用社。至2004年底，贷款总额5355万元，不良贷款2043万元，其中农业贷款1947万元，农业贷款中信用贷款约为1800万元。两呆贷款1955万元，其中农业贷款1898万元，农业贷款中信用贷款约为1700万元。从述数字分析可知，不良贷款以信用贷款占绝大部分，这与借款人信用意识差有极大关系。从一个镇这一点及整个农信这个面，虽然，没有全国性的统计数据，但相信这是农信社一个普遍存在的问题。

2、地方政府的短期行为和不当的行政干预给信用社不良贷款上升起了推波助澜的作用。主要有政府出面协调发放贷款，有些项目信用社经调查研究后觉得该项目可行性不高，贷款风险大而否决了，但企业不甘心，找政府出面协调从而取得该项目贷款；更有甚者，是政府直接指令发放贷款，政府为了本任期内实现政绩目标，而设立项目，搞项目必然需要资金，无资金怎么办，于是就指令信用社为项目发放贷款。亦就本人所在的镇级信用社而言，到去年底，不良农业经济组织贷款226万元，且都为呆滞贷款，这都是镇办企业和政府部门经济组织贷款。形成了“领导定盘子、企业铺摊子、信用社发票子”的现象，迫使信用社最终为项目承担信贷风险。一个镇已经到这样的程度，整个农信社去到何种程度可想而知。

3、现行的司法制度不健全，法律手段软弱，案件执行难度较大，无法保证贷款本息的依法收回。近年来农信社虽然加大了对不良贷款的诉讼力度，但在现行的司法制度下，许多起诉的案件农信社都能胜诉，但去到执行这一步上，往往就举步难行。以就本人所在镇信用社言，到去年底，共起诉贷款本金标的约300万元，胜诉率100%；通过起诉收回的约为50万元，诉讼费挂帐约为20万元。形成农信社“胜诉不胜钱”的现象。实际上最终结果多为农信社出诉讼费保法律时效的现象。

（二）、内部原因主要有：

1、农村信用社法制观念、风险观念、效益观念淡薄造成经营理念偏差，导致信贷投向不准，形成了信贷风险。信用社缺乏法制观念、风险观念和效益观念，从而在经营理念、市场定位上农信社的经营者不能把握一个较为准确的方向，信贷投向出现失误，由于历史的原因，农信社当时对个体私营企业存在顾虑，不敢贷，出现“避个体就集体”现象，造成贷款向一些产权不明晰的大户集中，风险不断加大。

2、农信社内部各项制度滞后，且制度执行不力。农信社自我约束机制和信贷管理机制不健全是主要原因。一是内控制度建立不完善、不科学，内部监督奖惩机制尚未完全确立，或虽然有制度，但执行起来得不到落实，制度形同虚设，起不到内部防范作用，信贷管理机制不健全，“三查”制度执行不严肃，贷前调查、贷时审查、贷后检查各岗位人员不认真负责，内部防范和内部管理形同虚设，造成信贷资金人为增大风险。

3、信用社信贷人员不足，农信社借款户分散，在管理上所耗的人力相对较多，人员不足就影响到了对每一笔贷款的调查、审查和检查跟踪工作，不能第一时间掌握借款户的经营管理的第一手信息，形成对某些贷款出现鞭长莫及现象，职业道德教育相对薄弱，责任心不强，业务素质偏低，不适应业务发展需要，从主观上导致了信贷风险的出现。

上述种种原因形成的不良贷款，如果不能得到很好的控制、化解将影响农村信用社体制改革的进程。

三、化解和防范不良贷款的措施。

在当前农信社面临如此严峻的竞争环境下，作为我国金融体系的有机组成部分，在为“三农”服务的过程中，农信社已经成为农村金融的主力军。但由于诸多因素而形成的不良贷款，势必影响农村经济的发展，影响农信社的经济效益。如果农村经济要继续健康发展，农信社想生存、要发展，必然要把降低不良贷款作为经营的首要选择，要防范和化解农信社的贷款风险。农信社应借助这次由国务院统一布置的体制改革东风，借助各级政府的力量，抓住机遇，大力做好不良贷款的清理、化解、盘活，同时制定有效的机制控制新增贷款形成不良贷款的比例，努力遏制新增贷款不良化为零。应从以下几个方面做好工作。

（一）、农信社要提高思想认识，高度重视信贷风险的管理；正确定位，优化信贷资金投向。农村信用社必须增强风险观念和防范意识，努力谋求控险、避险、化险良策，提高信贷资产质量；加强信贷人员对信贷案件的学习，以使信贷人员充分认识到金融风险无处不在，提高对信贷风险的再认识。牢固树立“以农为本，靠农发展”的经营理念，科学、合理、有效地确定贷款投向。把好贷款审批关，正确选择贷款投向是新增贷款风险管理的关键，在信贷投向上应充分发挥“小额、流动、分散”的特点，对产权不明晰和不能实施有效抵押担保的企业贷款应实施市场退出机制。避免信贷资金过分地向“大户”集中，三年前《中国经济时报》报道过，重庆市5家上市公司，2000年末产值同比增长16%，销售收入增长11%，利润总额虽然增长了14.4%，但营业利润仅增长3%，其中主营业务利润还减少了近2个百分点，而这5家公司同期贷款增幅却高达58%。信贷资金的投入与企业利润产出完全背离，一方面说明信贷资金所产生的效益不高，一定程度上造成了资源浪费，另一方面说明信贷资金所面临的风险不小。主营业务利润减少与贷款大幅增加的巨大反差，本身就说明信贷资金本息的归还来源缺乏保障。所以农信社在当前的金融市场的内外部环境下应树立“支农促发展、支农出效益、支农防风险”的观念，加大对农户和个体私营企业的信贷支持，远离那些不能同台叫板的大型，特别是大型的国有、集体企业。在确定贷款对象时，不但要重视贷款户的发展项目和市场前景，更要看重的是贷款户本人的道德品质、经营能力以及周边经营环境，如果贷款户所选择经营项目效益再好，可是他道德沦丧，诚信尽失，只贷不还，我们的信贷资产仍然会恶化。

（二）、要加强内控建设，完善信贷风险的防范机制，严格贷款“三查”制度，严格贷款责任追究制度，强化信贷风险管理。农信社必须建立健全一套完善的信贷决策机制、贷款风险预警机制、信贷风险转移机制、信贷风险补偿机制和信贷风险责任机制；加强贷款法律审查，树立依法放贷、依法管贷、依法收贷的观念。 

1、信贷人员应自觉抵制外部的行政干预、上级的指令和人情贷款确保贷款发放的合法性。信用联社要继续完善贷款审批委员会的职能，发挥基层社贷款审批小组的积极作用，严格把好贷款审批关，正确选择贷款投向是新增贷款风险管理的关键；坚持贷款操作程序，严把“三查”关，把好贷前调查关，进行严格的贷前调查，以市场为导向选择贷款对象，严格审查贷款手续的合规性、完整性和有效性，把好贷后检查关，重点抓好信贷资产的跟踪监控工作，随时掌握信贷风险的变化，及时调整贷款管理策略，将风险消灭于萌芽状态。

2、建立贷款风险预警机制可以为农信社防范信贷风险提供重要参考，及时化解潜在风险，确保信贷资产的安全。风险预警信号的正确选择是风险预警机制的关键所在，主要包括：财务早期预警信号，主要检查会计报表和应收账款的变化情况；管理层的早期预警信号，主要检查关键人员变动对计划目标、劳资关系、经营宗旨的影响；经营状况早期预警信号，主要检查财务记录、业务性质变化、生产及库存情况以及与客户的信用关系；与农信社的早期预警信号，主要检查在农信社的存款、应付票据、短期借款、还款来源等方面的变化情况。

3、全面推行抵（质）押贷款，从严控制保证贷款，转移农信社信贷风险。严格按《贷款通则》办理业务，依《担保法》办理合法合规的抵押担保手续，对保证人的偿还能力，抵押物、质押物的权属和价值以及实现抵押、质押权的可行性进行严格的审查；在贷款方式上，应优先抵押和质押方式，对旧欠的信用贷款、担保失效贷款，应尽可能补办抵押、担保手续，转移信贷风险；提高呆账准备金提取比例，并允许农信社根据风险状况提取一定的特别准备金，建立企业“两金制度”，提取一定比例的贷款风险保证金和利息备付金，必要时可用于还贷付息。

4、明确农信社一把手对本社信贷风险管理的全面责任制，对新增贷款严格“第一责任人”制度，信贷员作为第一责任人要负责贷款的“包放、包管、包收、包效益”四包制度；对旧欠贷款风险进行重新确认，划分责任人，由责任人负责收回，不能明确责任人的要层层落实清收责任。贷款责任追究制度是为了防止人为的不负责任或渎职，而给信贷资产造成的不必要损失的可能性，实行贷款责任的追究制度可以增强信贷人员的责任心，尽可能地减少或避免因工作失误对信贷资产造成的风险和损失。要堵住逾期贷款向“两呆”贷款转化，防止不良贷款恶性发展。农信社应就这次改革将对部分不良资产实行集中管理之机，对不良资产进行一次全面清理，分清有效不良资产与无效不良资产，对有效不良资产实行“一户一策”进行攻关清收，尽可能地回收或落实不良资产，从而逐步化解不良资产。对存量不良贷款积极运用法律武器进行清收，运用法律清收时要重视材料的准备工作和对债务人的资产状况的调查摸底工作。依法收贷的唯一目的是盘活不良贷款，如果只赢官司而不能收回不良贷款的话，我认为宁可不要去打这样的官司，所以诉讼前的准备工作是不容低估的，我们必须争取诉必胜，胜必果，力争做到打击一个，震慑一方的效果，因为依法收贷的前提必须是既赢官司又赢钱。

（三）、要制定行之有效的奖罚并举的贷款激励机制。对已经形成的不良贷款，要区别不同情况给予适当的惩罚。对形成不良贷款不能空讲要追究责任人的责任，一定要从经济上或是行政上追究责任人对该笔贷款的责任，以起到惩前毖后的作用，但是处罚要掌握分寸，既不能一棍子打死一船人，也不能不痛不痒。因为如果不分清红皂白地一棍子打死一船人，将会给信贷人员带来负面影响，令信贷人员在以后的工作中前怕狼后怕虎，束手束脚，那么，我们的信贷工作将无法进行下去。如果处罚不痛不痒，也起不到对责任人的惩戒作用，起不到惩前毖后的作用，起不到警醒和教训作用。同时，在惩罚时，更要注重激励作用，对清收工作做得好的信贷人员要给予鼓励或奖励，不但给他们荣誉，而且还要给他们以物质奖励。以做激励先进和优秀，鞭策后进和不良现象的良性竞争作用。从而充分调动信贷人员的积极性和主观能动性，有效地清收盘活不良资产。

（四）、加强信贷队伍的建设，为信贷队伍增加专业性强、责任感强、思想素质高的现代管理型人才，提高信贷人员的综合素质。真正强化信贷内控建设，提高信贷资产质量关键在于人。目前，农信社信贷队伍普遍存人员缺乏，高素质的信贷人员更是贫乏的现象。农信社要树立“以人为本”的经营思想观念，而人又以德为首；所以首先要加强对各信贷人员在职业道德思想品质方面的培养，信贷员品德的优劣，直接影响到其所经营的信贷资产质量的高低，试想如果一个品质低下，私欲很重的人，怎么会去主动地提高信贷资产质量；相反如果一个信贷员思想道德优秀，那么他会时刻想着国家和集体的利益，因此，狠抓信贷员职业道德素质的提高是关键；加强对信贷人员在思想素质、业务水平、经营理念和管理水平等各方面的培训，并积极吸收一批思想素质高、责任感强、专业知识和业务能力强的人才进入信贷队伍；加强信贷员的培训，积极鼓励干部职工参加专业学校的业余函授学习，特别鼓励参加对口学校对口专业的学习；在新职工的吸收方面一定要吸收学历高、能力强的专业性人才，以全面提高干部职工的综合知识水平，特别的领导干部的综合能力。同时，应加强信贷人员内部竞争机制，实行优胜劣汰。让信贷人员竞争上岗，从而使那些作风正派、有强烈责任感和事业心，有较高的文化水平，对业务熟悉、能吃苦耐劳的员工从事信贷工作；对那些缺乏责任心、业务素质差、不能胜任信贷工作的信贷员要列入待岗行列，以此增强信贷人员的工作紧迫感和危机感；并实行定期轮岗制度，防止个人行为风险。推行信贷人员等级管理制度，实行按级定酬，并根据对农信社的贡献大少实行专项奖励措施，达到奖勤罚懒的目的，提高信贷人员的工作积极性和主观能动性，从而打造出一支业务精通、善于经营管理和社会公关的“复合型”人才的信贷队伍。

（五）、积极改善外部环境，争取国家和各级地方政府的理解与支持，为提高信贷资产质量扫清障碍。密切与党政部门的联系。充分抓住国务院指令这次改革地方各级政府要负起责任，为这次农村信用社改革出点力、出点“血”、破点财，是责无旁贷、理所当然的。

1、基层信用社要经常与地方党政和企业主管部门沟通情况，使他们从根本上认识到信用社的兴衰与地方经济健康发展的辩证关系，也是当前农信社改革的政治任务，争取各级政府及其部门的大力支持，同时制定奖励措施，充分调动他们参与农村信用社提高信贷资产质量。借助公、检、法、司、税等部门的特殊作用，清收农信社的不良贷款，以提高农信社化解风险的力度；促使地方政府在地方企业转制过程中，积极支持农信社落实债务。在争取到地方政府及公、检、法等部门的积极支持后，进行适当的行政管理，借助法律，消化不良贷款。一是依法清收公务员借款。要把党、政干部和单位职工借款名额汇总成册，报送各级党、政及相关部门，建议党、政发文督促公务员偿还不良贷款，使“还清借款再做官”掀起波澜，特别是对以前属行政干预的借款，必须由当时行政干预放贷转为行政干预还贷；二是依法清收团体不良贷款，对有还款来源，但不思偿还而故意拖欠借款的乡镇财政财、乡镇企业、联合体经济组织，要采取法律手段依法曝光，暂停银行结算服务等限制措施，迫其回归信用，偿还不良贷款；三是要运用经济的、行政的、法律的等多种手段，托请公、检、法、司和农村和各级党、政组织，对恶意拖、逃、悬、废农信社债务的“老、大、难”钉子赖债户予以制裁，该抓人的抓人，甚至可以依法强制变卖财产还贷。但是农村信用社在掌握政策的同时，要抓住火候，做到惩一儆百，击点震片。农信社不良贷款的形成，乡镇企业占相当比例，而这些企业恰恰与地方政府和当地村委有着千丝万缕的联系。所以，“解铃还须系铃人”，争取当地党政部门支持，靠行政手段协助清收是盘活农信社不良贷款的有效途径。

2、农信社应借助外界宣传部门，做好这次改革的宣传，特别是增资扩股的宣传。农信社要充分借助外界宣传，认真完成这次增资扩股，特别是外界人员、企业入股的工作，保证增资扩股任务指标按时按质完成，提高农信社资本充足率，确保财政专项票据或专项贷款能顺利到位。保证能以专项票据或专项贷款来置换呆帐贷款、弥补历年亏损和部分呆滞贷款。从而优化农信社的资产质量，提高农信社的市场竞争力。

农村信用社作为农村金融主力军，在促进农民增收的过程中应当也必将肩负重任。如何创新服务机制和服务手段,为农民和农村经济提供更有力的金融支持，已成为农村信用社当前和今后较长时期必须思考和解决的策略问题。强化农信社的“责任意识”，实施主动进位策略，是农信社改善经营、提高服务的思想前提；强化“创新意识”，实施营销策略，创新是发展的灵魂，企业水平的提高永远离不开创新，致力贷款产品的创新，开辟新的贷款品种，加强贷款的营销，努力找出新的贷款点、开拓贷款面、扩张贷款量、提高新放贷款质量。同时，强化贷款责任管理，对不良贷款进行限期清收，盘活不良贷款；强化不良贷款的清收措施，强化对不良贷款清收的考核机制。只有这样农村信用社才能有效地对贷款风险进行防范和管理，农信社的路才能越走越远，才会越走越宽敞。

参 考 文 献

中国合作合作。

《南方日报》广东省常务副省长就农信社改革热点问题专访。

其他数据资料来源本系统内参。

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