浅谈农村信用社转换经营机制的难点途径和方法

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浅谈农村信用社转换经营机制的难点途径和方法

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浅谈农村信用社转换经营机制的难点途径和方法毕业论文范文介绍开始：
XCLW112939 浅谈农村信用社转换经营机制的难点途径和方法

一、制约农村信用社转换经营机制的根本性问题3

二、农村信用社日常管理亟待解决的三个现实问题4

三、我国农村经济发展也面临诸多现实问题6

四、农村信用社转换经营机制途径和方法7

内容摘要

长期以来，制度和效率一直是困扰我国农村信用社转换经营机制的两大制约因素。省级联社的成立和县联社一级法人管理体制的逐步推行，为农村信用社转换经营机制创造了有利条件。但就目前来讲，农村信用社转换经营机制依然面临诸多难点。主要表现在：产权归属、管理体制和法人治理结构等影响农村信用社长远发展的一些根本性问题还未得到有效解决——制度安排缺陷；在县联社一级法人管理体制下，如何增强内控机制的有效性，建立相应的激励机制，不断提高新增贷款质量，依然是大多数农村信用社亟待解决的现实问题——管理效率低下。因此，农村信用社要真正转换经营机制，必须继续深化改革，以完善制度为前提，以提高效率为目标。

关键词：转换经营体制途径改革

浅谈农村信用社转换经营机制的难点途径和方法

一、制约农村信用社转换经营机制的根本性问题

我国农村信用社在50多年的发展历程中，作为“最好的联系农民的金融纽带”和“新形势下农村金融的主力军”，在支持“三农”方面发挥了巨大的作用。但是，由于长期以来未能很好地解决其产权归属、管理体制和法人治理结构等一些根本性的问题，导致农村信用社普遍存在资产质量不高、拨备覆盖率过低、资本充足率不达标、案件高发等严重的风险问题。近几年来，尽管国家进一步加大了对农村信用社的改革力度，成立了省级联社，重建了法人治理结构，进行了新一轮的增资扩股等，但是，改革远远没有到位。

一是省级联社的职责定位在业内尚存在很大分歧。一些省联社的管理行为明显出现偏差，偏重于对人事权、贷款权和财权的控制，各项内控制度的制定、基层联社高级管理人员的任免、处罚、劳动用工、收入分配等方面均由省联社作了硬性规定。省联社事实上的越权管理严重制约了基层法人设自主经营的积极性，影响农信社法人治理结构作用的有效发挥，不利于信用社经营机制的转换和改革最终目标的实现。

二是法人治理结构形同虚设，难以有效发挥激励约束效应。为及时得到央行票据资金，县级联社加紧制度建设，在短时间内完成了股东大会、监事会和理事会的机构设立和建章立制工作，但实质上并未真正有效发挥应有的激励约束作用。大部分县联社一年只召开一次股东代表大会，股东大会在农信社经营管理和重大决策事务中基本上没有话语权，难以行使监督和决策职能。

三是股本金的数量与其资产规模相比明显不足。而且，增资扩股并未触及产权制度改革等深层次问题，农信社内部人控制现象仍然突出。在实际操作中，农信社受短期利益驱动，更加热衷于资本充足率达标目的，为增资而增资，难以达到通过增资扩股改善股权结构，构建有效产权制度的真正目的。同时，也导致在增资扩股中不同程度的出现存款化股金、承诺保息、甚至贷款入股等违规行为，给资本管理留下了隐患。

可以说，目前我国农村信用社的改革仍停留在需要解决“由谁出资，由谁管理，出了问题由谁负责”这些问题上，同时，在农村信用社内部还需要及早形成“资本自聚，经营自主，盈亏自负，风险自担”的良性机制。

二、农村信用社日常管理亟待解决的三个现实问题

农信社系统内部管控不力，工作效率低下，整日忙于盘活不良贷款等现实问题的困扰，既是上述根本问题的延续，也是深化改革时所要依赖的现实条件。所以，认真审视这些问题，对于农村信用社转换经营机制具有极大的现实意义。

1.内控机制的有效性差。

这主要表现在三个方面：一是内控制度不够完善。农村信用社建社50多年来，受管理体制多变等因素影响，至今尚未建立一整套农村信用社所特有且行之有效的内控制度，导致基层信用社在办理业务过程中隐患丛生，而且责任难以界定和追究。二是现有的一些内控制度并不符合农村信用社的业务特点，降低了内控制度的有效性。与国有商业银行等其他银行业机构相比，农村信用社的业务经营带有自己的特殊性，特别是在贷款管理上，以支持“三农”为主，多是小额农户信用贷款，对信贷员实行包片管理方式，直接与松散的农户打交道，这种状况给信贷员的道德风险控制带来很大难度。有很多信用社照搬商业银行的贷款管理制度，显然是不切实际的。另外，大部分基层信用社会计人员稀缺，使得现时商业银行广为推行的要害岗位人员定期轮岗及强制休假制度，在基层信用社也难以落到实处。三是管理体制的多变直接影响了制度的稳定性和连续性。以往农村信用社管理体制的多次变更，都带来了相应的制度调整。这种调整往往缺乏充分的论证，且带有短期行为的功利性，很不利于农信社系统的稳健发展。加之大多数人员素质偏低，极易形成不规范的经营陋习，大大降低了内控制度的执行力。

2.激励与约束不对称。

（1）单向的目标管理责任制削弱了基层社及广大员工参与日常管理的积极性。自省联社开始，逐级层层下达经营目标和管理责任，是当前农信社系统最主要的管理方式。这种以行政命令为主导的管理方式，在短期内可能会产生一定的效果，但从长远发展来看，很容易引发一系列现实问题：一是作为具有独立法人资格的县联社，其经营自主权被相应削减。二是在缺乏完整有效的授权制度作基础的情况下，这种目标管理责任制的成效是要打折扣的。多数基层信用社和广大员工疲于应付上级的各种指令，社与社之间、员工与员工之间，很难形成有效的协调配合，管理的合力将会逐渐减弱。三是在权力界定不是十分明了的情况下，过多地强调各种责任，会导致很多管理人员和基层员工畏首畏尾，不敢放手开展工作，降低整体工作效率。

（2）信用社改革转轨时期的各项目标有很多会转化成基层社员工身上的重负。为了达到央行票据兑换的有关条件，多数联社不得不迎难而上，制定硬指标，层层分解，落实到人。问题在于，不良贷款占比偏高，资本充足率严重不足，是农村信用社多年沉积的诟病，非短期内所能扭转。而且，贷款质量的提高和资本充足率达标等硬指标，很大程度上还要受制于外部金融环境等多种因素，非信用社内部所能完全解决。对农村信用社现有员工来讲，过多承担历史包袱和内外双重压力，显然是不公平的。在这种情况下，压力很难转化成理想的动力。

（3）激励手段单一。很多联社为了完成上级的各项任务，在层层分解责任目标的同时，制定了较为严格的绩效考核办法，也就是通常所说的工资与任务完成情况挂钩。其实，绩效考核只能是收入分配的范畴，并非完整意义上的激励措施。实践证明，单纯依赖绩效考核制度，是很难调动大多数员工积极性的。原因在于，没有完整、科学的工作质量考核评价机制作保证，会使得绩效考核偏离正确的方向，难以真正体现按劳分配原则。同时，不切实际的高指标也容易引发短期行为，造成重业务指标、轻日常管理的不良倾向，削弱持续发展的基础。

3.新增贷款质量需要进一步提高。

如果在现实条件下不能很好地解决新增贷款质量问题，将会使基层信用社和广大信贷员陷入“放款越多，催收不良贷款的任务越重”的恶性怪圈之中，无暇顾及其他的日常管理工作。近几年来，农村信用社从上到下，一直都在强调“新贷款不能放死，老贷款逐步盘活”，并实行了较为严格的贷款责任追究制。但实际效果并不理想，说明这个问题的严重性和复杂性。综合起来，有三个制约因素影响农信社新增贷款质量的提高：（1）信贷员的综合素质偏低。多数信贷员对新知识、新业务、新技能的接受和适应能力较差，整个贷款管理主要体现为一放一收，缺少中间环节有效的动态管理，对风险的事前防范能力不足。（2）特定的服务对象和经营环境。农村信用社的信贷服务主要面向“三农”，多是小额农户信用贷款，客户分散、信息资料收集难、农业比较效益低等不利因素导致信用社贷款从一开始就陷入风险管理的迷雾之中。（3）贷款管理模式陈旧。多年来，农村信用社沿袭的都是信贷员分片包干办法来管理贷款，即所谓的“包放、包收、包效益”。这对于发挥信贷员地熟、人熟、情况熟等优势，具有一定的现实意义，但很容易引发道德风险，一旦信贷员岗位轮换，又会造成贷款管理脱节。

三、我国农村经济发展也面临诸多现实问题

首先，我国广大农村地区的基础条件依然很差。据统计，我国农村初中文化程度以上的农民不到四成，远远低于城市65.4%的水平；全国约一半的行政村没通自来水；六成以上的农户还没用上具备卫生条件的厕所；1.5亿农户需要解决燃料问题；6%的行政村还没有通公路；2%的村庄没有通电。其次，农村经济发展存在巨大的资金缺口。据专家估计，建设社会主义新农村，在未来15年内全国平均每位农户需要投资约1700元到4900元，如果按8亿农民计算，新农村建设的资金缺口将在13600亿元—39200亿元之间。这仅靠政府和民间投资是难以完成的。金融资金必然会成为新农村建设的主要资金来源。第三，农村地区的金融服务严重缺位现象，进一步制约了农村经济的发展。调查显示，2005年底，银行业金融机构在城市地区平均万人网点覆盖率和万人金融服务人员数分别为2个网点和43人，而在县及县以下地区分别为1.2个网点和11人。同时，农村金融机构业务品种缺乏，服务单一，创新能力不足，只能提供基本的存、贷、汇服务。从而导致农村、农业、农民难以获得足够的发展资金，农村经济发展出现了恶性循环。与2000年相比，我国农业GDP增长42%，与同期GDP总量增长53%的水平相比，低11个百分点，与同期第二产业（工业和建筑业）GDP增长61%的水平相比，低19个百分点。第四、农村金融的发展环境还不够宽松。农村金融发展受到农村融资环境、法制环境、竞争环境等一系列外部条件的制约，城乡金融经营环境的不平衡性相对比较突出。

上述问题，无疑会对农村信用社的经营发展带来至关重要的影响：一是农村经济发展中巨大的资金供求矛盾，将使得农村信用社长期面临社会主义新农村建设大背景下的信贷资金投放压力；二是人员素质偏低、信贷管理松弛与外部环境不够宽松会对农村信用社信贷管理风险防范造成双重压力。

四、农村信用社转换经营机制途径和方法

我国农村信用社面临的上述问题，有着复杂的历史背景和主客观因素，也是造成农村信用社粗放经营、包袱沉重的根本原因。同时我们也不难看出，农村信用社转换经营机制，是一个复杂的系统工程，需要多方着手，循序渐进方能有效解决。要通过深化改革来夯实发展基础；通过强化管理来提高工作效率；通过改善外部环境来减轻经营压力。

1.把深化体制改革作为农村信用社转换经营机制的原动力。首先，要通过立法，进一步明确省级联社的职责和权限，进一步理顺省联社和基层法人联社之间的产权关系。作为由县级联社发起和入股成立的省联社，其主要职责应该是对全省农村信用社业务经营的监督、指导、协调和服务，而不是行政命令式的责任目标考核，更不能违背县联社的章程，直接任命县联社的理事长、监事长和主任。考虑到目前基层社员群众的金融意识和参与管理的积极性还不够强，作为过渡管理形式，可以由省联社提名若干人选，交由社员代表大会表决通过，待条件成熟，在严格按照章程规定，实行真正意义上的选举。只有敢于迈出这关键的一步，才能为县级联社法人治理结构的改善奠定基础，县联社才有真正意义上的经营自主权。其次，要把增资扩股作为一项长期的基础性工作来抓。增资扩股不能是“一阵风”，而应该通过持久的宣传和日常的管理活动，不断增强社员和农民群众对农村信用社的认识和参与管理的积极性，使“农民自己的银行”由口号变成农民群众现实的认同感和归属感。从而为农村信用社不断增强资本实力、改善股权结构创造良好条件。在规范省联社管理体制的基础上，监管部门应牵头组织相关部门，继续推进农村信用社的产权制度改革，引导农村信用社通过面向社区农民和农村经济组织增资扩股，吸收愿意管事、能够管事的投资人作为社员代表。当然，针对大多数农村信用社现实的经营状况，如何把“社员贷款优先”落到实处，并且不能让现有的股权承担过多的历史包袱，也是具体工作中应该考虑解决的现实问题。第三，要尽快完成法人治理由形似到神似的转变。要自下而上建立健全三会制度，构建真正有效的法人治理结构。在缺乏法人治理经验的条件下，农村信用社的法人治理架构应该尽量细化，使决策、管理、监督的职责更加具体，包括职责的内容和权利的行为方式等等，以便于操作执行，把权力之争演变成一种权力制衡。

2.找准内控和激励的平衡点。要在有效控制的前提下，激发农村信用社的经营活力，避免以往那种“一管就死，一放就乱”的不良局面。首先，在市场经济和新的银行业发展形势下，农村信用社必须牢固树立“内控优先”的经营理念，全面加强内控制度建设。在制度建设上要尽量达到“三性”要求，及完整性，有效性和连续性。所谓完整性，就是内控制度要涵盖业务和管理的方方面面和每个环节，并且能够协调一致；有效性，就是要在充分论证的基础上，使各项制度符合农村信用社的队伍现状和业务特点，便于操作，能够落实；连续性，就是在不断完善的基础上，要保持基本制度的稳定和连续，不能朝令夕改，更不能一换班子就改制度，使基层员工无所适从。其次，要根据自身的市场定位和业务特点，确定自己的内控模式。针对农村信用社点多面广的特点，内控机制建设要体现多向和全面的原则，即上级对下级要管住管好，下级对上级要监督到位，同级的不同岗位之间要相互制约。要在层层授权的前提下，量化责任，尽量使责任跟着权力走，避免以往那种权力高度集中，而责任大家分摊的不良倾向。第三，要把行为规范（包括业务和管理）作为内控机制建设的重要内容，尽快解决农村信用社工作人员随意性较大的不良行为习惯。第四，一切激励措施都要以完善的内控制度为基础，并有客观、公正的考核评价制度作保证。对工作质量的考核评价，要兼顾过程（环节）和结果（目标），不能重结果而轻过程，避免引发偏激行为。第五，要充分运用现代稽核审计技术，提高风险评估的质量和效率。在动态管理的过程中检验一切制度的可行性、科学性和完整性，并随时加以完善。第六，要注重解决好集体利益和个人利益、经营效益和社会效益、长远利益与短期利益的关系，避免急功近利的短期行为，动摇农村信用社的发展基础。第七，要注重农信系统的企业文化建设。制度不是万能的，员工积极性的充分调动，很大程度上还要依赖企业文化精神的激励和长期的潜移默化。要倾力打造农信系统所缺乏的优秀团队精神，吃苦耐劳精神，勇于创新精神，无私奉献精神，使上级决策能够转化成多数员工的自觉行动。

3.明确市场定位，尽快建立与农村经济发展环境相适应的信贷管理文化，确保新增贷款质量。首先，要澄清现有贷款底子。建议对农村信用社全部贷款实行划段管理，即对以往信贷管理制度不健全情况下发放的老贷款，能界定责任的实行责任清收，难以界定责任的如行政干预贷款、村组集体贷款等，由县联社集中管理和清收，以减轻基层信贷员的工作压力，集中精力管好新增贷款。对新增贷款，则要严格按照现行的信贷管理制度进行风险责任管理。其次，要结合自身人员素质和机构网点分布等实际情况，制定适合自身长远发展的经营方向和业务规划，注意细分市场，精心筛选目标客户群。在业务品种的创新上，要坚持循序渐进，成熟一个推出一个，切忌盲目求全；在市场拓展上也要量力而行，兼顾风险和效益，避免与其他老牌商业银行进行同质化竞争。在现阶段，农村信用社应该以零售业务和中间业务为主，面向普通大众，主要为广大农村地区居民提供基础性金融服务。特别是在建设社会主义新农村的大背景下，更不能动摇为“三农”服务的经营宗旨，这是农村信用社稳健经营和持续发展的基础和优势所在。第三，要在倾力打造新型信贷管理队伍的基础上，逐步扩大贷款市场份额，最终形成一个符合自身特点和实际的资金运用相对稳定的科学分解机制。要广泛借鉴国内外先进银行的成功经验，建立全面的风险管理系统，由单纯的信用风险管理向包括信用、市场、操作风险在内的全面风险管理转变。在这个过程中，要重点加强风险管控能力的建设，包括业务流程的更新改造和建立严格的风险授权和审批管理制度等，以有效遏制基层机构管理人员和信贷人员无视风险，盲目追求信贷规模扩张等短期行为。第四，要扎扎实实做好贷款风险五级分类、信用村（户）评定和基层信贷员岗位培训等基础性工作。为贷款由被动的粗放式管理向主动的风险管理转变创造条件。对这些基础性工作，必须循序渐进，持之以恒，坚持以基层信贷员的理念更新为前提，以完善贷户档案为基础，以提高风险评价水平和管控能力为目标。第五，要大胆创新贷款营销管理模式。要吸取信贷员包片管理的经验教训，试行双人营销管理模式，以加强相互监督，并积极推行等级信贷员制度，对优秀信贷员可以适当增加授权。

4.优化农村金融的发展环境，形成与社会主义新农村建设良性互动的金融合力。银行机构的稳健经营和健康发展，不仅取决于自身良好的经营机制和科学的规范管理，而且还会受到外部环境的重大影响。因此，我们在关注农村信用社如何经营和发展的同时，一定要想办法改善农村金融的发展环境，使不断完善的农村金融服务体系与社会主义新农村建设形成良性的互动关系。一是各级地方政府要切实转变作风，坚持按市场规则办事，尊重银行的经营自主权，多科学决策，少行政命令；多统筹规划，少“政绩工程”和短期行为，使银行资金发挥最大的经济效益和社会效益。二是要做好农村地区现代金融知识的宣传和普及工作，引导广大农户和中小企业密切与银行的合作关系，诚实守信，互利双赢。司法部门要秉公执法，切实维护银行的合法债权。三是要多方携手合作，加快推进农村征信体系建设，逐步建立“政府主导，多方参与”的社会信用体系，减少社会运作成本，为农村金融机构的风险管理和可持续发展创造良好的条件。四是监管部门要加强窗口指导，加强各类银行机构之间的沟通和协调，发挥商业性金融机构、政策性金融机构和农村合作金融机构的合力作用，共同推动社会主义新农村建设。同时，要坚持风险为本的监管理念，规范竞争行为，减少同业内耗，维护农村金融秩序的稳定。

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