本题主要探讨，在当前金融改革中，化解、回避信贷风险，具有其必要性、信贷风险的成因以及如何化解信贷资产风险。

一、防范信贷风险的必要性

防范银行信贷风险：有利于保证银行资产的安全、银行经营的稳健和发展、提高银行经营效益、维护社会的稳定以及支持和促进国民经济发展。

二、银行信贷风险的成因

1.外部因素。

（1）企业微观状态不佳，使信贷资产保全缺乏良好载体； 

（2）对贷款抵押物处理缺乏良好的社会环境，增大信贷风险；

（3）政府不当的行政干预，使银行信贷资金风险加大。

2.内部因素

（1）“三查”制度执行不严，决策失误造成的风险；

（2）权责不清，制约机制不健全，检查监督不力，使信贷资产流失；

（3）违规帐外经营造成的信贷风险

三、防范、规避信贷资产风险的措施

1.加大执法力度，加强金融风险防范的立法工作；

2.理顺政府与银行、银行与企业的关系；

3.信贷资金的发放应充分体现"扶优限劣"原则；

4.健全贷款审查、会计、稽核机制；

5.建立金融业务电子化、网络化进程；

6.充实信贷人员力量，提高信贷从业人员素质。

如何防范、化解银行信贷风险

信贷资产质量是银行的生命线，信贷资产质量的好坏不仅直接影响银行的生存和发展，而且关连着整个国民经济的增长和社会的安定。

目前，我国金融机构的不良信贷资产居高不下，如果稍不注意，不良资产将会继续增加，那么银行能够灵活运用的资金将日益减少，最终可能陷入困境，直至破产。因此，在当前金融改革中，化解、回避信贷风险，具有其紧迫和必要性。

一、防范信贷风险的紧迫性和必要性。

信贷风险是指银行与客户双方产生借贷行为后，客户违约、丧失信用而使银行资产遭受损失的可能性。防范、规避信贷风险就是要从强化信贷管理，规范贷款审批程序，落实内部制约、控制、监督等一系列规范操作程序，把贷款损失控制在最小化，控制在银行正常经营活动中能够承担的范围内，从而实现规避经营风险的目的。目前，我国商业银行面临的经营风险虽然有很多方面，但最主要、制约着银行正常经营和发展的仍然是信贷风险。从目前我国银行不良贷款比例逐年上升，信贷资产质量一年不如一年及贷款潜在损失比较严重的状况看，防范、规避信贷风险是一项十分必要和迫切的工作

１、有利于保证银行资金的安全。信贷风险的大小取决于银行贷款能否按期收回。如果银行每笔贷款都能够按贷款发放的期限收回，或者在贷款到期不能收回时，能够即使采取措施进行处理，使信贷资金得到补偿，这样银行信贷资产风险就小，损失也小，表现为信贷资产质量越高。反之则信贷风险和损失越大，信贷资产质量越低。贷款风险与信贷资金损失之间存在着的这种内在联系表明，贷款一旦遭受损失，便会减少银行信贷资金，而银行信贷资金的减少最终又要以银行的自有资本弥补。因此，防范、规避信贷风险，减少或避免信贷资金损失，有利于保证银行自有资金的安全。

2、有利于银行经营的稳定和发展。银行是经营货币的特殊企业，它经营的特点是以货币资金为主体商品，以信用为营运基础，实行负债经营，而银行负债的绝大部分资金是存款。银行吸收客户的存款，是以按期还本付息为条件的。而目前贷款业务仍然是我国银行资金营运的主要形式，如果银行贷款产生风险，无法按期收回本息，就会降低银行的支付能力，影响银行对存款负债的清偿，进而影响银行正常的经营活动和业务发展。因此，防范、规避信贷风险，对银行经营的稳定和发展是至关重要的。

3、有利于提高银行经营效益。贷款是银行各项资产中占比例最大的盈利性资产，贷款利息收入也是我国银行营业收入的主要部分，是实现营业利润的主要来源。而贷款的盈利是以贷款安全为前提，没有贷款的安全也就没有贷款的盈利。银行只有在加强贷款管理、识别风险、分析风险、监测贷款过程中可能产生的风险的基础上，对各种贷款风险进行有效地控制，将贷款风险可能带来的损失控制在最低限度内。因此，只有防范、规避信贷风险，将贷款风险损失降低到最低程度，才能够实现并提高银行自身的经济效益。

4、有利于防范化解金融风险，维护社会的稳定。银行是信用中介机构，贷款资金主要来源于社会存款，如果银行大量贷款到期不能收回，势必影响银行的支付清偿能力，出现积票、压票以至无力支付到期存款的现象，从而引发挤兑风潮甚至可能引发地方性金融风波，造成社会震荡，影响社会稳定。从当前我国发生金融风险来看，引发金融风险的最主要原因是信贷风险，信贷资产质量低。因此，防范、规避信贷风险，才有利于银行根据业务变动状况适时调整存贷款比例，以符合资产负债管理要求，提高支付能力，保证存款的正常支付，从而达到防范金融风险，维护社会稳定的目的。

5、有利于支持和促进国民经济发展。银行作为信用中介机构的最大特点，就是通过吸收社会的闲置资金，用于支持企业的生产性建设资金需求。因此，信贷资金数量多少决定了银行用于投入社会再生产活动的资金多寡，反映出企业获得资金支持的满足程度。如果信贷资产质量低，银行可用资金少，投入就少，不利于经济增长。反之，信贷资产质量高，资金供给多，投入多，有利于促进国民经济的发展。由此可见，防范、规避信贷风险，确保信贷资金的安全、完整，有利于支持企业正常的生产和发展，促进国民经济的发展。

二、当前银行信贷风险的成因

形成银行信贷资产质量较低，信贷风险较大的原因，是多种因素综合作用的结果，从深层次分析，概括起来主要有以下方面：

1、外部因素。企业状态不佳，使信贷资产保全缺乏良好载体。

目前，我国企业制度改革尽管取得了一定进展，但至今仍未建立起现代企业制度，企业经营机制转换慢，企业总体的经营状况令人担忧。由于企业普遍存在管理水平低、集约化程度低、科技含量低的"三低"现状，由此企业的市场竞争力和抗风险能力就差，信贷投入的风险加大。近年来，企业经济效益严重滑坡，亏损面高居不下。由于企业自有资金严重不足，其生产资金绝大部分由银行提供，加之企业商业信用下降，"三角债"的长期困扰，造成资金周期减慢，产成品资金占用增加，绝大部分流动资金贷款被企业长期占用，银行信贷资产沉淀，从而严重阻碍银行信贷资产盘活。如对某市城市商业银行不良贷款的调查中，因企业产品积压、亏损而形成银行不良贷款近10亿元，占贷款总额52.83％，占不良贷款的67.62％。

（1）、企业赖帐、逃债、废债行为严重，给信贷资产带来风险。

由于社会的信用危机日益严重，一些企业经营管理者素质低，还款意愿差，取得银行贷款后到期不予归还，多次上门催收都无结果，有的甚至贷款到期难以找到当事人，有些虽然制定还款计划，也只是应付形式，并无实际行动。多数企业在一家银行取得贷款后，一切资金活动又通过另一家非贷款银行开户进行结算，逃避贷款行的监督，造成银行收息收贷困难，影响了银行信贷资产质量，增大了贷款风险。对ＸＸ市贷款五级分类状况调查发现，后三类不良贷款普遍存在着借款人还款意愿较差的现象。

（2）、对贷款抵押物处理缺乏良好的社会环境，也增大了信贷风险。

近几年来，银行贷款的发放逐步倾向于抵押贷款，要求也愈来愈严格，操作也越来越规范。但是由于在抵押的有效性上各个时期要求不同，产生前期有效抵押，后期变成无效抵押的情况，对抵押物的处理在操作上也存在着诸多困难。比如贷款到期不能偿还，必须向法院起诉，经法院判决执行才能对抵押物进行处分，若法院没有判决执行就不能对抵押物进行处理。如某工厂以厂房设备抵押向银行贷款，到期未能归还，银行向法院上诉处分该厂抵押物，但该厂职工联名向政府请愿，造成抵押物不能处分；又如银行向一办理抵押贷款的公司起诉，法院虽然判决执行，但由于该公司涉及诈骗案件，抵押财产被公安局查封，也造成抵押物不能处分。另外，就是经法院判决可执行处分的抵押物，由于变卖比较困难，同样使贷款资金难以得到补偿。银行在处分抵押物上的被动地位，在一定程度上增大了银行的信贷风险。

（3）、地方政府不当的行政干预，增大了银行的信贷风险。

经济转轨时期，地方政府职能的转变严重滞后，一些地方政府把银行看成是政府部门的"金库"，为实现经济增长目标，通过行政手段指定银行发放贷款，而很少顾及银行的商业行为。而且一般是新官不理旧帐，对追加新贷款以此促进地方经济增长的积极性较高，而对地方政府以前经济发展过程中行政干预发放的贷款所遗留的问题考虑极少，从而深了银行信贷资产的不良贷款率，增大了银行的信贷风险。

2、内部因素。从银行内部自身的因素看，其主要原因有：

（1）、"三查"制度执行不严，信息不灵敏，决策失误而造成的风险。

首先是贷前调查简单化，未能依照贷款的合法性、安全性和盈利性的要求对企业的综合情况和偿债能力作科学的调查、论证和项目可行性评估；其次是贷款审查时审查人员仅局限于借款资料形式上的审核，对贷款项目缺乏深层次了解，从而在决定贷与不贷问题上态度不明确，往往是别人说了算，影响了决策质量和贷款风险管理水平的提高，造成了相当部分贷款刚发放即潜在风险。

（2）、管理偏松，权责不清，制约机制不健全，检查监督不力。

银行在经营上重贷轻管的现象依然存在，贷款管理上责、权、利不明确的问题也得不到有效解决。岗位、部门、上下级之间缺乏有效的监督制约机制，一笔贷款业务从调查、审查到最后审批的过程控制流于形式。一些银行至今未实行审贷分离制度，有设立贷款审查部门的，也多是形式上的配置，未能够脱离决策者的操纵之下，使操作人员、监督人员和决策者之间的职责不清，造成环节越多，经手的人越多，工作效率越低，越没有人负责的一种怪现象。而且在"三查"上没有一套可操作性的量化指标，以及缺乏对各级负责人及管理者定期检查监督、评价以及追究风险责任的制度，因而在一定程度上助长了违规者的侥幸心理，造成以贷谋私、人情贷款、关系贷款时有发生，加大了贷款风险。

（3）、有法不依，有章不循，违规操作，帐外经营造成的信贷风险。

前几年，受经济热潮的影响，在局部利益的驱动下，一些经营管理者置法律、法规于渡外，搞违规操作、帐外经营，造成大量的不良贷款。据对XX市商业银行违规、帐外经营的监控中发现，违规、帐外经营的贷款基本形成不良贷款。如交通银行向一自然人发放贷款300万元，无贷款申请书、借款合同、抵押、担保，全部的贷款手续只有一份贷款借据，贷款没有归还，过期长达5年之久，欠息170万元，形成较大的贷款损失。

三、防范、规避信贷资产风险的措施

维护金融秩序的稳定，防范信贷资产风险，提高信贷资产质量，需要从外部和内部两方面进行探索根治。

（一）、营造一个监管我国银行业信贷资产风险外部环境

1、加大执法力度，加强金融风险防范的立法工作。

近年来，随着〈中国人民银行法〉、商业银行法〉、〈贷款通则〉等一系列法律法规的颁布和实施，为金融事业健康有序发展提供了强有力的法律保障。但由于我国现存的法律对有意拖欠、逃废银行债务的行为缺乏有效的制裁措施，造成目前逃废银行债务日趋严重。因此，一是要加大执法力度。司法机关对保全银行债权应有所作为，做到秉公执法，为保全银行的资产提供卓有成效的保护。二是要建立维护金融资产安全的行之有效的立法工作。明确地方政府党政、执法机构、有关单位和主管部门对维护银行贷款安全的法律责任，对企业改制过程中，指令、鼓励或暗示企业逃废银行债权，造成信贷风险、资产损失的，要追究有关责任人的法律责任；要明确规定借款人保障贷款安全的法律义务及对造成银行贷款风险、贷款损失的债务人应追究的刑事责任；要明确债权银行有权参与制定企业改制方案、清产核资、资产评估、企业债务落实等改制过程的法律要求。

2、理顺地方政府与银行、银行与企业的关系。

长期以来，地方政府与银行、银行与企业的关系一直是困扰着我国国有商业银行运营的问题。由于地方政府职能转变相对滞后，我国国有商业银行难以建立起权责明确的国有资产管理、监督和营运体系，国有商业银行的行为既过多地受制于政府，又顾及到企业，使得国有商业银行往往会因某些特殊需要不得不抛弃商业利益而发放或垫付各种款项，成为"政策性职能"的承担者，造成银行资产质量恶化，不良资产比例上升、经济效益下降。比如要求银行参加现场办公，不经任何集体的审查就允诺发放贷款；要求保多少家大企业的资金；等等。这种直接对银行的干预，使商业银行不能按商业原则放款，也就无法使其长时间地生存下去。亚洲金融风暴，也证明了地方政府对银行干预过多、过于直接是出现金融危机的重要原因之一。地方政府对银行并不是完全放任自流，它对银行的干预，应该从产业政策和结构调整导向上，要求银行按照国家的政策意图去支持企业，对于具体的贷款或投资项目，则由银行进行商业上的监管与评估，或通过一定法律或在银行的章程上进行某些规定，使之为国家直接服务。因此，理顺地方政府与银行、银行与企业的关系，是提高银行资产质量，促进银行资产保值有重要意义。

解决该问题的重点在于：首先，政府应树立正确的政绩观，建立科学合理的地方政府领导班子政绩考核体系，将银行产生的不良资产指标纳入地方政府班子的政绩评价体系，并将金融作为产业纳入城市长期规划，同时建立和完善领导班子离任事后纠错机制，将其任期内当地银行信贷投入产生的不良资产情况纳入其工作绩效的总体评价，以此约束地方政府的某些“形象工程”和“政绩工程”行为；其次，银行监管部门以及银行部门必须共同协作，从银行经营风险的角度出发，主动加强与政府及有关职能部门间的沟通协调，为银行经营营造良好的经济环境和信用环境；地方货币调控部门应当以辖区金融整体稳定的角度出发，建立区域风险预警防范体系，防范和化解由于单个银行风险的扩散而导致产生的区域系统性金融风险，在控制金融风险和支持经济发展之间找到着力点和平衡点。

（二）、建立我国银行业信贷资产风险的内部监控机制

内部监控机制是金融机构进行自律的一种约束制度，包括自我约束机制、自我监控机制和自我防范机制。它对金融机构的营运和业务工作的开展，进行有效的管理和监督，确保银行资金的流动性、安全性和盈利性的有机统一。完善的内部监控机制，既可以从管理层次上围绕经营目标降低经营风险，也可以从操作层次上差错防弊，消除隐患。抓住这个关键点，既有效地规范金融机构的经营行为，防范金融风险的产生，还对金融机构提高效益起了巨大的作用。

1、信贷资金的发放应充分体现"扶优限劣"原则

“扶优”是指符合国家产业政策要求，且有市场、有效益、有信誉、有潜力的行业或企业产品，在信贷资金上给予优先支持；"限劣"是指对违反国家法律法规，不符合产业政策要求，且无市场、无效益、不具备还本付息能力的企业产品，严格限制贷款或禁止发放贷款。坚持"扶优限劣"的信贷原则，应是信贷工作的一贯指导思想；运用信贷杠杆克服"大而全"、"小而全"和盲目重复建设，是信贷工作需要长期坚持的知道方针。这里需要指出的是，坚持"扶优限劣"有时会与执行国家产业政策和信贷政策产生摩擦和矛盾，如在商业银行看来，政府认为需要积极支持的不一定是"优"，而需要禁止支持的也不一定是"劣"，这时就需要采取其它软措施来化解这一摩擦和矛盾，而不能因此否定"扶优限劣"的原则。

2、加强风险测定与预警分析，主要是完善贷前的信贷资金风险溢价定价机制和贷后风险追踪评估机制。随着我国利率市场化进程的逐步加快，银行对于信贷资金的自我定价权力有了进一步的提高，在目前市场风险丛生突变的环境下，避免市场风险最终转稼为信贷资产风险的最好的手段是：首先，根据风险-收益配比原则，对项目风险的准确评估并以此对资金（贷款）作出合理的定价，这就需要银行内部建立起科学的风险评价模型体系以及一整套完善的内部控制机制，既能保证信贷资金溢价足以弥补项目风险，又能充分加强银行内部各部门对于发放贷款行为的互相监督和互相约束，最大限度地避免市场风险以及由于信息不对称带来问题；其次，完善贷后的风险跟踪评估机制，运用对项目的行业测评、产品测评和现金流预测等手段，及时反馈项目的风险进程，以便在项目出现严重风险，现金流断裂之前实行信贷退出，保全银行债权。

3、健全贷款审查、会计、稽核监督机制。

贷款审查部门应该积极收集各种信息资料，主要包括国家经济政策资料和企业经济资料，据已审定借款人的借款资格和贷款限额，确定贷款的风险度系数。对于不符合本行贷款等级标准的企业和超限额的贷款请求，提出否决请求的书面意见，贷款审查部门否决的贷款申请，任何贷款决策人都无权更改。其次，由于贷款风险控制是系统、有组织的行为，需要银行各职能部门的配合与协助，发挥会计控制、稽核监督与统计反馈作用。重点在于检查贷款政策执行是否完善，贷款操作是否按程序办理，信用审查报告是否详实周全可信，贷款合同条款是否合法，是否按授信额权限审批，有问题贷款是否采取了有效的防范措施，不良贷款发生的原因及有关人员的责任等，通过有效的内部控制，达到控制贷款风险的目的。

4、健全金融业务电子化、网络化，并加强金融创新。

目前，我国银行的信贷业务操作及管理仍部分停留在落后的手工操作上，从而对贷款的发放以及贷款风险的防范产生巨大的滞后作用，工作效率低下，使我国银行业信贷管理与国际商业银行管理现代化之间的差距越来越大。电子化、网络化建设是推动银行信贷资产质量提高的两个轮子。因此，我国银行业建立一套信息网络系统，实现信贷业务经营内管理电子化与现代化非常必要，有利于提高工作效率，降低劳动强度，提高信贷决策和管理水平，减少金融风险的产生。

5、充实信贷人员力量，提高信贷从业人员素质。

当前，经济运行格局已发生根本变化，产业结构、企业组织结构等变动十分频繁，信贷的业务范围、种类、方式和企业融资渠道多元化等的新发展也很快，信贷风险的压力越来越大。在这种形势下，加强信贷队伍的建设和发展，意义十分重大。各金融机构必须适应形势发展的需要，结合各级机构改革和调整工作，合理配备信贷工作人员，积极完善职能，改进工作手段。同时，要加强对信贷从业人员的培训，提高素质，更新知识，增加技能，为促进信贷业务发展，提高工作效率和信贷效益，有效防范信贷风险，奠定良好的基础。

资 料 来 源

①《金融监管理论与实务》编写组：《金融监管理论与实务》 中国金融出版社

②中国人民银行货币政策司：《货币信贷政策调查与分析》 中国经济出版社 

③华南金融研究所：《跨世纪的中国金融业》广东经济出版社

④《广东城乡金融》2001年第7、10期

⑤《广东金融》2001年第5期

⑥戴相龙：《中国货币政策报告》 中国金融出版社

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