一、农村信用社中间业务概述

二、农村信用社中间业务发展存在的问题及其成因

（一）农村信用社中间业务发展存在的问题

（二）农村信用社中间业务发展问题成因

三、发展农村信用社中间业务对策

（一）提高认识、统一思想

（二）完善农村信用社组织体系

（三）加大科技投入、加快技术创新

（四）开展与他行合作

（五）建立健全中间业务管理制度

（六）积极进行产品创新

（七）加强市场营销

（八）确立中间业务发展重点

内 容 摘 要

 在加入WTO的大背景下，大力发展中间业务已成为金融机构业务拓展的必由之路。农村信用社如何依托自身的经营特点，在不脱离服务“三农”的基本市场定位的基础上，重新认识和发展中间业务，是一个亟待研究的课题。本文首先讲述中间业务的含义、种类和内容，在此基础上进行归纳总结，得出中间业务所具有的特点；其次，例举当前国内外各金融机构、银行业开办中间业务的基本情况及由此得到的好处，说明开办中间业务的重要性，农村信用社应重新审视自己，并积极参与进来；第三，了解目前国内农村信用社开办中间业务的现状，加以分析，得出结论，说明阻碍农村信用社发展中间业务的各种因素；第四，针对分析结果，提出发展农村信用社中间业务的相关举措。总之，农村信用社应当抓住机会，发展中间业务，改善产品结构，力争中间业务与传统存贷业务等“三驾齐驱”，同步发展。 

发展农村信用社中间业务的思考

在我国加入WTO的大背景下，大力发展中间业务已成为金融机构业务拓展的必由之路。就我国农村信用社的现有体制和经营状况看，如何依托自身的经营特点，在不脱离服务“三农”的基本市场定位的基础上，重新认识和发展中间业务，是一个亟待研究的课题。

一、农村信用社中间业务概述

所谓中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。根据该属性，中间业务可分为九大类：1.支付结算类中间业务，包括国内外结算业务；2.银行卡业务，包括信用卡和借记卡业务；3.代理类中间业务，包括代理证券业务、代理保险业务、代理金融机构委托、代收代付等；4.担保类中间业务，包括银行承兑汇票、备用信用证、各类银行保函等；5.承诺类中间业务，主要包括贷款承诺业务；6.交易类中间业务，例如远期外汇合约、金融期货、互换和期权等；7.基金托管业务，例如封闭式或开放式投资基金托管业务；8.咨询顾问类业务，例如信息咨询、财务顾问等；9.其他类中间业务，例如保管箱业务等。其共同特点：一是不运用或不直接运用自己的资金，业务活动不涉及银行资产负债总额的变动，只是利用在技术、管理、信息、机构、网络、信誉等方面的优势开展业务；二是银行以接受客户委托方式开展业务，在大多数情况下，中间业务是一种委托业务，而非自营业务；三是中间业务具有高盈利性、低风险性，收入来源于各种稳定的手续费和佣金；四是种类多、范围广，且随着社会经济生活的变化和金融不断创新而增加、拓展。目前有的商业银行在从事中间业务时出现了占用客户资金、代客户垫付资金、出售银行信用、承担业务风险等信用行为，从而在某种程度上赋予中间业务信用化特征。

由于中间业务以其独有的对资本无要求、风险低、盈利高、服务性强等特点，在整个国际银行业获得了空前的发展，并受到广泛而高度的重视。开展中间业务已成为发达国家商业银行经营收入的重要来源。如：美国花旗银行2007年存贷业务带来的利润仅占总利润的20%，而向客户提供承兑、企业信用等级评估、资信调查、资产评估业务、远期外汇买卖、外汇期货、外汇期权、个人财务顾问业务等中间业务却为其带来了80%的利润。从中国金融市场来看，中间业务亦逐渐成为金融业发展的“新宠”，被越来越多的金融机构所热衷，日益成为金融机构提高资产质量、增加经营收入的重要途径。目前，我国四大国有商业银行中间业务收入已占利润构成的10%左右，中间业务收入已成为商业银行利润新的增长点。加入世界贸易组织后，我国将按照承诺逐步全方位放开银行业务市场，银行业将和世界各大银行进行直接竞争，中间业务领域更将成为竞争的焦点。随着我国金融市场的进一步开放，外资银行将充分利用其信息、技术、产品、服务等优势，利用其在代客理财等投资银行业务、担保承诺及金融衍生产品等表外业务方面的丰富管理经验，进一步抢占国内中间业务市场。2001年中国人民银行发布实施了《商业银行中间业务暂行规定》，鼓励银行业开展中间业务。2002年4月3日，中国人民银行又发布了《关于落实<商业银行中间业务暂行规定>有关问题的通知》，进一步关注商业银行中间业务的发展。

二、农村信用社中间业务发展存在的问题及其成因

（一）农村信用社中间业务发展存在的问题

发展中间业务，拓展效益空间同样应该成为农信社利润增长的一个重要渠道。而对于整个农村信用社而言 ，中间业务的发展目前尚处于起步阶段，对中间业务的认识还存在误区，操作也十分艰难。主要表现在：

1.中间业务收入占总收入的比重较小，对信用社利润的贡献低。我国四大国有商业银行的中间业务收入平均仅占总利润收入的10.5%，而农村信用社中间业务收入占其利润收入的比重尚不足2.5%。主要原因在于，长期以来我国银行业将中间业务视为表内业务的一种附属，将之作为发展和吸引存贷款客户的一种手段，低价或无偿地为客户提供中间业务产品，以获取低成本的存款资金。虽然中间业务耗费的成本较高，某些中间业务品种甚至亏损，但银行认为以此可吸引和得到更多的活期存款，并通过低成本存款的运用来抵补中间业务的成本。在中间业务发展过程中，甚至采取降低收费标准的手法以抢占市场份额，不但增加了银行经营风险，而且不利于中间业务市场的发展壮大和良性运作，造成了中间业务收益对银行利润贡献率低的局面。

2.中间业务品种普遍偏少，并且集中在传统领域。20世纪90年代中后期以来，国际商业银行业在提供金融服务时突破了仅以中介人身份代客办理委托事项的传统中间业务范围，出现了代客垫付资金、出售银行信用的中间业务信用化的特征，由风险度较低的货币给付和资金清算、各类代理业务、经济咨询、评估财务顾问等发展到向客户提供一些风险度较高的中间业务，诸如项目融资、公司融资、财务顾问、企业并购、投资中介等投资银行业务，商业银行成为名符其实的金融百货公司。在业务种类和经营范围上，我国商业银行也已开办各项中间业务品种达260多个。但已开办中间业务的发达地区的农村信用社，主要集中在传统业务领域，如结算、代收代付业务，而咨询、评估、财务顾问、信用服务、担保业务、承诺类、代客理财等新兴的、高附加值的中间业务开展较少，金融衍生类工具在国内则基本是空白。大多以代收代付业务为切入点，开展代发工资、代缴水电费、代收学费等传统业务。较多的农村信用社除了提供基础性的货币给付和资金清算服务外，没有开展任何其他中间业务。

3.中间业务发展层次和水平远远低于国有商业银行中间业务的发展。有资料显示，2007年我国四大国有商业银行中间业务的收入占总收入的比重平均为10.5%。虽然大大低于国外商业银行，但却大大高于农村信用社。农村信用社中间业务的种类也大大少于国内商业银行。据福建省泉州市的调查，各类商业银行已开展票据承兑、开出信用证、备用信用证、代理保险、代理证券、汇兑业务、出口托收及进口代收、代理国债业务、委托贷款业务、代理贷款业务、代理资金清算、代理银行卡收单业务、信息咨询业务、保管箱业务等各类中间业务达20余种，但农村信用社只开展了票据承兑、代理保险、汇兑业务、代收代付业务等几项。

（二）农村信用社中间业务发展问题成因

我国农村信用社中间业务领域发展滞后的原因是多方面的，主要表现在：

1.认识上的偏差。由于受特殊经营方式的影响，农村信用社的传统金融业务尚未完全开展起来，这直接影响了对发展中间业务的关注程度。更何况，发展中间业务需要相应的人才、资源储备，成本较高，收益却不能即时实现。因此，大多数农村信用社将中间业务仅仅停留在口号上，缺乏深入细致的研究。一些农村信用社在实际工作中，中间业务的开展基本上还处于自发状态，具有一定的盲目性和随机性，把中间业务当作“副业”，往往用能吸收多少存款的标准来衡量开办中间业务的作用。

2.人才上的匮乏。从目前农村信用社人员结构和状况来看，素质普遍不高，复合型人才很少，能够从事投资、代理等业务的人员更是匮乏，资金运作部门专家型人才远远不能满足中间业务发展的需要。

3.硬件设施上的滞后。农村信用社经营中间业务的技术手段落后，应用现代通讯、电子技术管理中间业务的能力不足，电子化建设滞后影响了中间业务发展。发行银行卡是增加中间业务的其中项，而发展银行卡业务，是离不开系统网络支撑的。

三、发展农村信用社中间业务对策

2001年6月21日，中国人民银行发布实施《商业银行中间业务暂行规定》，为银行业发展中间业务创造了一个宽松的政策环境，受到商业银行的普遍欢迎。可以预料，随着金融业逐步全面对外开放，几年内，商业银行中间业务飞跃发展。农村信用社必须采取综合措施，克服困难，奋起直追，分享中间业务这块“大蛋糕”。

提高认识，统一思想

农村信用社市场定位在农村，以服务“三农”为宗旨，“三农”需要多样化、多层次的金融服务，特别是沿海发达地区农村城市化趋势较快，金融服务需求层次更高、内容更多；同时随着外资银行的进入，存贷款业务的冲击逐渐波及农村（沿海发达地区），中间业务更是占尽先机，为各类企业提供了更全面、更优质的金融服务，农村信用社如果不积极应对，早作准备，不但中间业务的“蛋糕”享受不到，而且原有的“奶酪”也会被蚕食。因此农村信用社广大干部员工要充分认识加快发展中间业务不但是沿海地区农村信用社增加收入的重要来源，也是巩固农村市场必然要求，把发展中间业务作为农村信用社在现代经济条件下与存贷款业务并列的主业之一，从在竞争中图发展的高度来实施拓展中间业务的战略，在经营管理的机制上营造有利于中间业务发展的动力机制和压力机制，在工作措施上推动和保障中间业务的健康快速发展。

完善农村信用社组织体系

中间业务品种开发、开拓和管理需要高层次的组织提供服务，大联合是农村信用社与商业银行竞争、为社会化大生产服务的必由之路，应该在全国和省（市）一级建立合作金融行业服务组织，为全国的农村信用社制定中间业务长期发展规划、吸引和培训相关人才，开发和指导农村信用社开办新型的高难度的中间业务项目，制定中间业务管理制度范本，开发计算机信息系统等以及统一开办、开拓高层次、复杂门类的中间业务。

加大科技投入，加快技术创新

随着现代科技水平的提高，金融服务和交易方式向信息化、网络化发展，信息网络技术是中间业务的必要工具。农村信用社要集中资金开发相对完善的、与时代基本同步的符合农村信用社实际的计算机应用软件，更新落后的硬件设备，增添新型业务机具，加快建立全国通存通兑的农村信用社计算机网络系统。

开展与他行合作

农村信用社的定位和现有经营管理条件，不可能全部由自己来开发、开办中间业务，应该利用自己人员多、网点广的特点和他行建立良好的合作伙伴关系，借助大银行窗口、工具，吸纳他行管理经营经验，培养人才，开办一些层次较高的中间业务，减少开办成本。当然在合作中要注意优势互补，防止风险和利益不对称，区别对象选择合作项目。

建立健全中间业务管理制度

建立健全中间业务操作规程，完善中间业务规章制度和操作规程，针对每一种中间业务的重要风险点，制定出详细的规章制度进行约束和限制，对容易出现风险的环节重点防范，从基本制度上保证中间业务经营活动的安全性。严格按照操作手册所规定的程序办理各类中间业务，稽核审计部门和上级主管部门则根据操作手册对其进行检查、监督。还要建立完善中间业务财务管理制度、风险防范制度和中间业务财务管理制度、风险防范制度和中间业务监督管理制度。通过建立健全各项管理制度，实行规范化管理，以保证中间业务健康持续稳定协调发展。

（六）积极进行产品创新

农村信用社产品创新应坚持市场有需求、农村信用社有能力、业务有效益的原则，要善于发展和挖掘农村经济生活中各种经济主体和社会公众对金融服务的需求，要充分考虑农村信用社在机构网络、技术管理、人才信息等方面的条件，选择那些适合市场需求、发展潜力较大、风险小、成本低、收益高的中间业务品种。有计划、分层次、有重点地开发特色性中间业务，开发业务品种不是越多越好，要结合实际情况和当地经济金融外部环境，充分利用传统资产负债业务发展业已形成的优势和客户群，突出重点，照顾一般，选择市场潜力大、风险小、成本低的业务品种，作为业务的突破口，循序渐进，逐步扩大。从创新方式来讲，对中间业务的创新有两种形式，一种是引进和模仿其它银行先进经验及作法，缩短创造时间，节约创造成本。目前，我国其他商业银行大部分中间业务品种如信用卡、代收代付、票据承兑等都是从外国引进并进行改造的。农村信用社也不妨把有些业务从商业银行搬点过来；另一种是自我创新，根据自身金融业务情况和条件，直接开发可使用、有效的中间业务种类，使之符合本身发展特点。

加强市场营销

以联社为整体，通过整体的市场营销策划，发挥整体优势，结合整体业务，有计划、有系统地开展宣传营销活动，向社会推介金融服务项目和业务品种，在公众中树立全新的整体形象。同时有必要设置理财业务的“值班经理”和咨询专柜，为客户耐心介绍、解释每一个业务品种的安全性、便利性和收益性，力争能够在一个网点提供存、贷、兑、结算、咨询、分析等“一条龙”的整体服务，避免各项业务的“单打一”的局面，综合运作各项业务，把所有信用社网点开发扩充为多功能、全方位的理财服务中心。

确立中间业务发展重点

农村信用社在中间业务的开展上起步晚，底子簿，要想取得事半功倍的效果，还应在业务发展上有所侧重：

1.银行卡业务。银行卡除具有基本功能外，还提供贷款融资、代发代付、拨打电话、银证转账、预订国债、酒店预订、电话银行、自助银行等多元化服务功能，银行卡业务在盈利丰厚的中间业务中占很大比重，因此银行卡已经成为中间业务的发展载体，农村信用社发展中间业务，不能不大力发展银行卡。银行卡业务的收益依赖于一定的规模。从银行卡业务的成本进行分析，在发卡初期以及系统升级、产品创新时需要投入的固定成本较大，而随发卡量增长的流动成本，如利息支出等，相对于随发卡量增长的收益，则要小得多。因此，只有增加发卡量，促进特约单位和持卡人的交易活动，方能使发卡银行获得预期收益。

2.代理业务。一是代收代付业务属于附加值较低的低端中间业务，业务

量小，笔数多，需要大量的人力、物力。但是农村信用社点多面广，在当地有很好的人缘地缘优势，同时发展此类中间业务将极大地方便农民群众生活，为自身带来一笔低成本的资金和一大批优质客户，弥补汇路不够畅通、结算服务跟不上要求等因素对农村信用社发展中间业务造成的不利影响。从目前的情况看，应把目光瞄准垄断性、行政性收费行业，代收各类税费、水电费、固话手机费、学生缴费等，为政府机关、事业单位、企业代发工资。二是代理保险、证券等业务。证券转账业务潜力巨大，农村居民参与股票投资的愿望也很强烈，但在农村地区几乎没有证券业务机构，农村信用社和证券公司合作开展证券转账业务，帮助农村居民参与股票投资，前景广阔。同时保险公司在农村地区网点稀少，即使有网点的地区，能真正适合农村居民的险种也很少，诸如责任险、中小企业财产保险、农险、履约保证保险等领域开发较为迟滞。而农村信用社对农村居民的生活习惯、理财方式有着天然的了解，与保险公司进行研究，必能开发出适合农村市场的险种，加上通过信用社广泛的网络分销，农村保险市场拓展和信用社自身效益必将得到更好的实现。此外，农村信用社还可代售基金、福利彩票、电话卡、飞机火车票业务，代理买卖外汇业务等。

3.开展信息咨询顾问业务。一是信息咨询业务。为各类服务对象提供国家技术改造、新产品开发、农民朋友脱贫致富实用技术的咨询服务等。二是资产评估业务。通过成立相关组织，取得有关部门认可批准手续，及时为各类产权交易提供资产评估服务。三是专项顾问业务。充分发挥自身在农村乡镇地区的人才、资金及服务优势，为各类客户提供金融财会顾问、法律顾问、企业委托及其它专业顾问服务等。

 面对金融业竞争加剧和入世后外资银行进入的严峻形势，为进一步促进农村信用社中间业务的发展，规范与完善农村信用社服务功能，提高盈利能力和竞争实力，中国人民银行于2002年4月3日颁发了《中国人民银行关于落实<商业银行中间业务暂行规定>有关问题的通知》（银发〔2002〕89号），明确指出农村信用合作社、城市信用合作社可以开办中间业务，并参照《规定》执行，并对农村信用社开办中间业务的范围和准入形式及申报方法作了明确规定，为农村信用社开办中间业务创造了宽松的政策环境。农村信用社应该抓住这一机遇，把目光投向风险相对小、成本低、效益高的中间业务中去。中间业务不仅能给农村信用社带来新的利润来源，也可以为现阶段农村信用社改善产品结构、实现资产多元化、增加金融服务种类、提高综合竞争能力创造条件。因此，农村信用社应该充分利用其在经济信息、资金实力、经营信誉、机构网点、技术设备等条件，把开展中间业务与开展传统的存贷业务等同重视起来，力争上游“三驾齐驱”，同步发展。

参 考 文 献

[参考资料]

1、《货币银行学》 作者夏德仁、李念斋 中国金融出版社 2005年5月出版

2、《商业银行经营学》 戴国强主编 高等教育出版社 2004年1月出版

3、《金融市场学》 张亦春、郑振龙编辑 高等教育出版社2007年9月上书

4、《中国人民银行关于落实<商业银行中间业务暂行规定>有关问题的通知》

5、《中国农村信用合作》——2007年1月至2008年5月期刊

6、《福建金融》——2007年2月至2008年5月期刊

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