一、农户小额信贷的风险表现

二、农户小额信贷风险的成因分析

三、风险防范及对策

内 容 摘 要

为农户提供小额农户信用贷款是人民银行贯彻落实党中央、国务院关于增加农业投入，提高农民收入，建立社会主义新农村战略举措的具体体现。农村信用社作为联系农民最好的金融纽带和农村金融主力军，体现为“三农”服务宗旨，为广大农民发放小额信用贷款，无疑是非常正确和适宜的。几年来的实践证明，小农贷的发放，对解决农民生产生活资金需要，发展农村经济，增加农民收入起到了积极作用，特别是在贫富悬殊日益加大的情况下，为农民提供低利率、手续少、服务好的贷款品种，对稳定农村局势，起到了重要作用。然而随着小额农户贷款推广工作的深入开展，小额贷款管理工作中逐渐暴露出了一系列的风险和制约发展因素，风险主要表现为政策效应风险和农贷经营风险，其成因是经营手段单一、贷款效益低、业务操作不规范、配套机制不健全等。应从农户小额信用贷款的制度构建、社会环境、金融意识等方面提出相应的对策。金融部门应制定风险防范措施，完善内部管理机制，建立风险补偿机制，积极实施小额农贷+保险模式，落实责任追究机制，建立有效的信用等级评定制度，大力发展资金借贷，疏通融资渠道，充分发挥金融的支持作用。

浅谈农村信用社农户小额信用贷款的风险及对策

农村信用社农户小额信用贷款是农村信用社为提高信贷服务水平，增加对农户和农业生产的信贷投入，简化贷款手续，更好地发挥信用社支农作用，根据《贷款通则》、《借款合同条例》等有关法律法规之规定，农村信用社面向农户，以农户的信誉为保证，根据农户生产、经营、收入情况，核定农户信用贷款额度，在核定的额度和期限内向农户发放的贷款，称之为农户小额信用贷款。

在过去的一渡时期，由于受政策、资金等限制，农村信用社的信贷经营发生了偏离，没能给农村经济、农民生活，农村生产投入足够的信贷资金。如今，建设社会主义新农村是我国农村经济建设和现代化建设进程中的一件大事，是解决“三农”问题的总思想、总要求，是构建和谐社会、全面建设小康社会的重要基础，也是加快我国农村经济发展的重大机遇。如何利用这一大好机遇，是摆在农村信用社面前的重大课题，农村信用社如何更加有效地发挥农村金融“主力军”和联系农民群众最好的金融纽带作用，如何根据“三农”特色，更加有效的促进农业产业结构调整，增加农民收入，促进农村经济快速发展，是农村信用社的历史使命，也是农村信用社生存与发展之本。农户小额信用贷款自推行以来，对推动农村经济发展，保持农村稳定，缩小城乡差别，构建社会主义和谐社会起着重要作用。它的开办，是农村信用社在服务方式、管理手段和技术上的创新，它的推广及运行，打破了农村信贷沉闷的局面，受到了广大农民的普遍青睐。然而随着小额农户贷款推广工作的深入开展，小额贷款管理工作中逐渐暴露出了一系列的风险和制约发展因素。如何正确认识、分析、防范化解小额农贷运作过程中存在的风险和制约因素，是农村信用社有效推广运用小额农贷支持新农村建设的重要前提。

一、农户小额信贷的风险表现

（一）小额农贷政策效应风险

1、小额农贷政策认识上的误区。农户小额信用贷款在全国范围内推广，广大农民群众在接受此项服务的过程中，对农村信用社推行的小额信贷在政策掌握上出现了偏差，认为农村信用社推行的小额信贷这一举措，是为了扶贫老百姓，信贷资金是由国家支持，把信用社小额信用贷款当作政府部门的扶贫款和民政部门的救济款，不管是不是搞生产经营，只要能贷到款，就尽量贷，只要贷到款，就不想还。

2、小额农贷传导工具中的滞缓。农民和农业的问题很严重，国家的思路是依靠农村信用社来支持解决。但是，农村信用社本身的包袱就很重，加之我们西部大部分经济与农村金融尚处在较低的发展水平，一方面是落后的农村经济严重制约着农村金融；另一方面是脆弱的农村金融严重制约着农村经济，构成了农村金融与地方经济相互制约的怪圈。

（二）小额农贷经营风险

1、信用风险。信用风险是农户小额信用贷款最大的风险。与抵押担保贷款不同，抵押担保贷款以“物的”作对价性交易，还本付息在贷款提供之时便有了着落，价值品(物的)在握已将还本付息的不确定性消除。而农户小额信用贷款以“个人信用”保证贷款本息偿还，信用社凭借款人的契约性承诺提供货币资金。信用即借款人自身的人格信誉，属道德品质范畴，变数很大。

2、操作风险。对信用社方面来讲，农户小额信用贷款具有面广、额小、量大的特征，而且费时、费力，操作必须规范严格。而在实际工作中，有的习惯于按传统方式办理农户贷款，不深入调查核实情况，把一些重要的基础工作交给村社干部代劳，使农户小额信用贷款偏离信用贷款运行规律和准则。有的风险意识不强，不按规范的操作程序办事，忽视农户小额信用贷款的社会性和群众性，回避村社干部的支持、配合，使农户小额信用贷款调查核定工作缺乏社会监督。

3、管理风险。一是重放轻管。有的认为农户小额信用贷款额度小、风险分散，有风险损失也不大；有的片面强调工作进度、贷款面和投放额。二是管理不到位。由于农户小额信用贷款涉及千家万户，行业管理部门难以——对农户小额信用贷款及其滋生风险的环节进行有效控制和监督，其管理主要依靠信用社自身。农村信用社受管理水平限制，弱化了农户小额信用贷款的风险管理。

4、市场风险。小额农贷的市场风险是指因农产品市场变化而造成损失的可能。主要是产品结构变化引起的风险。随着农产品流通和交易的范围扩大，大量农产品的进口和出口，都有可能引起某一区域内农产品市场结构的变化，从而引起产品价格的剧烈波动，大幅度的价格下降，就有可能给当地的小额农贷造成损失。

5、自然风险。农户小额信用贷款的主要投向是种植业和养殖业的简单再生产和小规模扩大再生产，而传统的种养殖业对自然条件的依赖性极强，抵御自然灾害的能力更弱。因此，一旦发生自然灾害，农信社就面临着贷款无法收回的风险，这也是农户小额信贷业务中产生呆坏账最主要的原因。

二、农户小额信贷风险的成因分析

（一）经营手段单一，贷款效益低

1、支持的个别贷款项目因无可持续发展潜力，信贷资金投入后，难以达到预期效益，进而将风险传导给承贷农户。多数农户经济收入单一，少有积蓄，一旦项目出现风险，往往坐以待毙，更无力偿还贷款。

2、未建立小额农户信贷的业务互动发展模式，对客户资源拓展没有形成继发优势，对负债等其它业务亦未发挥联动效应，全部效益来源仅局限于贷款的利息收入，综合回报率较低。

3、小额农户贷款一直以来统一执行期限基准利率，未引入成本效益测算定价制度，风险与价格对等的定价原则很难体现，这既不利于对贷款实行分类管理，也不利于实施扶优限劣的客户政策，同时影响了贷款效益的最大化。

（二）业务操作不规范，配套机制不健全

1、盲目扩大小额农户贷款的适用范围，向从事农业经营的个体工商户等非农户群体发放此类贷款，却未按借款人身份补充相应的限制条件，亦未提升贷款担保方式，而延用的联保方式对借款人约束力不强，易产生道德风险。

2、发放的小额农户贷款多数独立采用三至五户联保的担保方式，由于联保人兼具贷款人的身份，其自身债务及担保项目早已超出经营收益的最大支付力，担保的实质效力低；若其中一人出现未按期偿付贷款本（息）的情况，其他联保人因担心即便自己还贷也必须承担连带责任，而故意欠债不还，因此产生恶性循环，使当地的信用环境进一步恶化。

3、目标客户超出经营行管辖范围，增加了贷后管理的难度及成本，同时也降低了对贷款的监管效力，使客户的动态信息到达不及时，导致银行对风险的应对滞后。如：某地以季节性销货为主的游商较多，每年固定3-5个月在本地收购农产品销往外地。其经营项目及规模虽符合农行小额农户贷款条件，但这部分客户流动性较强，一旦出现不可控的经营风险，或滋生逃废银行债务的想法，银行很难及时掌握情况。

4、缺乏便于操作的贷款监测及预警机制和贷款的责任约束及考核机制。由于农户人数众多、居住分散，部分经营行对小额农户贷款未实行真实有效的动态管理，日常及定期的到户检查落实不到位，导致风险预警、防范滞后。由于缺乏明确的责任追究制和考核奖惩办法，各操作环节的经办人员自我约束意识不强，贷款行为随意性较大，从而产生操作风险。

三、风险防范及对策

（一）加强领导，强化内部管理

1、坚持原则，操作规范。农户小额信用贷款的发放以农户信用和还款能力为前提，以《贷款通则》、《农村信用社小额信用贷款操作管理实施办法》为准则，贯彻“一次核定，余额控制，周转使用，随用随贷”的管理原则。建立严格的农户贷款制度，明确信贷人员职责和工作程序，在详细掌握农户的基本情况下，准确把握贷款额度，对额度较大的要经过详细调查和集体讨论，记录备案；建立公开制度，对农户小额信用贷款操作方法应在公开透明的基础上进行，防止小额农贷过程中漏洞的产生；将事中分笔调查审批改为事前集中调查审批，办法切实可行，操作程序严谨科学，使农村信贷管理方式程序化、规范化、制度化、减少和防止信贷随意性、随机性和技术风险。

2、依法经营，抑制非法行为。农村信用社员工队伍整体素质低下，因而在不断提高员工自身素质的同时，农村信用社必须建立小额信贷风险防范工作的长效机制，依法合规经营，抑制非法行为，防止少数农户和一些不法分子钻小额信贷政策的空子，趁农村信用社大力推广小额农贷之机，贷款后又以高利息转手放民间高利贷，从中非法谋取利益，阻碍了国家支持农村经济发展这一重大举措。

（二）完善管理机制，科学防范风险

1、建立多元化服务体系。国内许多实践也表明，农户需要的不仅仅是资金，还需要更多与资金配套的其它服务，如农业科学技术、农产品市场信息等，这就要求地方政府与农信社一起，为农民低费或免费提供此类服务，使之成为小额信贷制度应有的要素。另外，农业自然风险的客观存在，要求建立一定的风险补偿机制，政府可以运用一部分财政资金，建立农业自然灾害风险调节基金，用于在农业遭受重大自然灾害时弥补农户由此带来的损失，平滑农户的现金流，提高还款率。

2、建立责任追究制度。一是各级监督管理部门应加强对小额信用贷款的监督和管理，积极争取与当地政府的支持，加强与法院、公安、工商等执行部门的配合，加大力度打击对经济活动过程中违反信用原则、恶意逃废债的行为。二是建立农户小额信用贷款风险机制，建立稽核监督制度，加大稽核力度。内部稽核监督是防范风险的重要手段。信用社应定期或不定期对小额农贷进行稽核，对农户小额信用贷款工作做到事前、事中、事后全程稽核，使贷款风险降低到最低程度。三是建立责任追究制度。对责任追究要实行上追一级。在追究农村信用社当事人和负责人责任的同时，还要追究上级经营管理者的责任，对在农村信用社监督管理过程中，凡是未发现问题，或知情不报，或相互勾结的，一定要严肃处理。

（三）建立风险补偿机制，防范自然风险。建立由政府和农村信用社共同出资的担保机构，专门用于对农村信用社发放的小额农户信用贷款的担保。也可由农村信用社按一定比例集中一部分风险基金，对由于自然灾害而形成的小额信用贷款损失进行补偿。同时，要积极发展农业保险，探索建立政策性、商业性和合作性相结合的农业保险体系，提高农业经济的抗风险能力。

（四）实施小额农贷+保险模式

有鉴于农信社“小额农贷+人身意外保险”的实践，可以将该新金融产品继续扩大，变成“小额农贷+保险”。作为金融创新，在我国尚属新生事物，市场操作并不成熟。但这一产品具有极大的发展潜力，功效有目共睹。对农信社而言，它消除了贷款的部分后顾之忧，偿还安全得到保险公司的协议保障，实现了信贷的“零风险”。对农户而言，由于保险为其带来了显性的信用增值，使其极大地增加了取得贷款的可能性。对保险公司而言，它开拓了三农保险的广阔市场，盈利渠道进一步得到拓宽。因而一个合理的“小额农贷+保险”市场的形成基本上协调了三方盈利，有助于达到“三赢”的效果。

因此，小额农贷顺利展开的宏观环境是：农信社、保险公司、农户、地方政府相互协调的过程。一个新的小额农贷市场要健康稳定的发展，离不开这一大背景。因而介入小额农贷市场的四个主体之间的关系基本上可以构建以下模型。即农信社发挥主导，保险公司、农户积极参与，地方政府调节配合协调。

（五）落实责任追究机制，防范管理风险。

进一步细化和落实贷款管理责任制，将责、权、利紧密挂钩，对基础工作扎实、小额信用贷款放得好、投得准、收得回的予以奖励；对信用评级走过场、贷款发放谋私利、贷款回收嫌麻烦以致贷款放得出、收不回的予以经济处罚和责任追究，避免管理风险的产生。同时强化贷款的检查督促，做好贷后管理工作，及时了解农户贷款的使用情况，严防贷款挪作它用而产生新的风险。

（六）建立有效的信用等级评定制度

农户信用等级评定是农村小额信用贷款工作的重要一环，是决定小额信用贷款质量的关键。因此，一是要健全资料档案，农户资料反映要真实、全面、准确，逐项认真审查核实，尽可能避免失实资料入档，这是做好评级的基础。二是明确评级责任。农户基本状况及信用反映等由村组干部负责审查把关，并签字负责；农户信用贷款及还本付息，信用等级初评由信贷员负责，避免因不负责导致评级失误。三是要严格按照评级标准，评定农户信用等级，对所有农户都采用统一的标准，以确保评级客观公正。

（七）对农户的信用档案实行电子化管理

通过对农户的信用档案实行电子化管理有利于减少小额信贷的资产风险。信用档案实行电子化管理具有科学化、规范化、程序化的特点，可以有效防范信贷人员的道德风险和工作差错造成的法律、信用风险。档案电子化管理发展将会更加准确、及时、方便地提供有关农户信息，使全国农村信用社之间实现信息资源共享，有效遏制信贷风险。

（八）发展资金借贷，疏通融资渠道

国家应给予农信社更宽松的融资环境，拓宽农信社的融资渠道，降低农信社的资金成本。如取消对农村信用社组织资金的歧视性限制政策，下放财政性存款的管理权;增加支农再贷款;将邮政储蓄资金合理引入信用社体系等。

目前，在大多地方实行农村信用社县联社统一调度资金的基础上，应逐渐扩大范围，建立区域性的农村信用社资金融通网络，条件成熟时可以建立全国性的资金市场，邮政储蓄存款应以适当形式回流农村。并应当考虑将邮政储蓄机构的转存款以人民银行再贷款的形式按比例返还农村，或者可以考虑撤消农村地区的邮政储蓄机构。农村地区的邮政储蓄资金应逐渐由中央银行“集中收购”转为进入市场融通，可以通过同业借贷的方式，转借给当地农村信用社使用，也可以购买农业发展银行的金融债券。

（九）树立风险防范意识

一是健全农户小额信用贷款制度。对农户授予的信用额度的评级，主要依据农户的富穷来定，就是看前几年及将来的年收入、家庭固定资产，同时一定要请了解情况的负责任的村干部参加，依靠政府领导，组成有乡村干部参加的信用评定和贷款额度核定小组，逐村逐户进行，张榜公布结果。

二是把支农政策作为创建社会信用的基点。把政策引导作为开展社会信用创建的出发点，把信用创建活动视为建设良好的业务发展外部环境的前提，借助、配合社会各界力量共同创建“诚实守信”的信用环境。参与和提供信息、技术交流、传播，大力推进农户和农业龙头企业的农业园区，促进家庭经营改变“低、小、散”的弱点，提高农户家庭生产经营水平，使农户贷款风险防范机制构筑在坚实的基础上。

参 考 文 献

[1]余红莲，我国农村小额信贷若干问题研究，[J].2003，(5).

[2]赖建华，对我国农户小额信用贷款的研究和探讨[J]，2004，（5）.

[3]董少林，论我国农村信用社小额信贷的可持续发展[J]，2004，（5）.

[4]杨临春，魏灿秋.农村小额信用贷款风险管理[J]，基层工作研究，2006，（1）.

[5]杜晓山，小额信贷原理及运作[M]，上海：上海财经大学出版社，2001-08.

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