一、摘要--------------------------------------------------1

二、信贷资产质量现状与问题---------------------------------2

三、提高信贷资产质量的对策---------------------------------7

四、参考文献----------------------------------------------14

内 容 摘 要

信贷资产质量是农村信用社的生命线。提高信贷资产质量，是信用社发展的前提，是各项其他工作的基础，没有一个好的信贷资产质量，信用社的发展也根本无法谈起，因此，如何提高信用社信贷资产质量，是信用社乃至金融界长期管理的重中之重，当务之急。因此，文章针对行政干预性对农村信用社信贷资产质量的影响，农村信用社自身不足以及社会环境造成的信贷资产质量下降等问题提出一系列的对策。

提高农信社信贷资产质量的难点和对策研究

信贷资产质量是农村信用社的生命线。实现信贷资产的效益性、安全性和流动性始终是农村信用社经营管理的重要课题。农村信用社如何加强贷款风险防范，提高资产质量，已成为农村信用社管理人员的必修课。因此，农村信用社管理人员必须针对提高信贷质量的难点进行研究，寻求对策。

一、信贷资产质量现状与问题

第一，行政干预性和改善性原因造成农村信用社信贷资产质量下降；

农村信用社的贷款要根据国家农村产业改善和农村发展计划制定贷款的产业，产品制度，并以此确定贷款的投向和投量，引导农村产业的发展方向，促进农业产业的结构的高强化，提高经济效益，但是由于国家产业改革的调整、变化，使农村信用社的贷款很难收回。随着社会的发展，改革的不断深化，大部分乡镇企业被市场无情的淘汰出局，给信用社留下的却是一笔笔抵本无法收回的不良贷款。

行政干预性和行政性贷款存在较大的风险象，如2006年全国对农村合作基金会进行清理，整顿，将大部分农村合作基金会关闭，由地方政府负责清偿基金会债务，由于大多数基金会服务的期限总付，直接干预农村信用社工作，要求农村信用社接收农村基金会的全部优质资产，地方政府直接干预导致农村信用社吞下接收农村合作基金会的基果，以自贡市富顺县农村信用社为例，接收的农村合作基金会资产有70%已成为不良贷款，有相当规模部分贷款无法收回，行政性贷款质量已令人提收截至2005年6月末，达州市行政机构直接贷款余额30325万元，担保抵押及有政府背景的余额31303万元，行政机构工作人员贷款余额9734万元，合计97362万元，其中不良贷款32789万元，不良率为47.94%（测算贷款潜在损失13275万元，损失率为18.6%）。在余市行政机构行政贷款中不具备贷款主体资将的贷款共19.4%，其不良率达34.5%；行政机构工作人员违规经高办企业贷款占48.54%，其中不良贷款效率达50.7%。

加之，随着近几年国家出台了免征农民税费、对种粮农民进行补助、退耕还林资金补助等使农民的收入大幅的提高，同时农村医疗改革、义务教育阶段的“两免一补”等等减少了农民的支出。因此农民购化肥、农药、农膜等生产性支出已经能够自足，不需要办理贷款。

第二、农村信用社自身信贷管理缺陷形成部分不良贷款；

（1）贷款方式的缺陷。为实现既支持“三农”又防范风险的目的，农村信用社开办了具有自身特点的农户小额信用贷款和农户联保贷款，实践证明这两种贷款方式是成功的创新，达到了“双赢”的效果，可是其中也有不尽如人意之处，以小额信用贷款为例，信用贷款本身就具有较大的风险性，即使广泛建立了农户信用社档案，推行信用村镇建设，也不能彻底杜绝少数“钉子户”、“赖账户”的逃债行为；农户联保贷款较之小额信用贷款风险程度略低，但联保小组的不稳定性和多人一贷或一人多贷的问题，也使得这种贷款方式有机可乘。这些风险虽不足以对信用社整体贷款营销构成威胁，但是如果不正确面对和及时采取措施，将可能会带来“小洞不补，大洞吃苦”的后果。

（2）人员道德风险。目前信用社不少信贷人员还缺乏相应的专业岗位技能和法律法规知识，工作中主观随意性较大，贷款手续不齐全，操作程序不规范的情况仍时有发生，特别是一些基层网点因地理位置偏远，管理不便，少数信贷人员在利益诱惑的驱使下，难免会出现法纪意识淡薄，道德观念沦落的不良倾向，而如果这种思想膨胀下去，将必然导致违规放贷、以贷谋私等渎职行为，甚至会引发经济案件，造成极其严重的信贷风险。

（3）信贷管理薄弱。经过近几年的大幅度改革，农村信用社在信贷管理方面已有明显改善，但仍远未达到先进规范化管理的要求，首先是内控制度建设还不到位，没有根据贷款业务种类的不同分别制定详细的业务操作流程，已有的信贷管理制度未能随业务变化及时修订补充，制度建设缺乏系统性和连续性；其次是信贷管理的岗位设置和人员职责分工还不够具体明确，不能有效贯彻审贷分离的原则，贷款三查制度在执行中仍有流于形式的现象；第三是会计、稽核部门对信贷管理的监督制约作用未得到充分发挥，内部稽查的独立性、权威性不强，没有形成全面的信贷管理体系。再加上信用社的员工大部分来自农村，文化素质、业务素质、思想素质、政治素质等较差，法制观念淡薄，有章不循，拒变防腐能力较差。没有去管理贷款。另一方面对不良客户的识别能力差，不能有效的分析客户的实际情况和还贷能力。只是片面的听取客户的介绍。没有能力管理好贷款。第三信用社贷款笔数多、涉及面广，信贷人员管理不能做到按时回访，监督使用情况。

（4）自身不足竞争难。 信用社在自身的发展中同其他商业银行相比，还存在一些缺陷：一是信用社各自为政，互不相助，实力不足，在争取优质客户上不能同商业银行抗衡。二是技术信息差，不能给客户提供全面的服务。三是人多、点多、费用高，服务成本增加。

（5）信贷激励机制不灵活。目前大部分农村信用社都相继实施了贷款责任追究制，一定程度上制约了贷款营销。由于贷款责任大，又缺乏配套的激励机制，新放贷款一旦出现不良，对责任人的责任追究和考核的力度很大。因此，部分信贷人员因怕承担责任，对新发放贷款要求十分严格，宁肯少放，也不愿承担巨大的风险责任。

（6）结算不畅，信贷资金监督不到位。由于农村信用社资金结算渠道不畅，部分民营企业产品外销不得不在其他商业银行开立结算帐户，导致信用社对其资金运营情况了解甚少，无法监督信贷资金流向，直接影响了信用社与企业之间的合作关系，阻碍了民企贷款营销的积极性。

第三、社会信用环境不好形成部分贷款质量不高

（1）针对农民，国有企业，民营企业，工商户的行政干预和改善性原因，使农村信用社惧贷，惜贷，放贷难。国有企业改制逃债，信用社不敢贷。一些地方借国有企业改制之名，逃废债务现象比较严重，信贷资金损失严重，加之国有企业包袱重、前途暗、政企不分，因此对国有企业产生了恐惧心理，不敢向其发放贷款。民营企业发展不规范，信用社惜贷。民营企业由于自身发展存在的一些先天性不足，因此对民营企业的贷款，一方面由于其自身经营存在很多问题和不足，不能够达到风险管理的要求，同时部分企业已经给信用社造成了一定份额资金损失，因此，信用社信贷人员和管理层，对民营企业不敢放手发放贷款，存在惜贷现象。工商户贷款规模难以扩张。个体工商户经营流动性大，规模小，资金需求少，对资金的成本核算较细，往往是今天贷款明天还款，增加放贷的成本，难以增加的贷款总量。

（2）贷款有效担保难。1、农民贷款担保难。发放小额信用贷款占比较小，如需大量资金，则由于农民的耕地是集体的、房屋是自建的，宅基地不能抵押。因此农民发展生产和消费贷款，很难提供不了符合信贷政策的担保人或抵押物。同时一个村子有能力担保的人员也仅有几个人，当他们都需要贷款时，实际上就形成了不符合贷款规定的互保现象。2、企业贷款难担保。一是国有企业土地是划拨的、办理贷款抵押手续繁琐，抵押变现较难；二是民营企业起步时多半经济实力不足，因无力缴付国有土地出让金而无法取得土地使用权证，这样，即使拥有自建厂房，也不能作为有效财产来抵押。至于用租赁厂房抵押，物权障碍更多。用机器设备等抵押，因变现难等原因，信用社不乐于接受。三是中小企业贷款一般具有额度较小、时间较短、次数较多的特点，而抵押手续繁琐、程序复杂，难以适应其要求，且抵押物的评估涉及多个部门、登记收费较高。四是部分中介机构评估不客观、不公正，且不承担责任，信用社或业主难以接受。五是经济实力强、效益好的大企业，为防范风险，通常不愿意为中小企业提供担保。六是一些地方虽有中小企业贷款担保公司，但资本金额度小、收费高、担保面窄。3、担保公司不成熟。一方面担保公司的资本金额度小、收费高、担保面窄；被担保的品种很少，主要是个人消费贷款及银行承兑汇票等，对中小企业固定资产贷款担保的几乎没有，对流动资金贷款担保的也很少；反担保的条件有时苛刻。同时担保公司提供的担保金较少，而贷款金额大，信用社承担的风险过高，积极性不大。

（3）不良贷款盘活难。一是名存实亡贷款盘活难。国企的改制，有的是有牌子没资产，有的是无牌子无资产的破产，造成信用社贷款悬空，还是老人员组成新班子后，对信用社债务不予落实。二是改革初期交的“学费”盘活难。改革开放初期，各种小企业、小实体全部上马，信用社对这各情况预见性差，管理不到位，贷款手续不健全。他们经营出现问题后，现在的收入仅能维持基本生活，根本无力归还贷款。三是法制不健全盘活难。对一些“老赖户”“钉子户”“难缠户”一方面信用社起诉后，判决得不到执行，另一方面他们又在社会上反宣传，制造新的“老赖户”“钉子户”“难缠户”。四是行政干预贷款盘活难。各级行政领导为了自己的政绩，给信用社指令贷款，随着领导人员的调动，新官不理旧帐，加之信用社又没有真凭实据，造成这部分贷款盘活难。

二、提高信贷质量的对策

第一、正确认识国家行政干预问题，解决和纠正认识上的偏离度。国家对农信社的发展计划、制度的改变，农村信用社要以发展的眼光看待和关心，尤其是在支持社会主义新农村建设中，民营企业作为农村经济的重要组成部分，理应列入农村信用社的重点支持对象。要充分认识解决民营企业贷款难问题的重要性，进一步拓宽经营理念，摆正市场定位，抢占市场份额，健全对民营经济的金融服务体系，支持企业做大、做强蛋糕，以带动整个农村经济的持续、健康发展，实现社企“双赢”。在农业方面，要坚持支持“三农”，促进农业发展的同时带动农信社的信贷发展。

第二、积极改正农信社自身信贷管理缺陷，减少不良贷款。

（一）积极培育信贷文化，切实改进农村金融服务，降低民营企业贷款准入“门槛”，创新金融产品，以探索适合民营企业发展的信贷管理办法。（1）建立企业信息档案，推行贷款授信制度。县联社专门设立公司业务拓展部，专门对民营企业独立实地调查，建立民营企业信息档案，积极推行企业贷款授信制度。（2）因企制宜，积极探索适合民营企业发展的信用评级授信办法，建立适合民营企业特点的评级标准，坚持“先评级、后授信，再用信”的操作流程。如：根据企业的经营规模，产品的市场竞争力和发展趋势，企业的财务状况，特别是对企业班子执行能力，法人代表的经营管理能力，信用记录，个人履历、道德品行等，建立专门的征信系统和纳入大户档案记录，实行动态管理。按规定评定信用等级，确定授信额度，按照“综合授信、分级授权、流程透明、规范高效”的原则，最大限度地满足企业的资金需求。（3）创新贷款品种，为民营企业“量身订做”金融产品。在风险可控的前提下可以办理民营企业间联保贷款，对经营实力强的企业可以办理固定资产抵押贷款；对上规模、上档次，科技含量高、管理规范、盈利能力强的企业可以发放中长期贷款，着力解决企业贷款难的实际问题。如四川省信用联社推出的“跨越通”信贷业务系列产品。

（二）、确立贷后管理战略地位。一是确立贷后管理的战略地位。把贷后管理工作摆到信贷风险控制，提高信贷资产质量，推进业务经营健康有效可持续发展的重要日程。应从宏观上考虑，出台进一步加强贷后管理工作的若干规定，这个规定包括贷后管理的内容、原则、贷后管理制度、部门岗位职责、管理行为规范和责任划分，加强和规范贷后检查、风险预警机制的建立和完善，规范信贷业务到期处理，严格信贷资产风险分类及不良贷款管理，建立统一的信贷档案管理制度，严格贷后管理责任移交，建立贷后责任追究和奖励制度等内容。从多层次、多领域、多层面、多环节入手，全面规范贷后管理行为，确保工作落实到位，真正起到风险防范作用，促进资产质量明显提高。二是确立指导思想。贷后管理的指导思想是：坚持以化解风险为指针，全面落实贷后管理要求，促进全社风险管理意识的全面提升；促进信贷风险控制能力、信贷管理水平和信贷人员素质的全面提高；促进信贷结构优化和资产质量改善。三是贷后管理工作必须坚持职责明确，检查到位，风险预警，快速处理四条原则。四是转变重贷轻管观念。要通过组织培训学习，召开专题会议等形式，教育和引导全体信贷人员和客户经理进一步增强对贷后管理工作重要性的认识，克服“重贷轻管”的现象。

（三）、加强制度建设，规范贷后管理行为。树立“拿来主义”思想，借鉴国有银行贷款管理的工作经验，从严规范贷后管理行为，重点建立和完善以下制度：一是建立主责任人负责制度。明确管户风险监控主责任人，按照规定的动作和要求实施贷后管理。二是建立重点客户管理制度。信贷管理部门应按照贷款额度或授信额度、风险程度、管理难度确定各级的重点管理客户、辖内集团客户、管理行审批的重点客户，系统性客户、行业龙头客户、客户部门直接营销的客户以及联社管理客户中贷款余额在一定金额以上的大客户均属联社信贷部门、客户部门加强贷后管理工作的重点对象。三是建立贷后检查制度。要求做好首次跟踪检查，日常检查，联社信贷管理部门对基层信用社的检查以及后台对前台的检查，主责任人对责任人、经办人的检查工作，以确保贷后检查制度落实到位。四是完善风险责任预警制度。要通过客户资产账户信息、信贷管理系统、贷后检查、客户财务报告制度，做到及时化解处理贷款风险。五是建立信贷业务到期处理制度。六是建立信贷资产风险分类及不良贷款管理制度，做到真实分类不良贷款，划分形态准确。七是建立信贷档案管理制度。为加强贷后管理，依法确保贷款收回提供保障作用。八是建立贷后管理移交制度。包括经营主责任人责任、贷后管理主责任人责任和不良贷款管理责任人三个方面的责任移交制度，凡因工作变动，必须办理移交手续，明确界定责任。九是建立责任追究制度。

（四）、强化内部稽核工作，为信贷资产质量保驾护航。内部审计机制是加强管理、规范经营、确保资产安全的重要手段，是银行内控监督体系的重要环节。首先，必须建立有效的内部审计制度和制定严格的内审工作规范，其次，必须建立一个完备的、权威的内部审计监督机构，独立自主地开展监督工作，独立地运用内部审计程序，对经营活动的真实性、合法性、效益性进行审计监督，对信贷业务实行事前、事中、事后全方位的审计监督，让审计人员参与重大经济事项的决策、参与信贷评审委员会的讨论。此外，还必须具有一支高素质的内部审计队伍。内部审计人员要熟悉信用社各项业务，了解被审计单位或部门

（五）、健全信贷激励和约束机制，推行客户经理制。一是大力推行客户经理制，将那些责任心强、信贷业务精、授权等级高的贷款营销人员充实到公司业务部；二是建立激励机制，既考核贷款的发放，又要核定收回贷款本息奖惩比例，与责任人的经济利益挂钩，把贷款营销、收贷收息及贷款质量与管理者奖惩挂钩，并对考察失误与客观变化所形成的风险贷款的责任追究应区别对待，最大限度地调动和保护信贷人员工作的积极性；三是建立培训的长效机制，定期组织信贷从业人员培训，培养一批综合素质较高的信贷队伍，以增强对企业和项目效益的分析判断能力，提高信贷营销与决策的水平和效率。

（六）、进一步加快农村信用社的电子化建设。信用社要变网点优势为网络优势，加快电子化建设步伐，建立起高效准确的电子转账、支付和清算系统，不仅可以增强服务功能，增加信用社低成本资金，解决资金供求不足的矛盾，而且还可疏通结算渠道，降低经营和管理成本，提高工作效率，提升社会形象，为企业提供更好的服务，促进信用社各项业务能够得到持续、快速、健康发展。

第三，利用法律和行政手段，改善社会信用环境，提高贷款质量。

（一）运用法律手段，积极清收不良贷款。通过法院巡回办案和对贷款户依法起诉、发支付令等多种形式，采取依法代位清偿、接收和处置抵债资产等多种方式，清收不良贷款。对依法起诉执行未到位的典型逃废债案件，及时移交公安机关以“拒不执行人民法院判决、裁定罪”做为刑事案件立案，加大对此类贷款户的打击力度。此外，甚至还可以对一些资不抵债的信用社依法实行破产，剥离一部分“不良资产”，减轻农村信用社不良资产负担。同时，通过这一优胜劣汰机制，促使农村信用社改善经营管理，改善信贷资产质量。

（二）充分运用行政手段，加大不良贷款的清收力度。加强舆论宣传，大造诚实守信声势，巧借党委、政府关于“维护金融债权、打造诚信平台”的强劲东风，大力清收党政机关、事业单位及其工作人员到、逾期贷款，创建金融安全区，改良信贷资产质量。

提高信贷资产质量，是信用社发展的前提，是各项其他工作的基础，没有一个好的信贷资产质量，信用社的发展也根本无法谈起，因此，如何提高信用社信贷资产质量，是信用社乃至金融界长期管理的重中之重，当务之急。总之，信贷资产风险是金融机构需要长期探索、不继总结、吸取经验、步步提高的管理工作，随着经济的发展，社会环境的变化，信用社还需要不断的总结和完善。

参 考 文 献

李燕君 主编：《农村信用社信贷管理》，西南财大出版社

《中国农村信用合作》2005年第4期

《中国农村信用合作》2006年第7期

://.rccc.com.cn/News/2006,4/Article_4817.htm

.zgncjr.com

://info.feno.cn/2006/110402/c000023734.shtml

://.sxnx.cn/Article_Show.asp?ArticleID=1276

://.zgjrj.com/blzc/20041207-10.htm

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