一、银行的起源3

二、我国商业银行的起源及其发展3

三、商业银行的基本职能及我国商业银行的特点4

四、现阶段商业银行体制和结构的研究5

五、我国商业银行的业务特点及效益分析6

六、发展与对策7

七、总结8

内 容 摘 要

商业银行作为一个国家经济体系的绝对主体，其作用不言而喻，我国改革开放30年以来，商业银行为现代化建设提供了无可替代的作用，在发挥作用的过程中，商业银行自身也不断发展，逐渐符合现代商业银行的要求。但是显而易见我国的商业银行还有很多的问题和极大的发展潜力，本文仅仅是从货币金融学所学知识及平时见闻从我国银行的现状着手分析我国银行的问题及发展。

关键词：商业银行，银行结构，银行体制，银行发展，我国商行的特点

一、银行的起源

当代银行的起源版本，有两种不同说法，一是一个是金匠版本，另一个是汇兑商版本。金匠版本认为，银行的出现是从储蓄功能开始的。在金银作为货币的主要体系中，一些有金子的人为了储存安全，将金子存放在金匠铺，同时交付一定额度的保管费。金匠除了负责对金子的坚定，也负责保管。由于存放的金子有一部分是常量“不需动用”的，于是这部分金子可以被借贷出去，获得利息收入，无本生利，而放贷者，天然便懂得了控制储备金以防范日常之需的道理。同时，金匠们开出的收条，则成为一种变相的1：1发行的票据货币，可以代替硬币或者金属。另一种是汇兑商版本，比如中国古代的山西票号，从事商业票据的兑汇。无论如何，到15-17世纪之间，交易货币供给，和银行业务结合，已经成为一种意外发展出来的历史事件。

 金匠版本着重于银行的储存功能，而汇兑版本着重于银行的汇兑功能，于是，存、贷、汇便是常见商业银行的最基本业务。实际上，银行又和其他业务常相伴而成。比如美国淘金业狂热过程，淘金者不但要保存黄金，也要从全国各地购买物品消耗，所以，便发展出邮政同时兼具银行的业务。当代日本人，由于战后物资缺乏，情况也与此类似，邮政也集结大量金钱，所以小泉需要对邮政大动手术，实际上，也是对金融体系动手术。而美国的投资银行，尽管一开始和银行业的票据交换、黄金输送有关系，但却是以承销国债为开始，并一直以销售债券、股票作为主业，不再局限于存、贷、汇等业务。但无论如何，存、贷、汇依然是银行最基础的业务。

二、我国商业银行的起源及其发展

中国出现的第一家商业银行是1845年英国丽如银行在广州开设的分行，此后各主要资本主义的银行相继在中国开设分行。中国自办的第一家银行是1897年在上海设立的中国通商银行。该银行的设立标志着中国现代银行业的残生。中国通商银行名义上是商办的实际是受清政府和官僚资本的控制。1904年在北京成立的官商合办的户部银行是中国最早的中央银行。

 改革开放之前我国的银行业分别呈现出官僚资本和计划经济的特点不符合现代商业银行的特质。改革开放以来，随着经济体制的发展我国逐渐形成了以四大银行为主题结合一批股份制商业银行，城市商业银行，信用社及外国商业银行的较完善的商业银行体系，随着市场经济的发展我国四大银行也逐步进行股份制改革迎接市场挑战。

三、商业银行的基本职能及我国商业银行的特点

商业银行是以追求最大利润为目标，以金融资产和金融负债为经营对象，向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。商业银行具有信用中介、支付中介、信用创造和金融服务的功能。商业银行的业务可以分为三类：负债业务、资产业务、中间业务（或表外业务）。负债是商业银行形成资金来源的业务。商业银行的资金来源可以分为银行资本和银行负债两大类。银行资本一般由普通股、优先股、盈余、资本性票据和债券及各项储备组成。银行负债由各项存款和其他负债构成。商业银行的资产主要包括库存现金、各项贷款、证券投资和其他资产等。商业银行的中间业务是银行接受客户委托，为客户提供各种服务，收取佣金、手续费、管理费等费用的一种业务。

我国现时期商业银行呈现以下特点我国专业银行商业化改革是在市场经济刚刚起步条件下进行的。这就决定了在转换过程中商业银行存在许多了矛盾和问题。具体而台，就是我国的商业银行是“既大又差”。

第一，银行业经营效益指标衡量

银行业经营业绩的指标主要有5个指标：总资产净回报率（总资产/税前利润×100%），资本净回报率（资本金/税前利润× 100%），成本收入比率（总成本/总收入×100%），利息收入比率（利息收入/总收入×100%），不良资产率（不良资产/总资产×100%）。总资产净回报率（ROA），是衡量银行业资源利用效率的指标。银行资源利用效率高，总资产净回报率就高，反之就低，也反映银行对资金资源配置不科学。资本净回报率（RoE），是衡量对银行业投资效益的指标。在市场经济条件下，人们是讲究投资回报率，追求高投资回报率的。资回报率高，就能吸引投资者增加投资，反之，投资吸引力下降，当投资回报率低于社会平均投资回报率时，投资者还会选择收回投资。投资回报率高低实际上是银行业经营管理效率的体现。成本收入比率，是衡量银行业经营成本与收入比率的指标。该指标高就说明银行成本高，反之，成本就低，也说明经营投入产出比高，反映经营效率高。利息收入比率，是衡量银行业收入结构的指标。利息收入比率低，说明银行业收入对利息收入的依赖度低，收入结构趋好。反之，利息收入比率高，反映需要调整产品结构，进而调整收入结构。不良资产率（Non-PerformaneeL oan），是衡量银行不良资产与总资产的指标。该指标低，说明盈利资产多，或者称生息资产多，盈利能力高，反之，盈利能力低。常年保持在1%左右。

第二，商业银行评级低、效益差

2003年11月份，国际“标准普尔”信用评级公司对我国15家  银行金融机构的市场地位、资产质量、融资与资金流动性、资本率、盈利和政府支持状况进行信用评级。结果除国家开发银行和进出口银行这两家政策性银行获的BBB级信用外，其余13家银行的信用状况均在BBB以下。据英国《银行家》杂志2001年度对世界1000家大银行排名，工商银行、中国银行、农业银行、建设银行按照一级资本排名分别列7，18，21，29位，按资产总额排名分别列15，34，39，31，均排在前40名以内。但是按照资本利润率或者资产收益率排名则都排在730名以后，基本上届于经营最差的20%之列。

第三，经营指标差异

目前，我国银行业经营效益指标与国际上先进指标差距大。据有关资料显示：国际上前100银行近10年平均总资产净回报率为1%，资本金净回报率24%以上，成本收入比率为35-45%之间，利息收入比率为60%，德国银行业的利息收入比率才40%。国际上前100家银行的平均指标，是国际中等偏上指标。按此指标衡量，目前我国银行业的经营效益处于低效运作阶段，巫待改进口第四，不良贷款比率高。

我国商业银行的资产质量差已经成为阻碍商业银行发展的一个硬伤。1999年我国为减轻国有独资商业银行的不良贷款压力，分别成立了华融、长城、东方和信达4家资产管理公司，承接4家国有独资商业银行和政策性银行1.4万亿元的不良资产。各商业银行也实行了不良贷款下降硬指标考核，加大了不良资产清收和化解力度，但我国商业银行不良资产依然比例高，数额大，居高不下。据中国人民银行{2003年中国货币政策执行报告》（金融时报2004/2/25）公布数据显示：“按照一逾两呆口径，2003年末，银行业金融机构不良贷款余额2.4万亿元，比年初下降1574亿元；不良贷款率15.19%，比年初  下降4.69个百分点气（2003年国民经济和社会发展统计公报》公布，按照五级分类统计，年末银行业主要金融机构不良贷款余额为2.44万亿元，比年初减少1906亿元，不良贷款的比例为17.8%，比年初下降5.32个百分点。而国际—亡前100家大银行，按五级分类不良贷款比率仅2-30%。先进的银行如瑞典商业银行不良资产、率常年保持在1%左右，2002年12月31日结束时只有0.8%。

四、现阶段商业银行体制和结构的研究

从银行体制来看我国现阶段有国有银行，股份制银行，城市商业银行，外资银行等，从发展趋势来看我国银行有向主体股份制化的趋势2004年年初，央行向中行和建行注资450亿美元，正式启动了四大国有商业银行的改革进程。由此我国的金融改革拉开序幕。

从银行体系的改革来看，1984年建立两级银行体制后，为满足集中性信贷控制的需要，建立了以高度垄断为特征的国有商业银行体系。后来虽又相继成立了一批全国性或地方性的股份制商业银行，但4大国有商业银行的存贷款业务至今仍占全国存款业务总量的绝大部分。此外，四家国有商业银行在结算业务、外汇业务等方面也占有垄断优势。

五、我国商业银行的业务特点及效益分析

随着经济全球化和金融一体化的加快，全球银行业的竞争日趋激烈，尤其是20世纪90年代以后，银行间的国际竞争和竞争力水平已经愈来愈被世人所瞩月，  银行业作为一国综合国力和整体竞争力的重要组成部分，其竞争力水平的变化，直接作为衡量一国国际竞争力的重要标志之一。增强中国商业银行竞争力，对加快银行制度的改革推动我国银行业的发展水平都具有重要的理论意义和现实意义。

我国的商业银行基本履行一般的商业银行资产负债业务，以经营存贷款为主要盈利手段。以提供金融服务为基本职能，但是与国外成熟的商业银行相比我国银行的业务能力相去甚远，业务品种不多盈利能力有限，还有极大的发展空间，此外在办理一般业务的过程中由于体制上的问题我国银行的坏账烂账十分普遍，不良资产率相当高。我国银行还有资金流动性差，本金不足，盈利能力低的特点。从2001年至2003年，我国商业银行的现金资产比率一直保持在10%—30%左右；服务质量差，金融产品单一业务范围窄的特点。我国商业银行服务质量差已是公认的事实虽然近年来各商业银行竞相推出不同的金融产品来提高服务质量，但这些远远不能满足我国消费者对金融消费品日益增长的需求。

利用主成分综合评价法，借助统计分析软件对四大国有商业银行的经营业绩进行分析。这些指标包含盈利水平、经营效率水平分析中的财务杠杆比率、资产使用率、资金收益率、资本收益率、银行利润率、银行利差率，风险分析中的信用风险比率、资本资产比率，清偿率分析中的现金资产比率、备付金比率，资金实力分析中的资金自给率。这四方面集中起来，就基本上完全体现了银行的整体经营效率业绩。四方面的十一个指标分别从盈利性、安全性、流动性（商业银行在业务经营活动中必须遵循的三项基本方针）比较全面的反映了银行各方面的财务状况，各类财务比率指标构成财务分析的指标体系，通过对这十一个指标的分析，就可以综合反映商业银行的经验状况。我国国有商业银行的资产利润率为0.09%。资本利润率只有1.07%，人均利润只有4619.90元人民币是股份制商业银行资产利润率为0.99%，资本利润率为12.45%，人均创收123730.80元人民币。

由此可见从业务与效率上我国银行都有很大的发展空间。只要解决好体制结构的问题我国银行业就能得到飞跃。

六、发展与对策

（一）进一步推动国有商业银行股份制改革提高商业银行经营管理水平

中国国有商业银行的股份制改革是国有银行走出困境，增强实力的有效途径在借鉴发达国家的银行改革的经脸基袖上，寻找新的银行发展道路，来取总行控股的金触控股公司模式可以优化金融企业的法人治理结构，按照国家地方、国企民营企业、外资、自然人等分别持股的方式，按照现代企业制度的基本要求，重建抓行内部的治理结构，构造新的经营机制。使商业银行股权多元化、各自享有独立的经营管理权.总行作为各家银行的持股公司或控股公司行使其管理权、这样可以促进银行间竞争，提高银行运作效率，增强银行竞争实力。

（二）中国银行业应逐渐走向综合化经营和监管的体制

从世界各国的银行体制来看，在保证金融体系安全与稳健运行的前提下，从顺应市场潮流与促进社会资本的有效分配的角度考虑，企业经营已经成为一种国际趋势。中国银行业应借鉴美国混业经营的模式.通过设立一种在统一的内部组织机构下以及资金、人员、业务相对分离的形式下实现金融混业经营。由于中国金融业发展还不成熟，中国银行业的综合化发展应采取渐进的方式.从确保银行业稳健经营、维护存救者利益、增强公平竞争意识，在金融业进一步对外开放的过程中逐步扩大业务相互渗透的比例。用五年左右的时间完成中国金融业炸合化发展改革，缩短与发达国家银行业之差距，增强中国银行的竞争实力（三）努力开拓银行业务体系，积极创新

21世纪的金融业将为客户提供个性化的优质服务，金融业的经营将围晓客户雷求为中心而开展。在此金触环境下，我国商业银行要打破过去传统的概念和运作方式，广泛使用电子计算机技术.应直接引进较为先进的信息技术和设备，建立集约化、科技化的现代商业银行的经营管理模式和发展目标，努力增加金融产品的科技含量，尽快开发和完善电话和网上银行等银行服务应用系统，向客户提供多元化的金触服务和远程金触服务加快电话银行服务、家庭银行服务业务的发展，逐步实现银行业务自动化、综合管理信息化和客尸服务全面化。

（四）大力发展各项代理业务，投资银行业务寻求突破口，增加利润点

积极探索和开展与资本市场和保险市场有关的业务。通过债券回购交易、同业拆借、发放股票质抑货款等果道，加大时外商的触资力度；大力开展与直接融资市场有关的中间业务.如基金托管、理对咨询和为资本市场服务的清算、转账、资金汇划等业务；利用人多、网点多优势.办理商业保险、社会保险保障代理业务：在国内或国际货币市场上负责部分货币市场工具的发行承销、包销、代销、自销、代理等；开展投资银行业务，如：融资顾问、企业财务顾问、基金托管、企业重组与兼并顾问、项目融资顾问、投资顾问等。

（五）加快金融业务创新，提高我国银行业的竞争力

金融创新包括市场创新和制度创新，市场创新以金融工具、机构和经营手段创街为主要内容，当前我国银行业首先要注重金融业务的创断，努力开发一些金融创新业务，从专业化向多元化、全能化发展从分业经营走向综合经营。我国商业银行要充分利用我国证券市场，改革单一的资产类型增加证券资产的份顺，把资产（如项目贷款、出口信贷、长期的银团货欲等）转换为证券的方式出售给投资者。这样银行可以很快收回货款资金，加快资金周转，用于新的业务之中实现资产结构最优化：这样可以防范、降低风脸，公司增加瓜利，提高竞争能力一加强金融产品和工具创新，根据中国市场和客尸的特点图绕股权工具、债务工具、衍生工具和合成工具进行产品创新。

七、总结

我国的商业银行经过改革开放以来几十年的发展已经具有一定的规模，特别经过04年以来的4大银行股份制改造我国的商业银行在加入WTO的新形势下不断提高着自身的竞争力迎接着新挑战。但是在发展的同时我国商业银行所暴露的大量问题也是不容忽视的，我们必须从体制上，结构上，商业银行的本质上下手对我国的商业银行进行有益的调整，由此才能提高商业银行这一金融主体的有效作用，为我国的现代化建设做出贡献。

参 考 文 献

杨有振，中国国有商业银行制度创新研究，2007-06-01，经济科学出版社

薛文才，商业银行环境与决策问题研究，中国金融出版社

罗斯，商业银行管理，2008-01，机械工业出版社

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