一、国有商业银行基层行经营效益现状的实证分析

二、提高国有商业银行基层行经营效益的对策

内 容 摘 要

目前，我国金融界正在进行深层次改革，专业银行也都已转化为商业银行。国有商业银行要取得竞争的胜利，面对激烈的竞争，唯一的出路只有迎难而上，加快改革，尤其是尽快提高经营效益，扭转经营亏损局面，显得尤为重要。基层商业银行由于历史原因包袱沉重，不良资产比例高，机构网点布局不够合理，金融创新、科技创新的手段不够，冗员较多，人员素质偏低，加上前些年为争夺存款各商业银行进行不规范的竞争，增加了高额的成本，使得基层商业银行亏损面广，亏损幅度大。经营亏损问题是制约商业银行发展的重要因素，在深化改革的形势下，要认真分析造成亏损的深层次原因，进而采取有效措施，才能更好地加快商业银行的发展。

如何提高商业银行经营效益的探讨

目前，我国金融界正在进行深层次改革，专业银行也都已转化为商业银行。但转化决不是形式的改变，而是整个运行机制与运行目的的变革 。按照商业银行的经营模式，实施资产负债比例管理；或者按照巴塞尔协议的有关要求，强化资本充足率等。这些都不仅仅是为了追求某种管理形式，也不是形式上的简单模仿。其真正的目的在于，充分掌握这些通过实践证明了的可以保证银行正常营运的运行机制和最佳资金配置结构与形式，以使专业银行产生的利润达到最大化。

商业银行以‘效益性， 安全性，流动性’为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。因此，可以说金融改革的根本点就是明确经济效益这唯一目标，并使这一目标实现最大化。而扭转经营亏损局面，尽快提高银行的经营效益就极其重要。虽然提高银行的经营效益已为越来越多基层决策者所认识与重视，但由于历史原因包袱沉重，不良资产比例高，机构网点布局不够合理，金融创新、科技创新的手段不够等等，目前银行经营效益差的问题在基层行还相当严重。

一、国有商业银行基层行经营效益现状的实证分析

（一）、我国国有商业银行基层行经营效益现状如何? 有关部门对中部地区的建设银行湖南省分行系统的基层行进行了一次全面的调查，虽然这不能反映我国国有商业银行基层行经营效益的全貌，但也有一定的代表性。据调查，建设银行湖南省分行自1999年在经营效益上整体实现了扭亏为盈，成为湖南省境内第一家盈利的国有商业银行后，从所属基层行的情况看，在近几年的改革中，各基层行积极开拓、勇于进取，有的为了保牌子、保饭碗进行了一系列的改革，但发展并不平衡，还有三分之一的基层行处于实际亏损状态，其中在长沙市区以外地市的基层行处中盈利行占63．12％，但其中12．5％的行处是盈利在20万元以下的微利行，亏损行占36．88％；长沙市区的基层行处中，盈利行占91．67％，亏损行占8．33％。而在亏损行中，亏损额在100万元以上的行处占全部基层行处的21．43％。

从整体上说，基层行的经营效益除了在客观上受国家利率政策、税收政策和财务政策的影响外，银行的自身经营管理方面存在重要问题。现行银行的管理体制尚未成熟，不合理，造成银行的经营意识和效益观念淡薄。在信贷管理体制上过多地保留着计划经济的特点，贷款实行双向控制，贷款项目的审批权由上级行控制，基层行主要拥有吸收存款和收回贷款的责任，形成责权利相互脱节。在财务管理体制上，虽然实行了三级核算内部管理体制，但经营效益的好坏与经营者和职工利益挂钩不紧，造成了其基层行本身不具追求盈利最大化的内在动力和压力。由于缺乏调动全体职工经营管理的内在机制，在指导思想上有的行始终没有把如何增强经营效益放在首位，且没有认识到银行本身的效益不高或亏损，这对银行今后的发展起着关键性的影响。

（二）、资产结构不合理，质量低。资产质量差已成为制约基层行效益的最主要因素。目前，基层行的资产主要表现为各项贷款、债券等，直接投资业务很少，资产结构单一，且质量低。某地农行2007年底全部资产 30305万元，其中直接投资金598万元，只占全部资产的 1 9%，贷款比 2003 年增加了7820万元。在资产大幅度增加的同时，资产质量却明显下降，2007年底全行逾期贷款余额达10010.8万元，逾期率78%，比2003 年增加了34个百分点，呆滞贷款7685.3万元，呆滞率高达49.7%，比2003 年增加了25个百分点，呆帐贷款4200.6万元，呆帐率高达到20.5%，比2003 年增加11个百分点，应收未收利息高达3367万元。这不仅影响了银行的经营效益，而且进一步加剧了社会资金紧缺的矛盾，阻碍了银行信贷结构及产业和产品结构的调整。另据资料显示，仅某县农村信用社近年来受企业破产重组影响，先后有3100万元的资产被悬空，占其贷款总额的14%。县、乡两级特别是乡级财政贷款或担保贷款较多，而这些贷款大多用于乡统筹或村提留及一些政绩工程，因领导更换或其他因素使这些贷款造成死滞或沉淀，且对政府部门追要贷款则更加困难。至2001年底该县仅乡、村、组贷款就达1.6亿元，占全县贷款总量的12%，由于这些贷款不能按时还本结息，而信用社还承担着储户利息负担，直接影响了信用社经济效益的提高，致使不良资产居高不下，经营亏损逐年加大。造成基层行信贷资产质量下降的原因，主要有几个方面：

1、企业欠息日益严重，企业法制和信用观念淡薄。加之我国目前有法不依，执法不严和各方面干预的影响，企业视银行为“肥肉”，银行的钱是国家的钱，不借白不借，出现借贷款随意性大，任意挪用，动机与实效不符，甚至于有了效益也想方设法逃债。 银行很能通过法律渠道收回贷款。

2、历史原因。在过去长期的计划经济体制下，银行以管理国家中长期投资为主，由于这一“专业特色”的界定，从而造成农业银行资产结构不合理，这一矛盾导致银行缺乏自我调节，分散风险的能力，致使相当一部分贷款沉淀 。

3、地方行政于预的影响。在过去长期的计划经济体制下，各级政府职能部门预定项目，银行常常被动甚至违心地对一些“长官项目”发放贷款，导致一部分信贷资金长期被决策失误,投向效益不好的项目所占用，而地方政府主管部门在定项目时，往往只从本地区的利益出发，对项目投产的效益如何，有无偿还能力等考虑不多，导致投资方向扭曲，资源配置失衡。

（三）、社会信用基础恶化。

1．尽管金融体制改革这么多年，社会上还是有部分企业和人们把国有银行的钱当成是国家的钱、政府的钱，“欠债有理”、“赖帐有利”的观念没有根除，设法逃废银行债务的现象在很大程度上依然存在。有的企业千方百计找银行贷款，但从没有偿还银行贷款本息的意识，有的甚至把现行的“债转股”也当成是20世纪最后的晚餐，特别是一些经营效益好的企业也是如此，甚至欠息现象比较严重。

2．从现实来看，赖帐者也的确得到了一些好处，如原来的“拔改贷”变为“贷改投”，有计划的减免国有企业贷款本息，有的企业想方设法创造“条件”将银行贷款本息作呆坏帐核销。

3．市场有效需求不足，地方政府和企业认为银行惜贷，而银行普遍感到难以找到符合条件又讲信用的贷款企业或项目。这些都导致银行有效投放困难，整个社会的资金配置效率降低，银行自身效益也难以提高。

（四）、“筹资立行，筹资兴行”。筹资不求成本， 已成为金融系统的共识。因为银行吸收存款可以增强资金实力，扩大信贷资金来源，从而获得更大利润。但由于自上而下地压任务，分指标，致使基层行在抓存款工作中暴露出了许多问题。

1．只求数量，不求质量。为了完成存款任务，保持存款相对稳定，大多数基层行出现了定期存款比例上升，活期存款比例下降的趋势，存款结构明显不合理，高成本存款数额增加。某基层行2006年2月底储蓄存款余额24930 万元，其中定期 16620 万元，活期 8310 万元，定活比例为3：1，其结构严重不合理，导致了储蓄成本增加，直接影响了银行的经营效益。

2．因循守旧的思想，影响了新业务的拓展，对困难存在畏缩情绪和依赖思想，办法少，思路窄，成效低，在促进广泛开辟中间业务方面，在市场经济条件下，专业银行与商业银行间的竞争是人才的竞争。一个基层行要真正实现业务上自主经营，资金上自求平衡，经营上自担风险，财务上自负盈亏的企业化目标，就必须有一支思想境界高，道德风尚好，纪律观念强，业务技能精湛的干部职工队伍。而从目前农业银行基层行的实际情况分析，程度不同地存在现状与需要还不适应的问题。

3．职工队伍整体素质不高。 商业银行的竞争最终是人才的竞争。在思想方面，有一些员工理想淡化，重自我，讲实惠，信奉“给多少钱干多少活 ”的利已主义和极端个人的人生观，价值观。有章不学，有章不循的现象屡禁不绝。在业务水平上，对专业技能一知半解，不求深钻苦练，满足于应付日常工作。而且由于经营机构、营业网点迅猛增加，而且自上而下各级管理行对基层新进行人员入编控制紧，正式工增员缓慢，导致了基层行新增机构人员大量欠缺，欠缺的部门只好由临时工填补，新招收进行的临时工，无论是思想素质、业务技能，还是知识水平都与建行业务发展不相适应。例如：某地区农行储蓄员中正式职工占３７％，而且２５％强的正式工属于各县、市行政储蓄科管理人员或担任储蓄所主任职务的人员。临时用工比例较大，占领６３％。人员的素质也各不相同，水平普遍不高。而从人员流动性看，某地区农行储蓄员在储蓄岗位上工作２年以上的人员仅占５０％，人员的不稳定性极易引起储蓄人员的思想波动和消极情绪，这对工作的开展极为不利。这些问题的存在，都会极大地束缚农行基层行自身的发展。

4．网点设置有一定的盲目性。一些基层行仍在片面追求网点数量，想方设法不惜重金租房设点，并予以高档装修。由于缺乏规模效益评估，致使基层行有些网点细算起来不但无效益，而且还亏损，造成费用的极大浪费。

二、提高国有商业银行基层行经营效益的对策

（一）基层行要从亏损的困境中转变盈利的对策。

首先，在外部环境上，要解决四个问题：1、国家想办法承担或转嫁一部分银行的包袱。基层行的包袱是过去计划经济体制下期积累而成的，不仅仅是银行自身的原因，单靠基层行自身无法从根本上解脱，国家可以考虑成立“参股银行”，将专业银行的呆帐贷款转变成“入股信贷”，然后由“参股银行”全部或部分承担起来，以轻专业银行的包袱。 2、提高企业的经济效益，企业不活，银行就难以生存，只有盘活企业，收贷银行收息才保障。3、彻底转变政府职能， 少行政于预。4、进市场利率机制。中国人民银行应适当调高贷款利率，贷款与存款保持一个合理的利差，让专业银行有利可图。

其次，在银行内部管理上，也应着重解决以下问题：深化内部改革，优化资源配置，实现规模经营。深化改革是企业充满活力的源泉。一是要按照规模经营的原理和“效率、效能、效益”原则加大机构改革和调整的力度，对地处偏远、业务量不大、连年亏损且扭亏无望、没有发展前景的基层网点，要坚决撤并；对业务量不大、但不亏损或有微利、能保证自身生存和对商业银行整体效益的实现有好处的基层网点，要通过降格减员促进其发展；对保留下来的网点，要加大优化力度，推行综合柜员制，提高网点的综合效益，实现集约化经营；对撤消基层行的区域，国有商业银行之间要加强业务合作，既要解决经济欠发达地区资源配置浪费和低效的问题，又要共同对如铁道、交通、邮电通讯、社会保险等垄断行业及连锁企业提供优质的金融服务，以提高民族银行业整体的竞争能力。二是深化基层行内设机构改革，建立以客户为中心的内设机构，强化对客户服务的功能，立足于满足不同客户群体服务的需求，以进一步贴近市场。三是要进一步落实责任制，彻底改变一些信贷人员只管放不管收的现象，以保证贷款贷得出、收得回。

（二）提高基层行经营效益的务实对策。

1、强化财务管理，完善综合经营计划，讲求经济核算。财务管理是银行管理的核心。是涉及全行全员全过程的工作。实现管理出效益，一是要认真编制综合经营计划，确定财务目标，在编制综合经营计划时，必须预测到每一个信贷项目、每一笔资金收支以及每一笔成本、每一项费用开支等等，以求其准确性，并督促其认真实施。二是要根据国家经济、金融政策，特别是对利率加强敏感性分析，适时预测和提出调整资产负债结构，使其资金最优组合和收益最大化。三是推行管理会计，建立责任中心，将每一笔收入、成本、费用都能有明确的责任主体，既是考核基层网点、部门、员工工作效率的重要依据，也可以在财务规划和决策中发挥重要作用。四是精打细算，发挥财务的监督职能，节约费用开支。五是强化无效、低效资产的管理，特别是对固定资产购建、新设网点、新业务开办、如此等等，计算盈亏平衡帐，讲究投入产出，积极参与经营决策。

2、注重政策导向，引导基层行提升经营管理水平。提高国有商业银行基层行的经营效益，离不开国家的政策和上级行的正确引导与支持，同时国家的经济建设也离不开各国有商业银行基层行筹集资金。一是国家要对国有商业银行提供一些优惠政策和措施，特别是中国加入WTO缓冲期内，如设法增加资本金、解决剥离的不良资产损失、利率政策等，以便保护我国的民族银行业，使其在国家社会经济生活中的地位保持不变。二是上级行在制定政策法规时应强化导向作用，实行行政手段与经济手段并用，用逻辑约束取代指令控制，引导和调动基层行拓展业务、提高效益的积极性，如资源分配、内部资金利率等充分发挥其杠杆作用。三是上下级行要加强联系，及时沟通信息，特别是国家经济金融政策、产业政策以及社会经济信息等新信息要及时沟通，以使基层行及时了解并利用其为业务发展服务。

3、坚持以效益为中心的经营目标，更新经营观念。一是要树立竞争观念。中国加入WTO，市场竞争在现在十分激烈的基础上更进一步加剧，外资银行进入中国市场必须是获取利益，国有商业银行基层行应有足够的认识，既不能过于悲观、消极失望；也不能无动于衷、盲目乐观，必须从思想上高度重视，在行动上积极应对，力求在竞争中立于不败之地。二是要树立客户至上的观念，改传统的产品为中心变客户为中心，充分发挥金融在现代经济生活中的地位和作用，理解客户的需求，根据客户需要设计金融产品，银行通过为客户提供各种金融服务，发挥各自的优势，最后达到银企双方共同发展共同繁荣即“双赢”的目标。三是要树立规范经营的观念，要按照现代商业银行运行规则，遵守《商业银行法》和国家的各项法律法规，积极稳妥地拓展各项业务，特别是要把握信贷资产的合理投放，确保资产质量的提高，有效防范经营风险，实现资产的盈利性、安全性和流动性的统一。

4、调整经营策略，致力金融创新，寻求新的效益增长点。创新是企业的灵魂，是企业具有生命力的根本。银行是企业，要在市场上求生存、求发展，必须在巩固发展传统业务的基础上，在营销思路、经营体制、金融产品、金融工具等方面致力于金融创新。1、在经营理念上建立起与市场相适应的整体营销体制。基层行要深入研究客户市场，因地制宜搞好市场营销，根据客户价值的不同细分客户，提供差别服务，尤其是要将能给银行带来赢利的公司客户和个人客户作为发展重点，以培育相互依托、互惠互利的优良的基本客户群体，具体来说：一是要发挥国有商业银行优势，继续巩固大型客户群体与国内垄断性强的行业、国家重点扶持的企业及大型企业集团的全方位合作，并提升服务层次，稳定现有优良客户；二是抓住发展个人金融服务的机遇，培育稳定个人客户群体，目前我国个人金融服务与发达国家相比刚刚起步(德国商业银行60％以上的收入，美国花旗银行中间业务收入的70％都来自个人金融服务)，近年才制定一些有关个人金融业务的政策，鼓励各商业银行发展个人金融业务，我们应该抓住这个机遇，择优提供金融服务，使之成为业务新的增长点；三是密切关注“人世”后对我国产业政策的影响，认真分析国内企业的国际竞争能力，加大对具有出口竞争优势的行业和企业的支持力度，发展潜在的优良客户。2、在金融工具上大力发展中间业务和表外业务，形成资产、负债、中间业务和表外业务协调发展的新格局。一是必须提高对中间业务和表外业务重要性的认识，将其与资产、负债业务放在同等的地位来对待； 二是要设立整体目标，遵循服务性与效益性并重，根据社会需求适时提供新的服务品种，从服务中获取收益。近期要在发挥传统优势、积极巩固并扩大传统的结售汇、代客外汇买卖等国际业务和工程审价咨询、资产评估业务，积极稳妥地发展银行承兑汇票、对外信用担保和信用证等业务的基础上，努力寻找开展全方位的企业和个人理财服务；三是远期要与国际接轨，利用金融衍生工具，逐步发展外汇期货业务、货币及利率互换、金融期货与期权和约、远期利率协议等高风险高收益的业务，提高银行潜在的盈利能力，使中间业务和表外业务成为效益新的增长点。

5、注重提高整体队伍素质。农行基层处的经营管理，归根到底要通过对人的管理实现。面对日趋激烈的竞争和压力，农行基层行处要求得生存和发展，关键是培养一支合格的。能打善战的队伍。向社会提供优质、文明、高效的服务。因此，加强职工队伍培训迫在眉睫。这种培训，在指导思想上，应以提高队伍政治业务素质，全面育才为指导，紧紧围绕树立开放观念、竞争观念、效益观念、法制观念进行；在培训方式上，应采取集中脱岗培训的方式。并分层次、分岗位、分期分批地进行；在培训内容上 ，一是进行“三个代表”和市场经济理论与现代科技知识培训，重点使中层干部以掌握市场经济体制下商业银行的经营特征，掌握商业银行的经营和管理技能，提高组织管理能力。二是进行专业知识和工作技能的培训，使干部职工的科学，文化和专业知识水平既能适应业务的不断开拓，发展和业务持续的不断更新和需要，做到“一专多能”又能掌握把客户奉当“上帝”的本领，具备牢牢吸住客户的个体素质。围绕这方面的提高，辅之以专业考试、竞赛、平时考核，并实行将经营成果，业务技能和工作表现与自身的经济利益直接挂钩的工资等级制是很可取的。三是进行法制培训，使干部职工从思想上树立自尊、自爱、自信、自重的法经观念，是非观念和自律观念，增强自觉抵制拜金主义的社会上各种腐败观像侵蚀的能力，从根本上铲除金融“硕鼠”得以滋生的思想土壤，减少乃至杜绝金融案件的发生，确保资金安全营运。这样不仅会带来良好的社会效应，农行自身的效益也会提高。 目前，银行业的竞争将进入到白热化状态，作为知识型的人才集约组织，银行一项十分重要的资产是人才。农行要增强市场竞争力和自身活力，必须深刻理解“人力资源是第一资源”的深刻含义，牢固树立不惜成本聘请特殊人才，不惜代价用活各类人才，不惜高薪留住现有人才，不惜投资培养人才的观念。同时，要在管理中重视人才的能动作用，将培养，发现，提拔，使用人才放在一切工作的首位，拓宽选人视野，更新人才观念，广开纳贤，举贤之路，确立用人的新眼光，用人的新观念，用人的新视角，拓展用人的新视野。此外，还要高度重视对人力资源的投资，提高人力资本整体存量，推进人力资源开发进程。因此，惟有人能才真正帮助企业走得更快，走得更远。

参 考 文 献

1、王银光，《中国银行业改革绩效研究》，《南方金融》2007年第10期

2、中国人民银行南京分行课题组，《我国商业银行资本充足状况研究》，《金融会计》2006年第7期

3、徐大胜，《推进改革需强化“三个意识”》，《中国农村信用合作》2007年总第225期

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