商业银行在防范操作风险过程中存在的问题…………………………………3

一、对操作风险的认识存在误区使得现有内控机制未能涵盖全部风险……3

二、风险防范意识淡薄…………………………………………………………4

三、内控制度体系疏漏…………………………………………………………4

四、操作风险管理框架不健全…………………………………………………5

五、操作风险管理手段单一……………………………………………………6

六、业务创新带来新的操作风险，内控机制建设相对滞后…………………6

针对着些问题应采取的政策……………………………………………………6

一、加强制度建设，形成科学有效的制度体系………………………………6

二、强化文化建设，形成内在约束的良好氛围………………………………7

三、构建全面风险管理模式和完整独立的操作风险管理体系………………8

四、建立健全操作风险识别、评估体系和完整的内控信息反馈机制………9

五、整合优化业务流程，强化专业稽核审计…………………………………9

六、严格队伍管理，抓好操作风险防范的源头………………………………9

参考文献…………………………………………………………………………11

内 容 摘 要

近年来，国际和国内银行业操作风险事件频发，给商业银行带来了巨大的损失。尤其是对于经济转型时期的中国，预防操作风险更为重要。操作风险已经成为制约国内外银行业发展的一个重要因素，特别是国内银行业。在防范操作风险的过程中由于对操作风险的认识存在误区，防范意识淡薄，内控制度体系疏漏以及防范手段单一等原因，对于新出现或潜在的操作风险，经常出现“亡羊”才“补牢”的情况。针对于这种现状，国内银行业要做好制度建设、文化建设、构建完善的风险管理框架及体系、加强员工队伍建设等工作，从根本上防范操作风险。

商业银行操作风险的问题与对策

近年来，国际和国内银行业操作风险事件频发，给商业银行带来了巨大的损失，尤其是国内近期频频发生的系列金融大案、要案再次提醒我们对于处在经济转型之中和正在推进改革开放的中国银行业来说，防范操作风险是一个十分重要而紧迫的课题。操作风险已被广泛认为是仅次于信用风险、市场风险之后商业银行面临的第三大主要风险。巴塞尔新资本协议将操作风险与信用风险、市场风险一并纳入对金融机构的监管框架，这既是近年来国际金融界日益注重操作风险管理的制度体现，同时也是从全面风险管理和保持银行体系稳定的角度对操作风险管理提出的新要求。特别对于正处于股份制改革关键时刻的中国银行业来说，应当将防范操作风险当作风险管理的重要内容，针对主要薄弱环节，及时健全操作风险防范机制。

众所周知，真正健全、有效的内部控制制度是银行安全和稳健运营的基础，并能够规避绝大多数操作风险的发生。巴塞尔新资本协议也指出，对付严重操作风险的第一道防线还应该是严格的内控机制和风险管理。但是，国内各商业银行尽管已普遍建立了整套的内控机制，但由于认识上存有误区、发展滞后等因素的影响，现有内控机制在操作风险防范上存在一定程度的缺陷，影响了操作风险管理框架和手段作用的发挥。

对操作风险的认识存在误区使得现有内控机制未能涵盖全部风险

如果仅从字面上去理解操作风险，很容易将其简单、片面的理解为操作中的风险，这是非常不全面的。从巴塞尔新资本协议对操作风险的定义可以看出，在操作风险的四类中，属于操作性风险的仅包括由人员因素亦即由操作失误、违法行为、越权行为和流程因素引起的操作风险。尽管操作性风险是操作风险中发生频率最大、占比最高的风险类型，但不能将操作性风险等同于操作风险。另一种错误认识是，将操作风险等同于金融犯罪。国际银行业风险管理的实践表明，人们对操作风险的认识是从金融犯罪开始的。从目前情况看，在银行业信息披露仍不规范，银行业信息透明度较低的情况下，获取操作风险信息的主要渠道仍然是审计报告。在此情况下将操作风险等同于金融犯罪在所难免。但严格来讲，金融犯罪仅是操作风险中主要类型，并不能涵盖所有类型的操作风险。根据我国对金融犯罪的定义，金融犯罪是指在金融活动中，侵害金融管理制度、金融市场秩序以及其他社会经济关系的行为。对比巴塞尔委员会关于操作风险的定义，金融犯罪显然不包括那些由于银行自身不完善的流程和系统漏洞以及外部事件等因素造成的操作风险。

风险防范意识淡薄

目前，国内银行业对操作风险缺乏全面、系统的认识，尚未形成浓厚的控制文化。首先，缺乏对操作风险的整体把握。操作风险事件的产生带有很强的随机性，容易使人采取孤立、隔离的思维方法来看待各个突发事件。巴塞尔协议关于操作风险资本计量的一些方法，如损失分布和记分卡等方法，就是对操作风险从整体上进行系统管理的积极探索。而国内银行业目前对操作风险还停留在分离、局部的认识层次上；其次，在风险防范上，未能做到未雨绸缪、积极应对。由于在认识上存在偏颇，在实践上必然采用“亡羊补牢”的模式，就事论事，缺乏事前防范和系统管理。第三，在操作风险的责任认定上，认为操作风险是风险管理部门的事情，与业务部门关联度不强。同市场风险和信用风险趋于集中化不同，操作风险存在与各个部门不同岗位人员的日常行为之中，这种特点决定了具体业务部门在操作风险管理方面必须承担第一位责任。

内控制度体系疏漏

第一，内控制度管理滞后。制度必须被不断检验并及时修订，只有这样才能保持其科学性和管理效能。如考核制度，巴塞尔委员会认为，管理人员在介入操作系统的运行时，存在着机会主义，因此，必须使激励机制和考核制度得以完善，这在操作风险的管理中十分重要。反观国内的一些银行，还是沿用过去以存款指标为主要考核内容的考核方式，没有增加对营业机构违规操作程度、问题整改率等管理行为和结果的考核，这种考核导向直接导致了基层营业机构经营管理行为和操作行为的扭曲，在存款任务的重压之下，一些基层负责人为完成指标，不惜结交社会上的“资金贩子"最终走上内外勾结，骗取银行存贷款的犯罪道路。二是制度执行缺乏刚性。任何一个案件发生的背后，都存在着有章不循、违章操作的共同原因。此外，国内银行内部稽核部门独立性不够，稽核的客观公正难以保证，也是内控制度体系存在问题的重要表现。

操作风险管理框架不健全

健全的风险管理框架是实现全面风险管理的前提。从目前的情况看，我国银行业在操作风险管理框架上的缺陷表现在： （一）是管理职责分散，缺乏专门的管理部门。操作风险由人员、系统、流程和外部事件等四类因素引起，几乎涉及到银行的各个职能部室。人员因素涉及到人力资源部，系统因素涉及到科技部，流程因素涉及公司金融、个人金融等业务部门及内部审计等后台部门，而外部事件会涉及安全保卫、事务等部门。因此，国外银行在操作风险管理框架上一般会设置一个委员会，由各相关部门参加，风险管理部负责操作风险管理政策的执行和协调。但从我国的情况来看，不同类型的操作风险由不同的部门负责，没有一个协调部门。这种分散管理的做法，使得银行系统缺乏统一的操作风险管理战略和政策，高层管理者更是无法清楚了解银行面临的操作风险整体状况。同时，分散管理还使得有些操作风险处在管理“盲区”，无人过问。 （二）是基层分支机构操作风险管理职能缺失。国外对操作风险的研究显示，操作风险大多集中于基层分支机构。因此，国外银行一般会在基层分支机构设置风险经理一职，负责总行风险管理政策在基层的贯彻落实，对基层分支机构进行监督管理，并保持与总行风险管理信息的沟通。我国银行大多没有这一设置，操作风险管理基本上由内部审计部门负责，或者这一部门仅在总行设置，在基层机构没有分支，这就造成基层分支机构操作风险管理职能的缺失。 （三）是对银行的某些活动缺乏足够的风险评估。评估过程对银行来说是一个有明确目标的过程，即风险暴露是什么，银行如何监测和控制风险；潜在缺陷是什么，应在什么地方进行改善；每项行动的负责人是谁，以及如何实现目标。评估是一个对风险定性的过程。而我国的银行在这方面做的很欠缺。 （四）是内部审计部门权威性不强。我国很多银行几乎一致将内部审计部门作为操作风险管理的职能部门。尽管国外很多银行的内部审计部门也承担部分操作风险的管理职能，但该部门隶属于监事会，具有很强的独立性和权威性，审计工作很容易开展，然而，我国银行的内部审计部门并不直接隶属于监事会，而是与其他部室平行设置，这就造成其权威性不够。往往是对分支机构的稽核监督容易，对总行层面的稽核监督难以开展。同时，一些银行内部审计不足，对内部控制的检查频率和深度不能与银行机构的风险程度相适

五、操作风险管理手段单一

随着电子技术和金融工程学的不断发展，操作风险管理的手段也日益完善，而我国银行业在这方面存在着明显的差距。（一）过分依靠内部审计忽略外部审计力量。国外很多银行虽然自身的内部审计能力非常强，但他们仍然会聘请权威的外部审计所对银行进行审计。从我国银行业的情况来看，在操作风险的管理上，几乎全部依赖内部审计部门，而这些部门又往往人力薄弱很难担此重任。（二）电子化手段缺乏。在对操作风险的管理上，国外越来越多的采用电子化手段，既提高了工作效率也确保了风险管理的有效性。在这方面，我国银行业要走的路看起来还很长。

六、业务创新带来新的操作风险，内控机制建设相对滞后

目前，网络银行正在成为金融机构拓宽服务领域、实现业务增长、调整经营战略、促进金融发展的重要手段。但与此同时，因其兼有银行业与现代信息技术双重特点，网络银行的发展也在传统银行一般风险的基础上带来了一系列新的操作风险。据统计，目前平均每个月新发现的计算机病毒数已从两年前的100种上升到500种左右。倘若银行职员在有意或无意中违反了操作规范，致使银行内部电脑系统感染上破坏较大的电脑病毒，就有可能使银行整个系统处于崩溃状态。而网上诈骗已成为世界上二种最常见的网络风险，据北美证券管理协会调查，估计网上诈骗每年使投资者损失100亿美元。商业银行内部员工如果与这网络骗子内外勾结，那么银行的损失将会大。由此可见，这些外界风险都有可能转为银行人员因素、流程因素造成的操作风险。对于这些新出现或潜在的操作风险，国内商业银行操作流程改造、人员管理等内控机制建设相对滞后，经常出现“亡羊”才“补牢”的情况。

那么，针对这些情况国内银行业在防范和控制操作风险的过程应该采取哪些措施呢？

一、加强制度建设，形成科学有效的制度体系

（一）要保证制度的科学性。第一，在制度体系的规划层面，划分层次力求简洁，使得各项制度有适用范围的清晰界定和执行效力高低的明显顺序。第二，在制度制定的过程层面，针对制度的立项、起草、论证、评审、发布，以至修订、废止、解释、汇编等各个环节和阶段，建立全过程管理，形成固有的流程和权限。第三，在制度效果的反馈层面，完善制度使用效果的信息收集和传导反馈机制：要有由下而上的渠道，使制度执行中发现和提出的问题、建议顺畅地传导到制度的制定者；要有由上而下的主动机制，在制度发布实施后，制度制定者要主动调查了解制度的实施情况，针对使用效果进行综合评价，为制度的修订收集信息。第四，在制度的完善层面，要周期性评审、修订、梳理和清理制度，以适用于不断变化的内外部环境，保持制度持续有效。

（二）要强调制度执行的严肃性。首先，必须推行管理问责制，打破监督管理中的情面关，对屡查屡犯的员工要给予相应的惩处，使每位员工作为责任、权力、利益的集中点，都带有约束地去负责任；其次，要建立对违规违纪事项举报制，加强民主监督；要强化激励机制，对严格按照制度办事的要给予激励和表扬奖励，做到约束和激励并举；第三，领导干部要率先垂范，尽职尽责工作，正确履行职责、深入了解制度的执行情况和制度的适用性，分析和研究操作风险产生的原因，制订具体防范措施，从治本上解决问题，把内控防范工作落到实处，不留死角。总之，要以制度的刚性来保障银行经营活动的依法合规。

（三）要形成规范的操作风险报告机制。同其他类型的风险相比，操作风险往往具有突发性、偶然性和难以预测的特点，因此，我们既要强调操作风险控制的管理关口前移，防患于未然，又要高度重视事后的整改，通过总结经验教训来提高和升华管理水平。事后整改是针对暴露的事件进行的，因此必须建立操作风险的暴露机制，避免隐瞒不报、弄虚作假的行为。首先，建立操作风险事件责任制度。根据事件发生的性质和损失程度确定相应的负责层级；其次，发生事件必须在第一时间被准确无误地传达到相应负责的管理人员，使其了解事件发生真相；第三，管理层分析事件发生原因，由个别推广到一般，制定整改措施；第四，检查、反馈整改效果；第五，做好事件记录，并根据事件性质分门别类，统计发生频率和损失情况，为计量损失和配置资本提供基础数据。

二、强化文化建设，形成内在约束的良好氛围。

 文化是区别于制度的一种一般性的规范指导能力，而这种规范往往是一种理念和思维方式，包括在这种理念指导下的行为习惯。只有风险控制文化以高标准的理念和思维要求各级管理者时，操作风险的管理才会积极主动。

（一）要强化对操作风险认识的文化导向。纠正操作风险的控制会增大经营成本、影响工作效率的错误观念，使所有员工都清楚地认识到，操作风险的产生并不仅仅是日益复杂的业务活动与操作所产生的副产品，而是银行为获得期望的回报而必须承担的风险。在当今平均利润率不断降低的银行业，高效的风险管理与递增的规模效益是利润的主要来源，无论操作风险以何种形式暴露，它都不能被看作是仅仅与成本相联系的风险，相反，它应该被看作是为产生利润而承担的业务活动风险中不可分割的一部分。

（二）引导对操作风险防范的文化认同。在强化操作风险认识的基础上应激发员工树立操作风险的防范意识，增强主动性和积极性。要使员工明确：首先、操作风险的防范是银行核心竞争力的本质体现，是银行持续健康发展的重要基础，而一个强大的银行是实现银行员工个人利益的根本保证。因此，操作风险的防范符合共同的价值观。其次，操作风险自始至终是与业务活动相伴生、内在于业务过程中，操作风险无时不在。第三，操作风险分布于银行的所有工作岗位，这种分散化特征决定了每一个业务点都是操作风险点，操作风险无处不在，每一名员工都是防范操作风险的第一责任人，其行为的合规与否将直接决定操作风险控制的成效。

（三）形成细节决定成败的文化约束。同其他风险一样，操作风险的发生是很难避免的，但是，依靠员工的敬业精神和专业态度，操作风险事件发生的概率和造成的损失是可以降低的，这种敬业精神和专业态度就体现在细节上。“千里之堤，溃于蚁穴”，一些大案要案之所以发生，都是日积月累的结果。一时的违规，可能形成不了损失，但却埋下了风险的种子，如果不及时制止，就会生根发芽，形成毒瘤。操作风险的防范就是要树立和强化“违规就是风险”的思想观念，养成扎实的工作作风，从小处着手，从点点滴滴做起，兢兢业业做好、做细一切工作，使管理不留死角。

三、构建全面风险管理模式和完整独立的操作风险管理体系

国内商业银行不能只注重单一风险管理，而应将信用风险、利率风险、流动性风险、操作风险及其他风险等，以及包括这些风险在内的各种金融资产进行组合，把承担这些风险的各个业务单位纳入到统一的管理体系中，依据统一的标准对各类风险进行测算，依据全部业务的相关性进行控制和管理。构建完整独立的操作风险管理体系，关键是要适应商业银行股权结构变化，特别是国有商业银行在改制上市之际，应逐步建立董事会管理下的操作风险管理架构，向董事会提供独立支持。基层商业银行应改变行政管理模式，在矩阵式管理的基础上实现管理过程的扁平化，使操作风险管理横向延伸，纵向管理。

四、建立健全操作风险识别、评估体系和完整的内控信息反馈机制

商业银行应按照新资本协议框架要求，借鉴国际先进经验并运用现代科技手段，从操作风险组织流程、操作风险计量模型、操作风险数据库、操作风险管理信息系统等方面，建立科学的内部评级法，逐步建立覆盖所有业务的操作风险的监控和评价预警系统，并进行持续的监控和定期评估。同时，应充分利用现代化的信息处理和通讯技术，建立灵敏的信息收集、加工、反馈系统和完整的信息交流渠道，使各项决策和业务经营活动建立在充分的信息支持的基础上。利用各种信息及时调整业务经营方针和发展策略，加强决策和经营管理活动的针对性和主动性，及时协调解决内部控制中的问题，消除信息传导失真，有效防范和控制操作风险。

五、整合优化业务流程，强化专业稽核审计

要适应现代商业银行经营理念，紧跟流程变革和业务创新，强化制度的自我修正功能,实行内控管理标准化和规范化。建立独立、垂直、具有监督权威的内部稽核部门，设置科学的量化监控指标体系，以形象反映监控对象的主要内容，对监控对象的状况作出快捷的判断并采取必要的措施。借鉴国外审计机构的经验，将外部审计作为内审的有益补充，促进内控和操作风险管理水平的提高。

六、严格队伍管理，抓好操作风险防范的源头

从国内外银行业发生的操作风险事件诱因来看，道德风险占了很大比重。银行作为经营货币的特殊企业，其行业特点决定了银行工作人员必须要有良好的职业操守，形成较强的自我约束能力。培养员工良好的职业操守、必须从道德、知识和业务方面全面提高员工素质。

（一）是加强职业道德教育。要加强引导，鼓励员工树立正确的价值观和人生观，这是建立良好职业道德的保证；要在商业银行内部建立职业道德标准，防止职业道德教育的盲目性。同时，通过开展丰富多彩的思想教育活动，增强员工对职业道德的认识和理解能力、形成道德习惯，从而自觉履行自己的工作职责。

（二）是把职业操守建设与文化知识教育以及业务技能培训结合起来。操守是文化素养的组成部分，必须从提高员工的文化水平和业务技能入手，通过获取知识、应用知识，来提高员工职业操守。

（三）是重视员工现代人格的塑造。努力使员工通过不断的自我反省、自我改造、自我扬弃、自我更新，塑造现代人格。同时，以管理来激发员工的积极性，使员工有更多的机会参与管理与决策，以主人翁的态度对待工作，培养其高度的职业

责任心和良好的职业素质，从而克服违规行为的发生。

参 考 文 献

钱敏 《防范商业银行操作风险的几点建议》，中国金融2005年16期

周玮 《商业银行操作风险与内部控制》，中国金融2005年16期

章彰 《解读巴塞尔新资本协议》， 中国经济出版社2005年

马尉华 《建立防范操作风险的长效机制》，中国金融2005年16期

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