论文摘要

一、银行信贷风险的分类及一般原因分析

1．信贷风险的分类

2．信贷风险成因的一般分析

二、银行信贷风险管理的重要性及原则

1．银行信贷风险管理的重要性

2．银行信贷风险管理的原则

三、信贷风险管理的制度系统

1．信贷政策

2．信贷程序

3．审、贷、查三分离制度

4．贷款决策授权制

四、商业银行防范信贷风险的对策

参考文献

内 容 摘 要

商业银行的信贷风险是商业银行经营过程中必须面对的一个问题，它关系到商业银行的经营效果，直接影响到商业银行的发展，本文拟从商业银行的信贷风险的一般原因，信贷风险管理的重要性，以及商业银行防范信贷风险的对策等问题进行探讨。

关键词：商业银行信贷风险 管理 信贷风险管理的制度

商业银行信贷风险管理探讨

一、银行信贷风险的分类及一般原因分析

1、信贷风险的分类

所谓风险是指不利事件发生的可能性。信贷风险，从广义上说，是指贷款收益的不确定性或波动性。贷款收益的不确定性包括两个方面：一方面是盈利的不确定性，由于贷款合约利率一般是固定的，如果市场利率等因素发生变化，这笔信贷资产的实际盈利就会受到影响，信贷资产的收益就会出现不确定性。另一方面是指信贷资产损失的不确定性，损失的不确定性既包括数量上的不确定性，表现在贷款的本金和利息是全部收回，还是部分收回，或者零收回；又包括时间上的不确定性，其具体表现就是，贷款的本金和利息能否在约定的期限内按时收回并不确定。

（1）金融市场风险：由于金融市场因子(如利率、汇率、信贷资产价格等)的不利波动而导致信贷资产损失性的可能性，包括信贷资产的利率风险、汇率风险和通货膨胀风险。

（2）信用风险：由于债务人未能按照与银行所签的合同条款履约或按约定行事，而对银行信贷资产收益造成的风险。我国商业银行目前面临的最主要风险就是信用风险。

（3）操作风险：由于银行信贷管理系统不完善、管理失误、控制缺失、诈骗或其他一些人为错误而导致信贷资产的损失。

（4）合规性风险：是指由于银行在授信活动中因为违反或没有执行国家法律、法则、法规或行业标准而对信贷财产带来损失。

（5）价格风险：是指金融资产价格的变化而导致金融资产收益的损失。

2、信贷风险成因的一般分析

当前商业银行的信贷风险主要来自借款人造成的风险和银行管理不善造成的风险两个方面。

（1）借款人方面的信贷风险

1）借款人的收入波动和道德风险。贷款发放后，一些借款人由于收入大幅下降或暂时失业等市场原因，无法按期还款，有的虽然具备还款能力，但迟迟拖延还款，使银行信贷风险大大增加。2）借款人蓄意诈骗贷款。借款人以非法占有为目的，编造引进资金、项目等虚假理由、使用虚假的经济合同、使用虚假的证明文件、使用虚假的产权证明作担保、超出抵押物价值重复担保或者以其他方法，诈骗银行贷款。3）借款人多头贷款或透支，导致信贷风险上升。4）抵押物难以变现，贷款担保形同虚设。

（2）银行经营管理方面的信贷风险

1）基础工作薄弱，信贷档案资料缺漏严重。2）贷款“三查”制度执行不力。“三查”工作做得不深不细，这是信贷风险产生的主要原因。3）银行管理缺乏系统性，致使潜在风险增大。4）内部监督机制不健全，忽视对管理者的管理。5）违规帐外经营严重。

二、银行信贷风险管理的重要性及原则

1、银行信贷风险管理的重要性

商业银行作为经营货币的金融中介组织，自有资本占比低这一特点决定了其本身具有较强的内在风险特性。

（1）银行的高负债经营

商业银行的突出特性是高负债经营，即使按《巴塞尔协议》的规定，资本充足率也仅为8%，其中核心资本率为4%。商业银行形成资产的大部分资金来源于存款，其具有高提取性、高流动性和短期限性等特点将导致商业银行的资产与负债在流动性与期限性方面往往不一致。一旦商业银行的信贷资产质量恶化，不良贷款大量形成，就会加剧商业银行资产与负债在流动性与期限性的不对称。从而有可能导致银行挤兑风潮的出现，甚至银行倒闭。因此，商业银行的高负债经营要求加强信贷风险管理。

（2）银行外部负效应较大

银行是一个外部负效应较大的企业。首先，商业银行负债率较高，且其债权人分布很广，覆盖社会各阶层。其次，商业银行在经营中出现的问题具有传染性，一家银行由于风险等原因倒闭，可能会波及其他金融机构。若发展到极端，就会导致系统性的金融危机，引致金融市场崩溃。再次，商业银行在国民经济中占有十分特殊的关键地位，该系统不仅能够创造交易媒介和支付手段，而且是社会资源配置的重要渠道。商业银行的稳定对货币供给的稳定和支付结算的顺利进行具有重要意义。因此，信贷风险可能引发的金融动荡在某种程度上会造成宏观经济震荡，必须严格控制信贷风险。

（3）银行信贷业务中存在信息不对称

信息经济学认为，在经济运行中的任何一项交易中，如果交易双方所拥有的与该项交易有关的信息是不对称的，就会在事前引发“逆向选择”，事后导致“道德风险”。而授信业务中的逆向选择和道德风险是导致信贷风险形成的重要因素。在信贷合约签订之前，借款人对其自身的情况以及贷款项目的风险拥有更多的信息，而商业银行对借款人的情况以及信贷用途和风险可能缺乏了解，这样有可能导致“逆向选择”，使高风险项目成为银行的贷款对象，进而使贷款的平均风险随之提高。在信贷合约签订之后，企业在贷款执行过程中，由于商业银行对贷款资金的实际使用情况、投资项目的风险和收益等信息的了解程度肯定小于借款人，再加上由于受到成本控制和信贷员素质、经验等因素制约，商业银行不可能全面追踪借款人贷款使用情况，借款人就有可能隐藏资金使用的真实信息，采取不负责任的态度，从而可能导致信贷资产损失。总之，如果存在较大的信息不对称性，就会导致商业银行对借款人的筛选和监督的失误，从而使银行信贷资产质量趋于恶化。

2、银行信贷风险管理的原则

（1）坚持审慎信贷原则，严格把握贷款审查审批关，从贷款源头遏制新增不良资产；

（2）坚持和强调借款人用第一还款来源归还银行贷款的原则，防止借款人用于归还银行贷款的货币资金来源不足，导致借款人出现贷款归还风险；

（3）坚持贷后督检查信贷资金使用的原则，防止贷款被借款人挪用于非经营性支出；

（4）坚持有效追索贷款本息的原则，防止借款人逃废银行债务；

三、信贷风险管理的制度系统

1、信贷政策

信贷政策，是中央银行根据国家宏观经济政策、产业政策、区域经济发展政策和投资政策，并衔接财政政策、利用外资政策等制定的指导金融机构贷款投向的政策。信贷政策的制定应遵循扶优限劣的基本原则，其主要目标是为了改善信贷结构，促进经济结构的调整、科学技术的进步、社会资源的优化配置。

2、信贷程序

贷款严格按程序办理。借款人向银行申请贷款时，应按银行的有关规定，必须先与银行建立信贷关系，填写《借款申请书》，并按银行提出的贷款条件和要求提供有关资料。银行自收到贷款申请和有关资料之日起，对新开户贷款企业，一般应在3个月内完成贷款的评估、审查工作，并向申请人做出正式答复。所有贷款都应当由贷款人与借款人签订借款合同。借款合同应当约定借款种类，借款用途、金额、利率、借款期限，还款方式，借、贷双方的权利、义务，违约责任和双方认为需要约定的其他事项。保证贷款除了借款人应与贷款人签订借款合同外，还应由保证人与贷款人签订保证合同，或保证人在借款合同上写明与贷款人协商一致的保证条款，加盖保证人的法人公章，并由保证人的法定代表人或其授权代理人签署姓名。抵押贷款应当以书面的形式由抵（质）押人与贷款人（抵〔质〕押权人）签订抵、质押合同。

3、审、贷、查三分离制度

坚决推行贷、审、查三分离制度。贷审分离、分组审批，要由目前的岗位分离向部门分离过渡；对固定资产贷款、专项贷款、大额流动资金贷款和新企业发生的贷款，一定要请专家和权威部门审查评估后进行，贷后必须明确专人跟踪管理。

4、贷款决策授权制

完善贷款决策授权授信制度。总行根据经营行的经营管理水平、风险程度等情况，按类型、档次、额度等的不同实行弹性授权制，并对各级经营权的行使进行严格的监督。将贷款、贴现、担保、拆借等业务授信统一到一个部门，实行统一的授信制度。基层信贷人员在对企业资信进行全面评估的基础上，根据企业经营管理水平和效益好坏确定和调整授信额度。

四、商业银行防范信贷风险的对策

商业银行要建立起一套防范信贷风险的综合管理体系，具体应从以下几方面人手：

(一)充实完善各项信贷管理制度

首先，要制定完善的信贷档案管理制度，明确规定信贷档案的收集、保管、交接、检查等工作程序，并指派专人负责，定期检查、考核执行情况。其次，进一步完善以贷款风险管理为核心的授权授信、审贷分离、分级审批、集体审批、贷款“三查”等风险控制制度，同时，上级行要加强对下级行各项制度执行情况的检查，确保各项制度落到实处。

(二)建立健全信贷专门管理机构

首先要真正落实审贷分离制度，将贷款的审查权和批准权分别落实到不同的职能部门，明确贷款审查部门的工作范围、工作职责和工作目标，规范贷款审批部门的工作制度、审批内容、审批权限、审批程序和审批责任。其次，建立专门的贷款管理委员会，针对大额贷款和疑难问题贷款进行审批决策。第三，由一个独立部门承担贷款风险评估职责。贷款风险定期评估需要独立、科学、客观地对每一笔贷款存续期间的风险状况作出量化评估，为了保证贷款风险评估的客观性、科学性、时效性，这项工作需要一个独立于信贷业务部门的其他部门来独立完成。总之，建立健全信贷专门管理机构，是为了防止信贷权力的过分集中，实行信贷决策民主化、科学化。

(三)建立科学的个人信用评价体系

随着社会个人信用制度和信用档案的建立，各银行还应根据自身业务特点和发展战略制定具体的个人信用评价体系，以此作为发放贷款的基本标准，使之从源头上发挥防范信贷风险的作用。信用评价体系可采用积分制，根据积分多少评定个人信用等级。商业银行可以通过在系统内交流“不良借款人黑名单”的形式，禁止其分支机构向不良借款人发放新的贷款，并采取有效措施及时收回旧贷款。

(四)建立可靠的贷款风险信息系统

该系统是一个综合信息系统，至少应包括三个部分：一是环境监测信息系统，主要包括宏观经济环境信息、区域经济环境信息、产业结构现状及未来预测信息、同业竞争市场信息。二是客户信息系统，主要包括客户财务信息、账户信息、与客户相关的其他非财务信息。三是信贷风险监控信息系统，可与个人信用评价体系相结合，主要包括信贷违规性信息、财务指标异常变化信息、不良贷款信息、客户监管信息。

(五)进一步完善贷款担保制度

在现有的《担保法》基础上，要尽快健全抵押担保制度，具体应注意以下几个方面：首先，要培育规范的抵押品二级市场，使各种贷款抵押物能够及时、顺利地变现。其次，可考虑由政府出面组建信贷担保公司，为长期、大额信贷提供担保，这也是一些西方国家发展银行信贷的成功经验。第三，国家应规定一定金额以上的贷款必须设定担保，银行可视各个贷款品种的不同及申请人资信状况，要求提供合适的担保方式，并对担保程序进行严格审查。

(六)把贷款与保险结合起来

借款者的个人健康状况和偿还能力的变化，往往是贷款无法偿还的一个重要因素。因此，我们司以将贷款与保险公司的有关险种、产品组合起来运作。如银行在发放某些贷款时，可以要求借款人必须购买某种特定保险。一旦借款人发生意外，不能偿还贷款时，保险公司即要向保险受益人支付一定金额的保险赔偿金，而这笔赔偿金又足以偿还银行贷款本息。这样，一方面可化解银行的经营风险，实现信贷风险的合理有效转换，另一方面也有助于保险业的发展。

(七)改善信贷风险控制考核激励机制

在传统的信贷风险考核激励机制下，发放贷款给予一定奖励，清收不良贷款也给予重奖，造成了贷款发放数量越大、质量越差则奖励越多，而质量越好却奖励越少的异常机制。因此，要优化信贷风险控制奖励机制，在贷款营销考核时，要重点考核贷款投向和投量的合理性、合规性、潜在风险性，淡出对贷款发放量的考核奖励；对信贷风险控制的考核奖励，应当改为质量优良的给予重奖，对完成清收不良贷款目标的不奖不罚，超额完成清收目标的给予适当奖励，完不成清收目标的给予重罚，从而更有效地促进信贷业务安全、健康发展。

参 考 文 献

1、《商业银行信贷风险管理》邢增福；

2．《商业银行内部控制与信贷风险的防范》马志娟； 肖雪；

3．《商业银行信贷风险管理研究》郦国俊；

4．《商业银行风险管理探析》王真真；

5．《加强商业银行信贷风险管理的思考》王群；

6．《浅谈银行信贷风险的成因及化解方法》张军；

7．《论商业银行操作风险防范措施》马志华；

8．《商业银行信贷资产的风险成因及对策》昝胜锋；

9．《加强商业银行内控建设 切实防范金融风险》吴克波；

10．《控制商业银行信贷风险之我见》徐德峰。

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