一、农村信用社改革过程中存在的问题

（一）体制问题

1.产权问题。

2.法人治理结构亟待完善。

(二)政策问题

(三)经营管理问题

1.经营方向错位。

2.短期行为和违规经营导致的信誉降低。

3.服务手段简单，信用工具落后

二、几点建议

（一）进一步完善农村金融体制，明晰农村信用社产权关系

（二）明确分工，明晰成员单位在改革中的职责划分

（三）改革农村信用社的经营管理模式

（四）改革人事制度

（五）全面提高农信社干部队伍的素质，建立新的良好的选用人员机制

（六）农村信用社应建立以效益为中心的内部经营管理机制

内 容 摘 要

农村信用社是我国金融体系的重要组成部分，是农村经济的重要支撑。长期以来，农村信用社为农民、农业和农村经济发展发挥了重要作用。但也应看到，农村信用社在发展中日益突显出产权不明晰、法人治理结构不完善、管理体制不顺、历史包袱沉重等一系列问题，严重影响到农村信用社的发展和效益提高，逐步成为制约扶植“三农”发展的瓶颈。因此，农村信用社的改革与发展直接关系到农民、农业和农村经济发展以及加快建设社会主义新农村的大局。本人结合自身在农村信用社工作的经验，在文章中分析了农村信用社改革中的一些问题，特别是对这些问题的改进提出了几点看法。

农村信用社改革过程中存在的问题及建议

农村信用合作社在我国农村金融体系中发挥着重大作用，改革开放以来，由于其自身的体制弊端，经营观念落后等原因，在市场经济面前自身运营举步维艰，服务农村经济发展的作用没有得到很好发挥，因此我国农村信用社的改革一直在进行，但是，在改革过程中仍存在许多问题。我国农村金融改革的总体目标应该是，实现金融支持农村经济发展方式的根本转变，建立一个符合市场经济需要、有自生能力、能够与农村经济发展同步成长的现代农村金融体系新框架。在建立现代农村金融体系新框架中发挥重要作用的农村信用合作社的改革过程及改革中的问题显得尤为重要。

从目前情况看，农村信用社改革试点工作取得了一定成果。新华网北京１２月１日电（记者江雪丽）中国银行业监督管理委员会主席刘明康１日说，中国在８个省市先行试点的农村信用社改革取得阶段性成效，新的监督管理体制已基本形成，产权制度改革取得进展，支农工作得到改进。 截至９月末，已有１０家农村商业银行、农村合作银行挂牌成立，经批准筹建的还有１４家。试点的８省市农村信用社资本充足率平均达到７.３８％，比改革前的２００３年初上升１１.２个百分点；农业贷款余额３４０５亿元，比２００３年初增加１３９７亿元，增幅为６９.６％，实现利润２５.１６亿元。在全面总结８省市改革试点经验的基础上，今年８月，经国务院批准，银监会已将农村信用社改革试点范围扩大到２９个省、区、市。第二批试点的２１个省份改革工作已全面启动，预计年底前将全部完成改革方案报批工作，有半数以上的农村信用社省级管理机构可以挂牌。 

目前，农村信用社法人治理结构逐步完善，能定期召开理事会、监事会和社员代表大会，能够根据实际，建立健全内部控制机制，相继制定了内部管理、信贷管理制度及岗位职责等内部控制制度，内控管理和风险防范能力有所加强。建立了信息报告和信息披露制度，按规定适时对外发布。增资扩股工作有一定进展，对原有存款化股金进行了清理和规范，大力募集新股，资本充足率有所提高。通过采取置换不良贷款、优化贷款结构、制定详细的不良贷款清收计划等措施，不良贷款比例较基期（改革前）正在逐步下降，农村信用社支农服务功能进一步增强，农业贷款逐步增加，支农意识不断提高。

但是农信社改革模式仍过于单一，垄断经营局面没有改变，绝大多数农信社管理体制和经营机制的实质性变化不显著。农村信用社的管理模式与“三性” (组织上的群众性、管理上的民主性、经营上的灵活性)存在着矛盾，其自身经营错位。农信社应建立健全农村信用社两级法人体制，解决政策上的历史欠账；信用社自身要端正经营方向，加强内部管理，建立新型运行机制等。

一、农村信用社改革过程中存在的问题

（一）体制问题

农村信用社成立几十年，改革开放20多年来，应该说农村信用社的体制一直没有理顺。1995年以前是由农业银行“代管”；1996年之后是由人民银行“直管”；目前，在出现风险的地方，又要求地方政府承担不可推卸的管理责任b。这种管理模式在理论上与农村信用社“三性”是矛盾的，在实际操作中弊病也是显而易见的，由于管理者的过强管制而大大削弱了被管理者的权力，以至于信用社完全依附于管理者，成为事实上的官办机构。这就导致了农村信用社在产权及民主管理上的改革动力不足，法人治理结构进展不大。

1.产权问题。农村信用社要建立现代化的管理经营模式首先必须改革传统的计划经济体制下政府出资导致计划行事，对市场变化反应不灵敏，效率低下局面，真正实现产权变化，将股份制彻底落实，只有产权结构发生根本变化农村信用社在筹集股资、经营机制、管理上的改革才有基础。

2.法人治理结构亟待完善。目前农村信用社普遍存在着“三会”制度（“三会”指农信社建立了股东（社员）代表大会、董事会、监事会的“三会”制度，一个符合现代企业制度的法人治理结构。）不合理的现象，议事规则和人员结构不合理。议事规则和决策程序过于简单；农村信用社社员代表大会中代表大部分为分支社的主任，组成结构不合理，对理事会形成的决议不会持反对意见，起不到制约作用。有些农村信用社的理事会、监事会、经营班子基本上是“三合一”机构，决策权、经营权高度集中，尤其是经营班子代替或取代理事会决策，客观上形成了少数人控制，监事会、股东代表形同虚设的局面。

(二)政策问题

改革开放以来，农村信用社一定程度上享受了政策优惠，而使自己有了较大的发展。但不可否认，某些政策和策略的失误也确实给农村信用社造成了困境。例如前几年国家为保证城乡居民存款不受通货膨胀而造成的失误，对金融机构储蓄存款给予保值补贴。这部分补贴使金融机构的支出增大，利润减少，财政部实行对国有商业银行核减上缴利润的政策，而农村信用社则由自己消化，这是造成农村信用社扩大亏损的重要原因；在农村金融的发展策略上也有很多不利于农村信用社发展的方面，如前几年国家提倡发展农村基金会，不仅给农村信用社造成很大冲击，而且造成了农村金融秩序的极大混乱。农村信用社本来是社员入股的农村集体金融组织，是地方性金融机构，国家政策倡导的农村基金公开与信用社进行争业务。结果不仅使基金会包袱沉重，而且信用社也元气大伤；另外邮政储蓄机构在农村的广泛发展，其他商业银行机构则交叉设置，这些机构的影响力和不公平的竞争手段及农村信用社自身的经营管理问题等，都给农村信用社业务开展带来了巨大的冲击。　 

(三)经营管理问题

农村信用社是我国金融机构的最基层组织，而且处于相对落后，交通、信息不发达的农村，长期管理不到位，人员素质低，自身经营管理上存在许多问题。主要表现在：库、

1.经营方向错位。近年来，许多农村信用社严重偏离了服务对象和经营方向，在机构设置上盲目向城市转移，在资金投向上大量转向城市、企业，把在农村吸取的存款，集中向城里大中型工、商业投放，使农村资金大量向城市，这一行为造成两个严重恶果，一是广大农村因长期缺乏资金而经济发展缓慢，农民因贷款难而制约脱贫步伐，二是贷款大户一旦出现经营困难，一家企业无力偿还贷款，就会造成农村一片农户存款不能支付的局面。目前农村信用社的风险主要暴露在这上面。实践表明：凡是贷款投向农民，金额在10万元以下的，收回都不存在大的问题，而且额度越小越好收回，凡是金额在50万元以上，特别是超百万元的企业，收回都比较困难。

2.短期行为和违规经营导致的信誉降低。短期行为和违规经营是信用社出现风险的主要原因，主要表现是：盲目办实体，账外经营，高息揽储。特别是高息吸收存款，使信用社信誉受到了重大损失，也是引发挤兑风波的根本原因。信用社在发展中，曾经在一段时期内，提高利率吸收存款成为较之其他金融机构的一大优势，即使在其他金融机构攀比的情况下，农村信用社存款利率也是最高的，国家整顿金融秩序，人民银行加强监管，使信用社高息揽存受到遏制，不仅不能继续开展高息，而且过去已经吸收的存款，高息部分也要扣除。这就使广大储户对信用社的信用度产生了怀疑。

3.服务手段简单，信用工具落后。在服务手段上，农村信用社长期以来始终只开展传统的储蓄和存贷款业务，缺乏现代化的服务手段和信用工具。尤其是现代网络技术的应用不足，金融产品单一，无法满足现代农村经济发展对新的金融产品的需求，金融工具落后，通兑业务未在全国联网，没有信用卡业务，对外结算完全依赖于人民银行大额支付系统，跟其他商业银行相比差距较大。这些不足不仅影响了农村信用社在农村业务的开展，也不利于农信社其他业务的发展及整体声誉的建立。

二、几点建议

（一）进一步完善农村金融体制，明晰农村信用社产权关系。农村金融改革，"明晰产权关系"是相当重要的一环，农村信用社的体制主要有农村商业银行模式，股份合作制模式和合作制模式三种。目前以股份制取代互助合作制，追求一定盈利和为社员服务并举是可行的选择。既可以坚持为社员服务的宗旨，又考虑了经济发展变化的因素，有利于农村信用社更好地发展。同时，在经营管理中，可以股份制为主导，以合作制为补充。当然，不同地区应根据自身情况选择合理的体制:广大农村欠发达地区的改革模式，在生产力和经济较为落后的地区，其信用社宜采用合作制模式;在我国的大中城市城郊地带的信用社宜采用农村商业银行形式;在农村经济较发达的地区，则可以把农村信用合作社县（市）联社改制为股份合作制金融企业，实行一级法人体制。四川省农村信用社改革试点在这方面取得阶段性成果，全省农村信用社增资扩股和降低不良贷款工作成效明显：产权模式和组织形式基本确定，13个县拟组建农村合作银行，109个县拟进行统一法人改革，52个县继续实行县乡两级法人体制运行；新型管理体制初步确立，组建成立了四川省农村信用社联合社，选举产生了省联社理事会和监事会，开始全面履行管理职责。

（二）明确分工，明晰成员单位在改革中的职责划分。农村信用社改革的优惠政策较多，涉及的单位和部门众多，农村信用社改革的关键是落实各成员单位支持信用社改革的具体职责。职责不落实，改革就不协调，优惠政策就难落实，也就难以实现农村信用社转换经营机制、改善经营管理、增强抗风险能力的目标。必须建立横向联系、纵向审批、各司其职的工作机制，切实支持辖内农村信用社体制改革工作。 多方协调联动，全力支持农村信用社改革工作。首先，明确县级政府的主要工作。一是要积极扶持，不要干预农村信用社正常的业务经营活动。在资金扶持方面，要积极引导各类涉农资金、财政预算外资金等存入农村信用社；在减免有关税费方面，凡是地方政府职权范围内能决定减免农村信用社相关税费的项目要尽最大可能予以保障；积极协调公检法司等多方力量以加大对农村信用社不良资产清收处置力度。二是要优化环境，不要把信用社当成自己的“第二财政”。三是要防范风险，切忌插手农村信用社的人事安排。其次，各部门要明确分工，认真履职，全力配合支持农村信用社改革工作。一是为农村信用社改革落实好国家的优惠政策，不为部门利益使国家优惠政策打折扣；二是为农村信用社改革制定好配套措施，不为以往的改革思路限制；三是为农村信用社改革营造良好的环境，不为农村信用社改革设置障碍。第三，农村信用社要做好应尽的职责。一是做好增资扩股和“抓降”工作，不弄虚作假。二是做好支持“三农”工作，不做违反财经、信贷、人事纪律的事。三是做好经营机制转换工作，不搞短期行为。第四，人民银行、银监部门在农村信用社改革工作中要利用各自的管理职能，相互协作、相互支持，既要帮助农村信用社搞好与政府、相关部门的联系，又要指导农村信用社搞活资金支持、法人治理结构建设。 

（三）改革农村信用社的经营管理模式。首先，实行县（市）农村信用社一级法人经营管理模式，农村信用社以县（市）为单位组建，实行一级法人经营管理模式。把基层农村信用社改制成营业机构，实行"统一法人、授权经营、分级核算、单独考核"的经营模式。其次是推行农信社行业管理模式，成立全国性信用合作行业协会，省一级成立省联社。组建全国性信用合作行业协会、在省一级成立省联社，可以强化行业管理职能、降低管理成本，是完善市场经济和加快金融体制改革的现实要求，正是找准了农村金融与经济发展的最佳结合点。这样做,行业管理将会明显加强，改变多年来管而不严，抓而不实的被动状况；管控体系得到强化，尤其是在核心业务制度，组织行为制度和监管制度三大方面将加大设计和建设力度；企业形象会得到全面提升，与农民和社区之间的互动互惠关系将得到增强；服务"三农"功能将不断完善，业务发展不断加快，有利于农村信用社自身做大，做强，做优，符合农信社现有的体制和特点。

（四）改革人事制度。目前，我国农村信用社体制中存在的一个重要弊端是：农民是信用社的股东，而很少参与(甚至不参与)信用社的经营。信用社的经营权掌握在庞大的银信干部手中，而这个庞大的队伍又是只享受工资福利，不负盈亏责任。这种只行使权利，不承担责任的体制必须在改革中尽快改变。改革的方向是把经营权与所有权结合起来，即农村信用社不仅是农民入股的信用社，亦是银信干部职工人股的信用社，银信干部职工不仅是信用社的经营者，更是所有者。所以在职银信干部都必须向农村信用社入股。在当前规范农村信用社进行扩股时应先对农村信用社干部职工做出参股的明确要求。信用社干部入股应分别职务不同，职务越高，入股的额度也应越大，以增强经营压力。将此形成一个制度，凡是参加农村信用社工作，成为银信干部，必须先成为农村信用社的股东，也就是说农信干部必须首先是农村信用社股东，不是股东就无资格参加农村信用社工作。这样可以把农村信用社的权、责、利紧密结合起来，使股东真正成为主人，使信用社的经营成为股东的自觉行动，并置于股东的监督之下。

（五）全面提高农信社干部队伍的素质，建立新的良好的选用人员机制。人是决定因素，整个队伍中人员素质普遍偏低是制约农村信用社发展的根本原因。要想改变目前农村信用社的落后面貌，必须提高农信社人员素质。一是要改变全信用社系统员工的传统观念，端正服务方向、服务态度、服务宗旨，提高对改革农村信用社体制的认识，增强紧迫感。二是开展全员干部培训，采取自学、在岗培训、脱产集中学习等多种形式进行业务教育。对全体人员实行员工等级管理，要经过严格的考核、考试、考察等，对员工的业务素质划分等级，工资发放实行等级制，以体现按能、按责、按劳分配。三是对原有的工作人员实行末位淘汰制，对新进人员实行招聘制。以此不断改善信用社人员素质的比例结构。四是对信用社各级领导实行严格的任期目标责任制，真正做到能者上，庸者让。五是建立特种岗位和特殊人员高薪制，重大贡献特别奖励制度。六是建立严格的责任追究制度。

（六）农村信用社应建立以效益为中心的内部经营管理机制。农村信用社应转变以存贷款为主的经营模式，围绕客户需求开展新的农村金融产品，提供新的金融服务，大力开发银行卡等现代支付工具，不断探索代理保险、证券、委托理财、信息咨询服务等新的金融支农方式。加快电子化、网络化建设步伐，积极开发中间业务，创办个人理财、代理、结算等业务品种和其它表外业务，以适应农村各类经营者对结算票据流通、资金融通、金融中介服务等方面的更高要求。据获悉四川省联社已经把电子网络建设和门柜综合业务系统的开发，作为完善全省农村信用社服务功能的重中之重。省联社正努力开发信用卡业务。将在全省农村信用社实现网络大集中后，及时推出具有银联标识的信用卡，一举实现通存通兑。之后，还将通过不断增加信用卡功能，在满足存取支付的同时逐步开通转帐、跨行转帐、POS消费、代理缴费和协议代扣等业务。并将在大中城市开办外汇存款、贷款、结算和外汇买卖。目前，前期工作进展顺利，整个系统的现代化建设将有望在两年内基本完成。根据客户需要设立综合性、高效性的金融产品，寻找新的利润增长点，提高经营效益。还应加强民主管理,提高运行内部效率。建立扁平化的经营管理模式，进一步完善用人机制，绩效考核机制，充分调动员工积极性、创造性和竞争意识。

尽管农信社改革的任务是很艰巨的，改革的道路也是漫长的，但只要勇于在实践中摸索，改进，积极推进农村信用社机制创新、管理创新和业务创新，农信社定能在改革得到发展，并能够适应市场机制，应对市场竞争，在农村经济改革发展中壮大自身的同时发挥好服务“三农”的使命。

参 考 文 献

1、济南金融

2、中国金融

3、金融教学与研究

4、《股份制》,中国金融出版社

5、《现代企业制度》，中国财经出版社

6、《深化农村信用社改革要明晰产权》，中国金融网

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