一、农发行强化商业性贷款风险管理的必要性

（一）强化商业性贷款风险管理是保证农发行资金安全的需要

（二）强化商业性贷款风险管理是提高农发行效益的需要

（三）强化商业性贷款风险管理是稳定农发行经营的需要

（四）强化商业性贷款风险管理是保障执行国家支农政策执行的需要

二、农发行商业性贷款风险的存在形式

信用风险是目前农发行商业性贷款的主要风险。

（二）操作风险表现形式较多，也是目前农发行商业性贷款主要风险之一。

（三）合规风险和法律风险是目前农发行关注和防范的重点之一。

（四）利率风险显现苗头。

（五）名誉风险在各类风险中影响渐大。

三、关于进一步控制与防范农发行商业性贷款风险的思考

（一）建立农发行全面长效风险管理机制。

（二）加快建立农发行风险管理文化。

（三）强化程序控制与贷后监管。

内 容 摘 要

随着粮食流通体制改革的深化以及国务院逐步批准农发行拓展商业贷款业务，农发行贷款业务范围呈扩大趋势：政策性和商业性贷款并存，商业性贷款权重迅速上升，贷款风险管理问题日益趋于突现。由于政策性银行的特殊性，过去对信贷风险的认识和规避明显不足。随着农发行综合改革的逐步推进，农发行政策性贷款与商业性贷款逐步实现了分类管理和分别考核，商业性贷款规模不断扩大，有效的风险防范与控制已成为农发行当前工作的一项重要任务。对此需要采取相应的措施和对策加以处置，以保障农发行资产的安全。

农发行商业性贷款风险的控制与防范

银行的业务发展与风险防范是一对永恒的矛盾，农发行的商业性贷款更要正确处理好这一关系。农发行的商业性贷款业务起步较晚，起点较高，在追求贷款的适度增长时，既要做到实现业务发展，又要防范和控制信贷风险，使商业性贷款良性运转和有效拓展。2005年中央一号文件明确提出“要强化农业发展银行支持农业、服务农村的作用”，随着农发行支农职能的增强，粮棉油产业化龙头企业贷款、粮棉油加工企业贷款、其他粮食企业贷款和粮棉油流转贷款等商业性贷款业务在农发行贷款中的比重迅速增加，农发行商业性贷款的各种风险类案件也时有发生，农发行商业性贷款的风险控制与防范同时又是一项系统工程，是一项长期而又艰巨的任务。所以必须把商业性贷款风险的控制与防范放在第一位置上，积极防范和化解各种潜在的风险。农发行如何适应新的形势，尤其是防范和化解商业性信贷风险已经成为最现实的课题。

一、农发行强化贷款风险管理的必要性

农发行商业性贷款的现状：截至2006年年底，农发行各项贷款余额8844亿元。从贷款性质来看，政策性（含准政策性）贷款余额为6726.8亿元，占76.06%，商业性贷款余额2117.2亿元，占23.94%。2006年新增贷款实际为1262.9亿元。其中，政策性（含准政策性）贷款增加641.8亿元，占全年新增贷款的50.82%，商业性贷款比年初增加621.1亿元，占新增贷款的49.18%。而2005年新增贷款实际为871亿元，政策性（含准政策性）贷款增加644亿元，占74%，商业性贷款比年初增加115亿元，占13%。从这组数据不难看出，在政策性贷款需求停滞的前提下，商业性贷款已成为农发行较为主要的资产业务。虽然产业化龙头企业贷款和粮油加工企业贷款以及粮油流转收购贷款等商业性贷款开办时间较短，但是由于农发行长期以来经营的是政策性贷款业务，对商业性贷款经验不足，对风险管理认识不到位，防范风险的意识不强，导致了各类风险性案件的发生，所以我们必须强化贷款风险管理。

（一）强化贷款风险管理是保证农发行资金安全的需要

由于农发行前期的贷款对象主要是国有粮棉油购销、收储企业，贷款对象单一，贷款品种较少，风险防范意识较为薄弱。现阶段随着业务范围的拓展，贷款对象扩展到加工等涉农企业，由于对这些尤其是新增企业受到成本、人员素质、管理手段等因素的制约，农发行对其了解较少，存在着信息不对称的缺陷：农发行在信贷调查和检查中不可能完全掌握企业相关信息，尤其是企业的风险信息掌握的不全，加之企业故意隐瞒重要的风险信息等因素，农发行在信息不对称关系中始终处于劣势地位；而且农发行无法正确预测贷款后的企业将可能出现的各种不确定因素尤其是不利因素，所有这些都将导致农发行贷款风险的发生，而贷款风险的发生都与贷款损失相关，贷款的损失最终都需要以自有资金来弥补。因此强化贷款风险管理是保证农发行资金安全的需要。

（二）强化贷款风险管理是提高农发行效益的需要

虽然农发行是一个政策性银行，是以保本微利为原则的，但是由于农发行的业务特点使得贷款成为农发行各项资产中占比最大的业务。没有贷款的安全，保本微利就难以实现。农发行只有通过强化贷款风险管理，在准确识别、分析贷款风险的基础上，制定防范贷款风险的相关策略，通过规避、分散、转移、补偿等方式将相关贷款风险降低到最低水平，才能实现保本微利的目标，才能达到可持续性发展。

（三）强化贷款风险管理是稳定农发行经营的需要

农发行是政策性银行，必须遵循银行业的经营特点进行经营。银行的经营特点是以货币为商品，以信用为基础，实行负债经营的特殊行业。在经营过程中资产和负债的流动性往往是不一致的，如果不加强贷款风险管理，容易导致农发行信贷资产质量恶化，使得大量的不良贷款增加，加剧资产和负债的流动性不一致，降低农发行支付能力，影响清偿负债，出现各种风险，影响到农发行的稳定发展，使得国家政策难以执行。因此强化贷款风险管理是稳定农发行经营的需要。

（四）强化贷款风险管理是保障执行国家支农政策执行的需要

农发行从诞生之日起就负担着执行国家支农政策的光荣使命，农发行通过发放相关贷款对相关企业及时提供信贷支持，对稳定粮棉油种植面积和产量，稳定粮棉油市场，确保农民增收，保障国家粮棉油宏观调控政策的落实，都起到举足轻重的作用。强化贷款风险管理就至关重要了，否则相关风险的出现，农发行出现生存危机，国家的支农政策也就无法落实。

二、农发行商业性贷款风险的存在形式

银行风险分类标准有很多，最为常见的是将银行面临的风险归纳为四种，即信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险。巴塞尔银行监管委员会《有效银行监管的核心原则》将银行风险划分为信用风险、国家和转移风险、市场风险、利率风险、流动性风险、操作风险、法律风险和名誉风险。结合农发行商业性贷款特点风险主要体现在以下几个方面：

（一）信用风险是目前农发行商业性贷款的主要风险。也称为违约风险或资产质量风险，指银行从已承诺的资产中收到现金流的可能性。对农发行而言，信贷业务是农发行的主体业务，信用风险可理解为贷款本金、利息或两者都无法履约支付的风险。信用风险是农发行面临的最主要的风险。信用风险管理是农发行最重要、最重要的风险管理。

（二）操作风险表现形式较多，也是目前农发行商业性贷款主要风险之一。主要表现为农发行公司治理机制不够完善、内控制度不够严密、内部员工操作失误、违反操作规程或疏于执行、信贷决策超越权限、贷款决策失误、贷款种类创新、缺乏法律风险意识、信贷人员以权谋私等原因造成贷款不能按期收回或损失的风险。我国银监会把操作风险同信用风险、市场风险一道纳入监管重点，于2005年3月发布了《关于加大防范操作风险力度的通知》。欺诈和操作失误是目前我国银行业操作风险的主要表现，由于目前自身员工素质不强，综合业务能力不高，农发行作为政策性银行更要重视操作风险的管理。

（三）合规风险和法律风险是目前农发行关注和防范的重点之一。合规风险是指银行因未能“合规”而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险；法律风险是指由于法律改变对银行经营产生的影响。农发行作为承担国家的宏观支农政策和支持服务“新农村建设”发展的农业政策性银行，合规合法风险是农发行风险管理的核心内容之一，更要严格按照国家金融法律法规经营，同时也要充分利用法律手段保障自身合法权益。

（四）利率风险显现苗头。利率风险四市场利率变化时对现金流量和资产负债的价值产生潜在的负面影响。该风险因市场利率的不确定性而使农发行的盈利或内在价值与预期不一致。央行出于货币政策独立性的需要，势必要改变农发行信贷资金需求通过央行再贷款形式供给而造成的基础货币投放倒逼机制，切断农发行政策性资金需求与央行基础货币的直接联系，农发行向人行借款将受到严格限制，农发行信贷资金需求只有通过市场化筹资来解决，而筹资的品种、金额、期限、利率很难与贷款的结构、金额、期限相匹配，从而造成净利差缩减，降低农发行盈利水平。农发行利率风险管理的目标就是要防止银行的利润因市场利率波动而蒙受损失，稳定利润增长。

（五）名誉风险在各类风险中影响渐大。是指因公众的负面评价而对银行收益和资产产生的现实、可预见的影响，他主要产生于操作上的失误，违反有关法规和其他问题。名誉风险日益从各种风险类型中凸显出来，成为现代经济中对银行最具有破坏力的风险种类之一。名誉风险造成的损失往往难以估计。农发行自成立以来一直在国家名誉的覆盖下生存，名誉风险意识淡薄，缺乏防范名誉风险的机制建设。

三、关于进一步控制与防范农发行商业性贷款风险的思考

农发行商业性贷款的风险控制与防范是一项系统工程，是一项长期而又艰巨的任务，任重而又道远。我们必须时刻关注，研究解决的办法，以达到控制乃至最终防范化解风险的目的，使得农发行稳健经营，可持续发展。

（一）建立农发行全面长效风险管理机制。国内金融环境和农发行的经营特点，完全靠农发行自身在成长中不断摸索和前进，农发行应当建立“自适应式”的全面风险管理体系，在运行中不断分析和完善。在构建中把握好风险管理的渐进性、层次性、结构性和相对性四个原则，在遵守国际惯例的前提下，在借鉴西方发达国家先进的风险管理经验与风险管理技术的基础上，通过优化与改进，不断补充、完善风险管理体制逐步、分阶段构筑有农发行特色、在技术手段和管理方式上都比较先进的风险管理体制。现阶段农发行应着手建立对信用风险管理的内部评级系统，着力提升农发行风险管理水平。一是规范、统一数据标准，先期进行数据补录、整合、清洗、反欺诈，最终形成可用于内部评级的数据集市，同时作为农发行数据仓库的一个重要组成部分，解决农发行数据基础薄弱、大量历史数据缺失的问题。二是组建专业化模拟试验室，在借鉴国外以及国内先进经验的基础上，开发出适合农发行的风险评估模型。三是推进配套制度体系建设。四是以业务为主导，透明、循序渐进、滚动开发，开发测试一个模块，推广一个模块。五是与农发行综合业务系统和外部征信系统紧密对接，内部评级系统自动从信贷业务流程中获取数据，分析计算，计算结果自动传递到前台，使其发挥决策支持、风险预警和政策指引作用。直接充分发挥风险预警和政策指引作用。

（二）加快建立农发行风险管理文化。我们一直在致力于农发行特色的企业文化研究，风险文化管理就是其企业文化的核心内容，也是农发行风险管理的“三驾马”之一。如果说体制是组织保证，技术是管理手段，风险管理文化则是实施的前提。可以说风险文化管理是风险管理的血液，制度和体制是风险管理的骨骼。只有健康向上的风险管理文化为全体员工认同，并自觉付诸行动，农发行的资产质量才能得到真正保障。首先要在全行上下达成共识，牢固树立“风险管理是农发行经营的基础、效益的前提、核心竞争力的保证”的经营理念，这是培育健康风险管理文化的基础。其次，通过健全风险管理制度、严束信贷纪律、以风险为核心的绩效考核体系、加强风险管理培训等营造风险管理文化生存发展的良好环境。第三，是将个人行为与企业发展、风险管理与业务拓展有机结合起来，培育农发行的风险管理文化。把风险管理文化内化为所有员工的自觉意识和行为习惯，在全行上下形成关注风险、源头监测、主动出击、全方位管理、全过程控制的审慎、稳健、积极、务实的风险管理氛围，促进风险管理制度、体系、技术作用的充分发挥和农发行风险管理水平的全面提升。

（三）强化程序控制与贷后监管。商业性贷款的风险防控，关键是提高贷款的质量和效益，把风险防控放到更加突出的位置，农发行商业性贷款的风险防控坚持因企、因户制宜，一企一策的风险防范措施，建立和完善具有农发行特色的贷款风险防范和控制机制。 

（1）严把贷款准入关。贷款资格认定作为贷款流程的首要环节，不仅是信贷管理的基础性工作，也是商业性贷款风险防范的重要关口。要在对辖内各类企业进行摸底调查的基础上，按照企业的信用等级和贷款资格认定的标准开展资格认定工作。贷款资格认定工作，要根据不同企业、不同行业以及不同地区的实际情况，因地制宜、因企制宜进行。如为支持粮食收购，对粮食流通企业，在一个县的范围内，如果没有一家企业能够取得贷款资格的，要向地方政府及时汇报，由地方政府和有关部门共同指定资信和经营相对较好的企业给予贷款资格。对新建企业、改制企业的新企业，由于缺乏相关财务和经营数据，可根据企业经营管理能力、产品市场前景等暂定一个信用等级，待企业经营一段时间后在评定正式的信用等级。

（2）认真做好贷款调查、审查和审批工作对提出贷款申请、具备农发行贷款条件的企业，要及时做好商业性贷款前期调查工作。贷款调查要全面深入查清企业的资产负债状况、经营状况、市场占有状况，对集团客户，还需要查清关联交易情况。针对部分企业财务报表不实的问题，须要求企业提供真实准确的财务报表，要合理界定调查责任，引导调查人员依据企业的真实状况而不是单纯从报表出发，做出调查结论。要重视对企业领导人经营能力和品行素质的调查，防范道德风险；要重视对企业现金流量的分析，据此科学评估企业的第一还款能力；要重视对行业状况的研究，结合企业自身特点，分析企业发展前景和市场竞争能力，准确评估客户价值和风险程度。严格审贷分离制度各级审批行的客户部门负责贷款调查，信贷管理部门负责贷款审查，并承担贷审办职责，经审查合规的贷款提交贷审委审议，经贷审委审议同意的贷款才能提交有权人审批。要提高办贷效率，减少贷款审查、审批各环节的时间占压。对应由总、省行审批的贷款，积极探索完善多级行联合调查的方式。明确各行贷款审批权限在目前我行体制机制不完善，信贷资金运行的外部环境、客户基础有待改善的情况下，必须适当集中商业性贷款业务中的新业务的贷款审批权限。各级行要严格按权限审批贷款，不得越权审批；要严格操作程序，不得逆程序操作。

（3）　贷后检查和监督是风险管理的重要环节，要切实加强贷后检查和监督。当前企业改革改制加快，挤占挪用收购资金行为有所抬头，要加强粮油库存监管，严防形成新的贷款流失。

（4）制定科学的风险考核标准。首先，在贷款风险考核标准的制定上，要将每一笔不良贷款放在一定时限内的贷款总额中进行考察，而不是按当年的贷款总额来计算。这样，可以防止分支机构通过做大分母的方式来稀释不良贷款，而且易于准确的认定特定时期内的不良贷款比率和相关责任人。其次，在不良贷款的认定标准上，不但要考虑到贷款期限已经届满而未收回的不良资产，更要考虑到贷款期限尚未届满、但按照《贷款风险分类操作说明》规定的标准已经形成的不良资产，而不能因为该贷款尚未到期而故意将其排除在不良资产的考核范围之外。第三，对申请展期的贷款要严格审批，防止出现由于未及时采取措施，而导致“次级”不良贷款演化成“可疑”或“损失”类不良贷款。第四，要通过法律形式明确认定“以贷还贷”行为的无效性，并严格对照《贷款风险分类操作说明》规定的标准对此类贷款进行认定，真是反映贷款的占有形态，以避免隐性不良资产的形成。

（5）要完善贷款风险补偿措施

根据农发行的客户的特点和信贷资金使用特点，积极探索和完善多种风险补偿措施。应根据不同的客户、不同种类的贷款，分别推行一定数量的企业风险准备金和一定比例的自有资金参与购销的风险补偿措施。对风险较大企业，要认真办理贷款抵押担保，落实第二还款来源。

（6）积极探索以政府信用为基础的风险防范新途径

农发行作为政策性银行，要充分利用政府信用的优势，把政府承诺、政府协调、政府信用与农发行粮油信贷业务可持续发展和有效防控贷款风险结合起来。要依靠政府信用选择贷款客户、确定贷款额度，积极支持政府粮食宏观调控，对以政府信用为基础的客户给予重点支持。要积极与政府沟涌，依靠政府协调，解决信贷管理中的突出问题。

随着农发行业务拓展，商业性贷款的风险的控制和防范已成为急待解决的问题，如何进一步防范和化解各种因素造成的商业性贷款风险关系到农发行今后业务的开展和现代化银行建设，必须通过加强培训和信贷队伍建设，提高内部应对风险的能力，完善贷款手续，加强贷后检查和监督管理予以解决。商业性贷款风险管理是一项长远而又艰巨的工程，我们必须通过不断学习和借鉴国内外先进的经验，摸索出适应农发行商业性贷款风险防范的有效办法。

参考文献：

尉士武，2005：《商业性贷款业务知识读本》

丁杰，2005：《中国农业发展银行风险管理与法律事务工作手册》

郑先富，2005：《商业银行骗贷案频发给我们德警示》，农业发展与金融第七期。

杨国祥，2005：《从内审角度看商业性贷款管理的问题急及建议》，农业发展与金融第十一期。

韩毅 郑德武，2006：《商业性贷款风险控制与防范》，农业发展与金融第一期。

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