一、农村信用社小额信贷概述 （一）农信社小额信贷的主要特点。 

二、农村信用社小额信贷发展的现状以及存在的问题 （一）农村信用社小额信贷现状 （二）农信社小额信贷存在的问题.1.制度和现实的不匹配制约小额农贷的发展。2.货款的利息高.3.缺少相应的配套措施。4.扶持的力度弱信用社宣传工作不到位，宣传工作只做到村没有到组，且对农户的具体情况了解不足。5.行政奖励过高，市场激励不足。 

三、完善农村信用社小额信贷的对策建议 （一）制定合理的贷款利率，适当放开利率限制。 （二）构建完善的保障制度——建立新型农业保险和农业贷款担保制度。  (三)完善风险分担机制。 （四）完善信用评级，建立有约束力的信誉制度。 （五）建立行之有效的信贷激励机制和信息系统。 （六）适应农户需求层次变化，完善小额农贷的运作机制。

内 容 摘 要

 小额信贷作为一项重要的扶贫到户措施,被迅速推广到全国大多数贫困地区, 从小额信贷业务在农村信用社开展以来,解决了农民贷款难,支持了“三农”经济发展,在提高农村信用社经营效益中发挥了不可替代的作用,成为了当前推进新农村建设、加快农民致富步伐不可缺少的资源。但由于多种因素的影响,小额农贷的发展又在一定程度上受到了制约。本文就当前我国小额信贷发展的背景, 对影响小额信贷的因素进行阐述,并提出小额农贷的发展的对策与建议

农村信用社小额信贷发展问题初探

小额信贷这种直接面向贫困人口的金融服务形式已得到世界上愈来愈多人的接受和认可，这种形式首发于亚洲，进而作为一种有效的扶贫方式推及世界上其它发展中国家。为了优化农户贷款环境，1999年、2000年中国人民银行相继制定并颁布了《农村信用社农户小额信用贷款管理暂行办法》、《农村信用社农户小额信用贷款管理指导意见》，提出农村信用社要适时开办农户小额信用贷款，简化贷款手续，方便农民借贷。标志着中央银行决定在正规金融制度框架内开展过去主要由非政府机构或组织实施的贷款方式，并希望通过金融创新的方式改善缺乏抵押和担保能力的中低收入群体的金融服务。在中央银行的推动下，全面试行并推广小额信贷活动得到了较大发展。据统计，截至2005年9月末，全国获得农村信用合作社小额信贷和联保贷款的农户达到7134万户，占我国2.2亿农户总数的32.31%。

一、农村信用社小额信贷概述

（一）农信社小额信贷的主要特点。1、货款额度小。目前农信社的贷款额度一般在1000 元～3000 元之间，还有更小额度的几百块钱的贷款，这种小额度的扶贫贷款充分考虑了贫困农户的实际经济需要，做到贷得到、用得上、还得起。2、主要面向低收入农户。低收入农户比那些富裕农户更需要资金，这是一个不争的事实。在市场经济中，信贷资金向低收入农户传递，常常会遇到很大阻力。低收入农户机会成本低，劳动时间价格低，又贷不起大银行、金融机构的高额贷款，才会为得到小额信贷而接受各种约束和比较繁琐的程序。3、有自己的信贷运作机构及服务人员建立一个有效运作的组织管理系统和培养一批高素质的管理人员及信贷人员是农户小额信贷成功的最基本条件之一。随着小额信贷规模的扩大，其机构正逐步走向独立化、专业化，工作人员也正逐步走向专职化。4、提供相关的配套服务小额信贷以人为中心，强调人的能力建设和人的可持续发展，低收入农户缺乏机会来发展自身的潜在能力，小额信贷就是要给他们创造这一机会，在小额信贷的中心、小组中，强调发挥中心、小组成员潜能的目的得到了很好的体现。这种从改造、提高低收入农户素质入手的做法类似于我们的“以人为本”思想，机构的工作人员定期召集贫困的贷款农户开会，引导他们选择项目、用好贷款，并提供相关的技术服务，使贷款能够发挥最大的经济效益，避免了拿到贷款不会使用，以及贷款使用上的盲目性，低收入农户对此非常欢迎。5、提供的货款服务项目主要以农村种植业、养殖业、新建农田、小型加工、小商小贩、小本经营等以小型创收性项目为主因为这些项目最适合于农民参与运用，只要组织行为得当，操作经营有方，很容易产生相应的经济收益。项目的选择也是采取自主自愿原则，主要以低收入农户的意愿为主，外来人员只是帮助衔接项目资金，提供市场信息和技术服务，包括教农户如何选择项目，选项后怎么管理，收入支出怎样核算，与项目有关的农业科学技术及经营管理知识培训等。项目的成功率和贷款的回收率一般是比较高的。6、小额信贷采取了与其他金融机构不同的信贷方式特别是在不需抵押担保，而是采取小组联保、小额贷款、分期还款等方式都适合于贫困农民借贷。小组联保，可以发挥小组成员之间互相监督、互相帮助的作用，并负有共同还款的责任。小额贷款有利于扩大贷款范围，使所有农户都能借上钱。分期还款，可以减轻农民一次性整还的负担，及时收回农民手中零散资金，再用于连续放贷，滚动发展。7、小额信贷不仅仅是一种信贷行为、金融活动，而是一种更为复杂的社会活动农信社在开展业务时，除了把钱借给低收入农户，还提供一种支持性服务，即召集农户开会，会议的主要内容就是项目指导和农业技术培训，还有示范农户的经验介绍及农户之间的相互交流等等。在这儿，科学技术的传播推广、企业管理的培训和农民自己的组织紧密结合在一起。通过这些服务，培训了农民的劳动技能和经营管理能力，提高了农民的科学文化素质和综合素质。所以小额信贷不仅产生扶贫效益，而且产生社会效益，具有经济开发与人力资源开发的双重功能。

（二）信用社小额信贷与扶贫式贷款区别。第一，性质不同。农村信用社小额信贷应该是一项商业性业务，一项金融活动，需要靠制度性的商业化运作才能持续下去；扶贫式小额信贷往往和政治相联系，是政治派别的表态，通常表现为社会活动性质和教科文卫体、精神文明建设等社会发展方面的活动内容相关联，其持续性是非金融的。第二，信贷资金来源不同。农村信用社信贷资金的来源主要靠吸收存款，付出了较高的成本费用，所以需要通过提供各种服务来弥补成本并获取收益，以达到自我生存和自我发展的目的，才能形成资金的良性循环；扶贫式小额信贷的资金来源是无成本或低成本的国际机构捐助或政府资助，由于其扶贫性质，靠自我服务方式难以达到经营持续性，因而政府贴补往往少不了。第三，信贷资金用途不同。农村信用社小额信贷资金主要运用于“三农”，所涉范围较宽，并不特别针对某些群体，信贷资金可作生产性用途，也可作消费性用途，更符合金融机构提供各种服务的特点；扶贫式小额信贷的信贷资金则主要运用于贫困或特困户，而且主要是满足生产性需要，而不是消费方面，它的目的是扶助贫困户自我发展。第四，经营机构不同。农村信用社小额信贷由正规的金融机构——农村信用社经营，严格按照金融机构的业务运作方式来进行；扶贫式小额信贷由政府专门委托或设立机构经营，属非正规金融机构，即不是取得金融业务经营许可证的正规金融机构，它难以实现金融持续性，需要得到政府贴补。

二、农村信用社小额信贷发展的现状以及存在的问题

（一）农村信用社小额信贷现状

首先，在乡、镇农信社以农户为单位，建立农户的贷款档案，将农户家庭经济情况，主要从事的经营活动等内容记录在内。其次，农信社成立农户信用评定小组，对农户的信用等级进行评定。小组成员以农信社人员和农户代表为主，同时吸收村党支部和村委会成员参加。评定小组根据农户个人品质、还款记录、生产经营活动主要内容、经营能力、偿债能力等指标，对其信用程度进行评定，一般分优秀、较好、一般三个档次。第三，在信用等级评定的基础上，农信社根据不同农户的信用等级，对农户颁发贷款证。发证以后，持有贷款证的农户，在需要小额信贷时，可以凭贷款证及有效身份证件，直接到农信社营业网点办理限额以内的贷款，勿需再层层办理批准手续。由于农户小额信贷采取“一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用”的办法。因此，只要不超出贷款证上核定的贷款限额，农户需要贷款可随时到农信社办理，而且贷款还了以后还可以继续再贷，周转使用。

对超过小额信贷限额的更高层次的资金需要，实行多户联保贷款。农户小额信贷主要满足的是农户一般性的种植和养殖业的资金需要，一些规模较大、层次较高、期限较长的资金需求，靠小额信贷已经满足不了其需要。对这类情况，可以采取3～5 户农户组成联保小组的办法，发放联保贷款。农户联保贷款实际是一种多人担保贷款，但与一般的担保贷款不同，它不是靠财产或经济收入来担保，而是以农民的信誉作担保，符合农村和农户家庭经济的实际状况。了信用户、信用村和和信用乡镇的创建活动。对整体信用程度较高的村和乡镇，可以评定为信用村和信用乡镇，对这些信用村和信用乡镇的农户，农信社在同等条件下实行贷款优先，手续简便，额度放宽，服务优先。

（二）农信社小额信贷存在的问题

从全社会的角度来看农村信用社小额信贷，其无疑是一箭双雕的好事喜事，即为中低收入群体提供了信贷服务，为其脱贫致富创造条件；又为农村信用社带来了新的可能的利润增长点。但从农村信用社的角度来说，太多的利益外溢，因为其经济行为所产生的社会收益是无法体现在其收益表上的，也就是外部化了，而且在现有体制下又得不到合理补偿，甚至还有可能承担部分社会成本。因为在没有完善的保障制度，特别是农业保险和农业贷款担保制度尚未广泛建立的情况下，农村信用社可能会承担本应通过保险由社会共同承担的风险。这也就是为什么在农村信用社开展农户小额信贷的过程中仍出现严重的“扶富不扶贫”的现象。据报道，80％左右的农户小额信用贷款实际上是投向了高收人农户，在对中低收人农户发放贷款时，农村信用社仍然较为谨慎，中低收人农户可获得性仍然没有较大的改观，小额信贷在发展过程中仍面临诸多影响因素。

1.制度和现实的不匹配制约小额农贷的发展。小额农贷主要是以农村农民小规模粮食种植、畜牧养殖为贷款对象，多数农户的用途是家庭小型种养殖的资金需求，贷款金额多则千余元，少则几百元。但随着农村经济的快速发展和新农村建设的步伐的推进，农村资金出现了前所未有的新变化，农户的贷款需求已由单纯的购买种子、化肥、农药等简单的农业生产逐步向土地集约化、生产规模化、经营专业化方向转变，农村贷款需求呈现出多元化和多样性。农户的贷款已由过去几千元向几万元的需求转变，农村需求出现了需求大额化的发展趋势， 特别是国家“两免三补”等各项惠农政策实施后，多数农户传统的资金需求基本上能自给，小额农贷需求明显减少。

2.货款的利息高，影响了农民的信贷需求据调查，40%的农户认为信用社贷款利息太高，国家三令五申要缩小城乡差距，切实减轻农民负担，帮助和扶持一部分农民先富起来。但同是国家公民，为何对农民的贷款利息要比城里人的贷款利息高得太多(信用社贷款在国家同等利率条件下比商业银行贷款利息高出20%至50%)。

3.缺少相应的配套措施。小额农贷的对象主要是支持弱质产业农业， 服务弱质区域农村，扶助弱质群体农民，这客观上决定了小额农贷所面临的市场风险、管理风险、道德风险要多。而国家要在要求农信社承担“小额农贷”政策性任务的同时，并没有配套相关的政策扶持，缺乏农户小额信用贷款的风险保障机制和一定的利息补贴、呆账贷款的核销等。这样在一定程度上也影响了信用社对这一业务的认识的积极性，同时也影响了农信社自身的可持续发展，也给农信社推广该项业务留下了“后顾之忧”。

4.扶持的力度弱信用社宣传工作不到位，宣传工作只做到村没有到组，且对农户的具体情况了解不足。在评定农户信用等级和贷款额度时，部分信用社分社按乡村村组长所提供的农户名单和信用等级名单来予以核定，带有一定的随意性。再加上乡村村组长把名册交到信用社后，就放之任之，不闻不问，也不向农户传达和解说，致使许多农户不知道小额信用贷款这回事。

5.行政奖励过高，市场激励不足。小额农贷在部分地区实行上存在搞运动的问题。随着农村信用社推广农户小额信用贷款力度的不断加强，少数地方出现了“赶时髦”的现象，小额信贷推广的行政激励高于经济激励。据调查了解，个别信用社在农户档案没有完全建立，农户信用状况不够了解的情况下，不顾信贷风险，农户的实际需求等情况，盲目认为小额农贷推广面越大、涉及农户越多，就越好，就越有成效。片面追求速度和规模，忽视了信贷风险。特别是在科技水平发展不高、基础设施还不完善的情况下， 难以建立有效的信息咨询系统，对农户小额信用贷款缺乏及时的跟踪和管理。另外还体现在信用社与政府的关系问题上。部分信用社委托乡、村干部帮其“代管”，使小额农贷变成了某种意义上的扶贫贷款。

三、完善农村信用社小额信贷的对策建议

（一）制定合理的贷款利率，适当放开利率限制。让参与小额信贷的金融机构赢利，是金融机构愿意扩大并能持续提供小额 信贷的根本保证。随着我国金融改革的逐渐深入，银行商业化程度的提高，一个不可回避的现实是如果农村信用社在小额信贷项目中长期处于亏损状态又得不到有关 部门的补助，那么目前开展得轰轰烈烈的小额信贷工作就不可能大规模地开展下去。要使开展小额信贷的金融机构能赚钱，关键的是利率的高低。小额信贷与银行一 般贷款的操作程序不同，有额度小、成本高的特点，有较高的存贷差才能弥补操作成本，不能用一般银行对工商业甚至较大的农业项目的利率水平来套小额信贷的利 率。适当放开小额信贷利率限制，寻求农村信用社利益与农民融资“双赢”，是小额信贷项目良性发展的关键因素之一。

（二）构建完善的保障制度——建立新型农业保险和农业贷款担保制度。

农业的双风险性使我们在小额信用贷款的推广过程中，为保证小额信用贷款的良 性循环，应规定农户投资的农业项目向保险公司投保。这是一种将自然灾害经济损失转嫁给了社会的有效途径，并且符合分摊风险的互助原理。当今世界上许多国家 都开展了农业保险业务，我国自1992年由中国人民保险公司开展农业保险以来，在很多地方进行了试点，但由于商业保险机构的商业利润动机和实际政策功能之 间的矛盾，使其发展困难重重。实践证明，这种商业化的农业保险模式是不符合我国农业发展形势的。这就要求我们建立起符合我国农村实际情况的新型农业保险和 农业保险制度。可以建立专门的政策性农业保险公司，明确界定农业保险公司的性质，专门办理农业种植业和养殖业保险，确定农业保险的法律地位，确定其主要经 营目标不是盈利，其经营目的、方式和规则等都是与商业保险不同。在向金融机构寻求贷款时往往因为缺少信用记录，没有合格的抵押品和担保而贷不到款。因此，加强对贷款农民的培训，提高他们对市场、新技术以及运用贷款的能力是解决上述问题、防范化解不良贷款风险的有效途径。

(三)完善风险分担机制。由 于小额信贷主要是用于农业领域，而农业生产由于其本身的特点，受到自然资源、气候及市场等因素的多重制约，具有极大的不确定性，这就加大了小额信贷的风 险。为了分散和规避风险，可在农村推行农业意外保险制度，扩大承担风险的主体，提高贷款当事人的抗风险能力，使农业风险由信用社和保险公司共同承担；同时做好信用社资本金的补充，完善呆、坏账准备金制度。

（四）完善信用评级，建立有约束力的信誉制度。现行小额信贷中担保机制的缺失，是造成信贷人员放贷顾虑多的重要原因。一般认为农民没有多少财产抵押，农业生产经营中不确定性又很大，因此，农民一旦亏损后，多半会赖账。这里忽略了信誉制度一种有效的约束。事实上，在农村个人信誉非常被看重的，因为信誉很大程度决定了一个村民在整个村社结构中的地位。小额信贷之所以不设抵押担保在实践中仍取得较成功的经验，也是信誉制度的约束性发挥了作用。农村信用环境建设是信用社、地方政 府、广大农民共同的责任，进一步完善信用评级制度，建立健全农户经济档案，最大限度地防范信用户评估失实的风险，加强农村信用体系建设才能使农村小额信贷业务健康发展。对于借贷的农户应设立严格的账户管理，建立健全准确的账户信息，有条件的地方可实行联网操作，对违约不还贷的农户予以公开，并与其他金融机 构建立信息共用机制，对其将来欲再取得小额信贷及其他金融贷款进行约束。在还款约束机制发挥应有作用，不良贷款逐步减少的情况下，小额信贷的贷款额度、放款期限问题也会逐渐放开。

（五）建立行之有效的信贷激励机制和信息系统。这些机制和系统可保证小额信贷正常运转：一是建立一套对基层信贷员的激励机制。这套机制应使信贷员担负起负责贷款质量的担子，使他们能够有效地解决还款问题，并分析和消除拖欠的起因。二是建立鼓励按时还款激励机制。对于借款人而言，这些激励机制应包括较大额度的后续贷款、利息的返还、获得培训等。三是开发信息提供系统。使基层工作人员能够有效并及时地跟踪和管理各自负责的贷款质量。四是建立不良贷款有效跟踪系统。包括使小组参与到相应的贷款催收活动、客户的家访、频繁地召集工作人员开会讨论有问题的贷款等，同时，建立谨慎的贷款损失准备金和坏帐注销制度。

（六）适应农户需求层次变化，完善小额农贷的运作机制。在政策许可的情况下，根据实际需求在用途、对象、额度等方面进行调整，拓展小额信贷的运作空间：一是要调整授信方式和授信额度，农村信用社要针对当前农户资金需求的不同层次，根据农户生产、经营、信誉等情况，实行差别授信或者追加授信，生产经营、信用环境较好的农村信用社发放小额信贷在额度上可调整多一些；二是完善期限管理。坚持贷款期限与农产品生产周期相吻合， 根据季节、生产期限， 实行常收常贷，到期收回，真正使小额农贷做到周转使用和良性循环；三是扩大服务层次。降低门槛，对下岗职工个体经营者、个体企业、个体商贩开办小额信贷业务，解决这一层面用户资金需求的矛盾，延伸小额信贷的效能。

参 考 文 献

1、文硕，《审计发展史》，企业管理出版社，1996年

2、"国有股减持"课题组，《国有股减持与上市公司治理结构改革》。

3、陈武朝 郑军，《中国注册会计师行业服务需求的特点及其影响的探讨》，《审计研究》200年第1期

4、李利明，《当银行成为企业》，《经济观察报》2002年2月25日

5、同2

6、黄玲仁，《浅谈证券市场投资主体的发展趋势》，《商业研究》2001年第7期

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