一、我国中小企业贷款情况的原因分析

二、中小企业贷款困境的难点分析

三、解决中小企业贷款问题的路径探索

内 容 摘 要

近些年来，由于企业竞争的激烈，使许多企业面临较大的困难，影响和制约企业进一步发展的因素很多，其中主的就是中小企业贷款难的问题，要解决这些问题，中小企业首先要努力提高中小企业整体素质，增强其内的融资能力；建立配套完整的中小企业金融服务体系；拓宽中小企业融资渠道；改善自身的融资环境；完善多种融资方式；学习国外中小企业融资的专业化。

中小企业贷款困境研究

改革开放以来，我国的中小企业发展很快，在整个国民经济中发挥着越来越重要的作用，为我国的经济增长做出了极的贡献。现在， 我国中小企业占全部企业数的99%，工业总产值和利税分别占60%和40%，每年出口创汇占60%，提供了75%的城镇就业机会。近些年来由于企业竞争的激烈，使许多企业面临较大的困难，影响和制约中小企业进一步发展的因素很多，其中主要的就是中小企业贷款难的问题，必须解决这些问题，多给中小企业融资创造条件，促使它们在未来发挥更重要的作用。

一、我国中小企业贷款情况的原因分析

我国的中小企业林立，但企业本身产业结构无明显优势，也无核心竞争力，加之当今银行信贷责任追究过于严厉与信贷激励机制严重缺乏的矛盾。目前，各银行均对贷款制定了较为严格的内控制度，严密的信贷风险控制措施，如“信贷风险终身责任追究制”等甚至发展到“新增贷款零风险控制”。

1、中小企业贷款难自身存在的问题。财务管理制度薄弱，透明度较差。我国中小企业中，财务报表经过审计的约占4%，许多中小企业的资产、销售等基本财务数据在其财务报表中透明度不高，为银行掌握其贷款资金的用途、资金流向等带来难度。自我约束力差，经营方式粗放，重视规模扩张，轻风险控制。不少中小企业个人作用过分突出，经营随意性大，经常会不断追求经济热点，业务稳定性较弱，投机性和经营风险较高。有的企业迷信所谓的资本运作，不发展自身的主业，而忙于购并或上市，或把有限的资金跨行业投向房地产甚至高风险的证券市场，造成极大的风险隐患

2、信用歧视。中央为了搞活企业，提出了“抓大放小”的方针政策，要求银行部门要重点支持大企业，确保大企业的信贷，对中小企业就不重视，在确保大企业的基础上才予以考虑，造成了中小企业的信用歧视，导致银行在大企业和中小企业融资问题上的不平等。缺乏对中小企业信贷需求的重视。据统计，1998年工、农、中、建四家银行新增贷款20.85亿元，其中非国有经济贷款仅新增1亿多元，中长期贷款几乎为零。随着各国有商业银行提出业务向中心城市发展战略的实施，部分机构存在“重大轻小”的倾向，个别银行有诸如一定数额以下或注册资本金100万以下不贷的规定，恰恰断掉了贷款需求以“急、频、少、繁”为主要特点为的中小企业融资主渠道。

3、缺乏中小企业贷款提供担保的信用体系。就中小企业自身来讲，一方面，固定资产较少，不足以抵押，贷款受到限制；另一方面，一些中小企业在改制过程中屡有逃费、悬空银行债务现象发生，损害了自身的信用度。同时，企业也深感办理抵押五环节多、收费多，如在土地房产抵押评估和登记手续中，评估包括申请、实地勘测、限价估算等，登记包括土地权属调查，地籍测绘、土地他向权利登记等，极为繁锁。

4、一些区域性的中小金融机构发展不规范，对中小企业的支持力度不够。我国经济中涌现出一批区域性的中小金融机构，本来应以支持中小企业的发展为已任。但在实际中，这些金融机构在业务发展上与国有金融机构有趋同的趋势，不能真正面向中小企业，存在一定的信贷歧视现象。很多中小金融机构将大量资金上存或购买国债，对急需贷款的中小企业却不予支持。

5、缺少为中小企业发展服务的金融机构。现在我国极为缺少切实面向中小企业服务的金融机构，民生银行原来的初衷是为营企业和中小企业服务的，可是现在它已经和其他股份制商业银行没有区别了，其他新组建的城市商业银行原来也是面向中小企业的，可由于资金、服务水平、项目有限，迫使它也逐步走向严格，限制了中小企业的融资。

6、中小企业贷款困难，银行也感到放款难。对于中小企业来说，取得银行贷款难。主要表现是：一是抵押难。中小企业可提供的抵押物少，抵押物的折扣率高，并且手续繁琐，收费昂贵，中小企业普遍难以承受；二是中小企业很难找到合适的担保人。一些效益好的企业不愿意给其他企业作担保，效益一般的企业，银行又不允许其作担保人，而中小企业相互之间的担保常常变得有名无实；三是一些基层银行授权有限，办事程序复杂繁琐。即使钱到手，可能已错过商机。而一旦借到款后，一些企业宁肯接受罚息，也不愿意办续借手续，免得再经历一番评估、登记、公证等全套贷款手续。这使得许多中小企业视银行贷款为畏途，而不得已走上民间借贷的途径。

7、在中间业务方面，满足中小企业交易需要的结算工具较少。国有商业银行很少对中小企业办理托收承付的汇票承兑业务及票据兑现。由于资金结算渠道不通畅，资金进账时间过长，甚至发生梗阻，因而，使一些中小企业改用现金结算，加大了交易成本，削弱了中小企业竞争的实力。

8、在我国缺乏相应的法律、法规保障体系。我国目前尚缺乏统一的中小企业服务管理机构，如中小企业担保机构、中小企业的信用评级机构等社会中介机构。对中小企业的发展缺乏完善的法律、法规的支持保障，目前只是按行业和所有制性质分别制定政策法规，缺乏一部统一规范的中小企业立法，造成各种所有制性质的中小企业法律地位和权利的不平等。另外，法律的执行环境也很差，一些地方政府为了自身局部利益，默许甚至纵容企业逃废银行债务，法律对银行债权的保护能力低，加剧了金融机构的“恐贷”心理。

9、我国中小企业缺少在资本市场直接融资的途径。在我国的股票市场上，对于新股的发行一直实行严格的计划管理、总量控制的办法。

二、中小企业贷款困境的难点分析

中小企业，是当前我国国民经济发展中一支重要而又活跃的力量。中央在制定国民经济发展第十一个五年计划中已经明确指出，“要为各类企业发展创造平等的竞争环境，支持、鼓励和引导私营、个体，尤其是科技型中小企业健康发展。”目前，中小企业发展仍然面临种种困难，而融资困难已成为不少地区制约中小企业发展的突出问题。

中小企业囹贷存量资金有可能转变成风险资金。信贷投入效果的产生不仅需要时间，有的更需要追加增量投放，但目前总量压缩、资金价格提高的情况直接对存量信贷资金的收益和安全构成威胁。金融风险的聚集一般发生在宽松的资金环境转向紧缩时期。当前部分企业和项目生产经营的资金链处在绷紧状态，在信贷资金难以追加，同时又没有其它资金来源的情况下，企业生产难以为继，贷款到期根本无还款能力，从而导致中小企业信贷存量资金的风险增加。

融资服务体系存在缺陷，中小企业贷款难以有效满足。

企业要想取得贷款，一般得通过土地、房管部门对抵押资产进行评估，通过公证部门对贷款进行认定；有的还要通过担保部门严格的抵押及反担保措施，抵押登记、评估手续极其繁杂、环节多，同时各种登记和评估的费用偏高的问题也比较突出。当前大部分县域尚未设立贷款担保中心，中小企业贷款缺少必要的担保机构。

从当前我国经济发展的现状来看，导致中小企业融资难的体制性因素主要是：①宏观经济环境下融资渠道不完善是中小企业融资难的重要因素。融资渠道狭窄，造成中小企业资金短缺，长期以来，我国没有发展起包括风险投资、商业信贷、股票融资和债券融资的，多层次的支持中小企业的金融市场体系，而目前股票市场也才刚刚起步，中小企业也很难通过企业上市、发行债券等途径获得资金，同时，按照现行法律规定企业之间不许相互借贷，因此，中小企业只能通过向银行借款这一条渠道来满足资金需求，事实上，如果按照信贷原则，仅仅通过银行的努力，以信贷资金的形式，根本无法满足中小企业的资金需求，由此造成中小企业融资紧张。②我国缺少为中小企业提供金融服务体系。近年来，我国一直没有采取鼓励非国有银行发展的金融政策，国有银行在社会信用中始终保持着垄断地位，其信贷市场占比接近80%，但是由于目前国有商业银行本身运行成本高、运作效率较低，较适宜作大额批发贷款，因而很少从事对中小企业的零售贷款业务。③当前，国有商业银行在支持中小企业发展方面存在诸多误区，成为中小企业融资难的主要因素。近些年来，国有商业银行将其服务对象定位在大企业和重点行业，对有效益的国有企业、企业集团，各家银行争相贷款，主动送贷上门，而对资金实力差、经营规模小、产业优势弱的中小企业“零售信贷”业务则缺乏足够重视，将其无情的拒之信贷支持的大门之外。④缺少中小企业信贷服务部门。目前，基层商业银行组织机构在内部职能部门设置上，不能适应中小企业快速发展的要求，多数支行只设立一个信贷科，仅配置有五六个工作人员，却发放、管理着十几家大中型企业的贷款业务，有限的人员都已经忙不过来，对小企业贷款也就根本无力顾及，加之，目前国在商业银行还没有从根本上建立一套控制中小企业信用风险的有效办法，金融机构不愿意把信贷资金投向中小企业也就不难理解了。

2、如何有效地解决中小企业融资难的问题

某财经学院教授杨南龙在一次财经节目里说了几点：一是金融机构执行货币政策要防止“一刀切”，为区域经济发展创造良好金融环境。要注重从实际出发，做到“区别对待，择优扶持，保证重点，适时调节”，确保符合国家产业政策的产业和项目得到资金支持。针对中小企业贷款需求“急、频、小”的特点，创新信贷服务品种，简化贷款手续，采取差别化服务的信贷措施。二是加快建立完备的中小企业金融服务体系，进一步完善“政、银、企”协调机制。建议县政府牵头，财政出资，企业入股，组建成立中小企业贷款担保公司，解决中小企业贷款抵押资产不足和贷款担保难的问题。成立集评估、登记为一体的权威机构，在为企业办理评估、登记时，制定一个合理的收费标准，切实减轻中小企业的经济负担。三是加强对民间借贷的引导和管理，促进区域经济金融的健康平稳发展。在当前紧缩的宏观经济形势下，地方政府部门要加大调控和引导力度，优化配置区域资源，积极压缩低水平重复建设和过热行业，并对这些产业的民间投资者给予风险提示。同时，利用民间资金加大对重点行业和支持企业的支持力度。建议国家出台政策将大额民间资本以高于普通存款的利率以协议形式存入其他金融机构，从而减少资金的体外循环，充分发挥金融对经济的支持作用。

3、完善中小企业多种融资方式

中小企业的资金来源无非以下几种：一是自筹，二是直接融资，三是间接融资，四是政府扶持资金等。

自筹资金包括的范围非常广泛，主要有业主（或合伙人、股东）自有资金；向亲戚朋友借用的资金；个人投资资金；风险投资资金；企业经营性融资资金（包括客户预付款和向供应的分期付款等）；企业间的信用贷款（有些国家对此是禁止的）；中小企业间的互相机构的贷款；以及一些社会性基金（如保险基金、养老基金等）的贷款等等。

直接融资是指债券和股票的形式公开向社会筹集资金的渠道。这种筹集方式只有公司制中小企业才有权使用的，而且一般公司制中小企业的债券和股票只能柜台交易方式发行，只有极少数符合严格条件的公司制中小企业才能获得公开上市的机会，或进入“二板市场”进行融资活动。

间接融资主要包括各种短期和中长期贷款。贷款方式主要有抵押贷款、担保贷款和信用贷款等。

中小企业的资本构成主要以自筹资金为主（自敌资的比重相对大企业要高得多）。其中以美国中小企业的自筹金的比重最高，一般要超过60%左右；欧洲国家，如法国、意大利等，自筹资金的比重在50%左历。在自筹资金中，又以业主（或合伙人、股东）自有资金的比重最大；亲戚朋友借用的资金次之。其次，是直接融资或间接融资。美、英和德国等自由主义意识较重的国家一般是直接融资的比重高于间接融资的比重，而法国、意大利、日本和韩国等国则呈现间接融资比重高于直接融比重的现象。最后，政府的扶持资金比重最小，一般仅占企业总资产的5—10%左右。其中以中央集权制国家（如日本、韩国、法国等）政府扶持资金比重相对较高，德国、意大利、英国等国家居中，而美国政府对中小企业的直接资金扶持比重最低。

4、学习国外中小企业融资的专业化

目前，西方国家金融业的发展，既有业务不断综合化的趋势，也有金融机构不断细分的专业化和金融产品不断创新的特点。实际上，这两个相反的发展趋势是完全可以并行不悖的，因为金融业务的专业化和金融机构的多样化发展是不矛盾的。

西方金融业务的专业化主要有以下趋势：一是主要从事短期流动资金贷款的商业银行和主要经营中长期固定资产融资业务的投资金融机构的日益分化。近年来，从事消费信贷的金融储蓄机构也有逐步分离的趋势。二是从事实业投资的产业基金（包括创业基金）和从事证券业务的投资基金的逐步分离。而且，在产业基金中，不同产业由于经营特点和程序不同，对资金需求的数量、时间和目的也不同，因而也需要专门化的既懂金融业务知识又了解该产业生产和经营特点的金融机构提供十分到位的服务。因此，产业基金的进一步分化也日益明显。三是从事对大型企业巨额贷款的大型金融机构与从事向中小企业微型贷款的中小型金融机构的分化。

解放思想，更新观念，正确熟悉银行信贷工作。要积极开展市场调查和评估，主动拓展信贷市场，对拥有成熟技术及良好市场前景的高科技产品或专利项目的中小企业以及利用高新技术成果进行技术创新、技术改造的中小企业优先予以信贷支持，从根本上解决小企业融资难问题。

进一步加强与企业和政府的联系与沟通，积极开展银政、银企合作事宜，建立良好的银政、银企合作关系，达到既有力支持了地方经济发展，又获得较好经济效益的“双赢”效果。

银行应根据县域中小企业的发展特点和自身业务发展需要，调整服务网点，不断扩大对县域经济服务的覆盖和辐射面；同时，根据不同企业和客户的特点，积极开发配套适用的金融产品，加强服务创新，提高服务效率。

三、解决中小企业贷款问题的路径探索

（一）努力提高中小企业整体素质，增强其内的融资能力

第一，继续推进中小企业产权制度的改革，实现向现代企业制度的根本转变；第二，强化经营者素质，提高经营管理水平；第三，中小企业要赢得银行的信任和支持，就必须健全各项规章制度，强化财务管理，保证会计信息的真实性和合法性；第四，遵循诚信原则，构筑良好的银企关系。诚实信用是一切市场主体发展壮大的必要条件。中小企业必须严格遵循诚实信用原则，切实履行贷款合同，保持良好的信用，建立良好的银企关系，为企业融资创造条件。

（二）建立配套完整的中小企业金融服务体系

第一、建立健全中小企业信用担保体系。目前，我国的信用担保体系建设虽然取得了一定进展，但仍不健全。借鉴发达国家信用担保体系的发展经验，结合我国的具体实际，可以以政府支持为后盾，以金融机构配合为基础，在东部中小企业较集中、市场体系较完善的发达地区，建立中小企业之间的联合担保体系和市场化的商业担保机构，以中小企业联保、小额质押等多种形式，解决担保问题。与此同时，要形成分散规避风险的机制，还应建立完善中小企业的资信评级制度。

第二、大力发展中小企业金融机构。中小金融机构在为中小企业提供服务方面拥有信息上的优势，多数中小金融机构与中小企业具有地域性的直接依存关系。因此，相对于大型金融机构而言，中小金融机构对中小企业贷款拥有交易成本低、监控效率高、管理链条短、经营灵活、适应性强等优势。而且，我国中小金融机构多数拥有产权明晰、责权明确的法人治理机构，具有较强的自我发展、自我约束能力，是市场经济不可缺的组成部分。资料显示，截止1998年底，美国中波 银行有8000多家，信用社有115000多家，占全部信贷金融机构总数的75%，并且其市场效率高于大银行。

第三，发展票据和贴现等银行中间业务。银行在商业化改革过程中，要积极开办信托、委托、担保、咨询、保管和投资银行业务等中间业务和表外业务。特别是票据和贴现业务，在条件成熟的地区，可对中小企业开办承兑汇票、信用证等结算业务，为中小企业的票据贴现、再贴现提供方便，使中小企业能迅速筹措到生产经营所需的短期资金。

第四，与经济的多层次相对应，金融机构体系也就是多层次的。可以借鉴国外经验，建立中小企业服务中心、贷款担保组织、贷款担保基金、中小企业同业协会等能为中小企业提供有效金融服务的中小金融机构体系。

此外，还应建立多层次的资本市场体系，拓宽中小企业的融资渠道。中小企业由于规模和业绩的限制，中小企业很难通过发行股票、债券等方式从资本市场获得资金。

（三）拓宽中小企业融资渠道

建立和完善中小企业融资支持体系，必须引入系统的观念，结合我国国情构建具有中国特色的多层交侈侧面融资体系，以内源融资为基础，建立间接融资与直接融资相结合的融次体系，优化债务融资与权益融资，完善中小企业信贷担保制度，改善政府政策支持体系，深化金融改革，为广大中小企业的快速成长提供必要的融资支持。

1、改善中小企业融资环境

中小企业融资问题涉及金融体制的各个方面，是一个庞大的系统，系统需要整体性的解决方案，这就需要政府在解决中小企业融资问题上切实发挥政府的系统作用。因此，我国政府应借鉴和吸收国外的成功经验，制定相应的政策措施，完善我国中小企业融资体系。政府应该在以下几个方面加大改革与扶持中小企业融资工作力度。

根据我国中小企业发展现状，借鉴发达国家和地区的做法，建立健全中小企业政府支持体系，要进一步健全中小企业法律支持体系。

同时，政府应直接提供与中小企业融资、生产和经营活动紧密联系的信息服务，目前，我国政府各相关部门在对企业实行行政管理的职责范围内，均获得大量企业资料信息。这些信息对资金供应者识别优质中小企业和不良中小企业无疑是十分重要的。政府掌握的这些信息可采取无偿或有偿服务的方式向社会开放。

中小企业融资难很大程度上也是指担保难，因此，解决担保问题也是解决中小企业融资难问题的一个主要突破口。在现有的信用担保体系基础上，可考虑设立资本金来源于中央财政的中小企业使用担保基金或国家中小企业担保公司，以及在主要省市地区的地方性中小企业贷款担保公司，进一步加强担保机构对于中小企业融资的支持作用。随着中小企业的快速发展，担保公司所能提供的业务逐渐满足不了中小企业的需要。因此政府应考虑成立更多的担保公司，可以试点将担保化股权的市场化形式，将担保风险化为直接投资风险，把担保公司和企业捆绑在一起，担保公司在这里就扮演着类似于风险投资者的角色。

2、拓宽融资渠道的有效途径

中小企业融资渠道狭窄，既有金融市场环境问题，也有其自身素质问题，这些问题很难在短期内迅速得到解决。

中小型商业银行与民营中小企业是天生的合作伙伴，因此，要按照单元制银行组织形式积极发展中小型商业银行。第一，鼓励中小型商业银行在资本市场上通过发行股票或次级债券来筹集资本金。第二，中小型商业银行应根据民营中小企业经营的特点，制定适合民营中小企业的信用等级评定标准，公开信贷额度，简化授信程序，提高贷款审批效率。

为了解决中小企业融资担保系统的缺位问题，应普遍建立由地方政府与金融机构共同出资的地方融资担保公司，为当地的民营中小企业提供贷款担保便利，也可以考虑建立由各民营中小企业联合出资的会员式担保机构，发挥发营中小企业之间互保、联保的作用。

参 考 文 献

 1、出版社《中国金融》半月刊，总第650期，出版日期：2008.10.26 作者：林铁钢《调整政策 加大力度 支持中小企业稳定发展 》 

2、出版社《中国金融》半月刊，总第650期，出版日期：2008.10.26,作者：招商银行副行长 张光华《摆脱小企业融资困境的大胆尝试》

3、出版社《中国金融》半月刊，总第650期，出版日期：2008.10.26，作者：张慧莲《破解中小企业融资的世界性难题》

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