一、当前我国金融风险的主要类型及特点

二、当前我国金融风险的成因分析

三、防范和化解我国金融风险的措施

内 容 摘 要

金融风险对国家经济、社会稳定造成的破坏作用已广为人知，防范和化解金融风险、维护金融体系稳定对国家金融业乃至整个社会经济具有非常重要的现实意义。本文分析了当前我国金融风险的类型、特点，并探究了形成风险的原因及其对金融业和经济的影响，最后从提高金融防范意识、强化内控机制、加强监管等十个方面有针对性地提出了金融风险防范与化解的应对措施。

试论我国金融风险的成因及防范和化解措施

金融业是信息最密集和信息最不对称的行业，也是一个高风险的行业，因而最容易发生危机。纵观金融业发展的历史，无处不留下金融风险的烙印。金融风险种类繁多，成因复杂，危害深重，备受各国金融机构、监管当局和社会各界的关注。金融风险一旦由潜在变为现实，就意味着发生了金融危机，金融危机的危害将是灾难性的，它对经济的危害程度甚至要超过战争。

金融风险是指在金融领域，由于风险因素诱发风险事件而导致金融机构损失的可能性。也就是说，金融机构在经营过程中，由于决策失误、客观情况变化或其他原因使资金、财产、信誉等有遭受损失的可能性。金融风险的存在对于经济和社会发展的危害巨大，它不但能使个别金融机构蒙受巨额损失，而且还可能破坏一个国家或地区，乃至世界经济秩序的稳定，引发社会动荡。二十世纪九十年代初的墨西哥金融危机、巴林银行倒闭、二十世纪末的亚洲金融危机以及近两年波及全球的美国次贷危机等都充分展示了金融风险的“威力”。因此防范和化解金融风险、维护金融体系稳定对国家金融业乃至整个社会经济具有非常重要的现实意义。

一、当前我国金融风险的主要类型及特点

在我国，金融风险可以说无处不在，无时不有，有些风险是现实的，有些风险是潜在的。从最近几年来暴露出来的金融风险来看，我国金融风险主要表现为以下几种类型：

（一）信用风险

金融行业的信用风险是指借款人不履行债务或投资交易对手不做交割等情况导致金融机构遭受损失的可能性。这类风险一方面是银行对社会公众存在着信用危机，存款者挤提存款而银行没有足够的资金支付，给银行造成风险；另一方面是企业对银行存在着信用危机，借款人到期不履行合同，无力或不愿偿还贷款，致使银行因贷款本息不能按期收回而遭受损失。近年来，我国银行业特别是国有商业银行信贷资产质量持续下降，已成为银行当前最为突出的金融风险。如2004年发生的哈尔滨的客户巨额存款神秘蒸发的惊天大案，就足以暴露金融部门信用风险的实质所在。而企业和个人逃废银行债务的现象也十分严重，有些借款户甚至有钱也故意不还。目前国有商业银行的不良贷款（按五级分类划分）比例还比较高，个别行不良贷款比例一直以来居高不下。分地区看，不发达地区国有商业银行的不良贷款占比明显高于发达地区，有的甚至高达40%。而实际上目前国有商业银行的信贷资产质量仍在下降，甚至有些银行上报的不良贷款统计数据是经过处理的，将大量不良贷款通过借新还旧、展期等手段转为正常贷款，因此，实际上不少贷款为隐形不良贷款。信贷资产质量不断下降的另一表现是，国有商业银行应收未收利息数额大量增加，目前累计达数千亿元。这样的结果就是债权人将遭受部分或全部损失。

（二）流动性风险

这类风险是指银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资，即当银行流动性不足时，它无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金，从而影响了其盈利水平。在极端情形下，流动性不足会造成银行的清偿问题，主要表现为银行没有足够的现金清偿债务和保证客户提取存款而给银行带来损失。目前国有商业银行的流动性风险虽未显现，但潜在的支付困难因素日益增多，当前主要集中在中小金融机构上，特别是一些信用社因管理不善，不良贷款占比高，支付风险随时都会出现。

（三）市场风险

主要是由于证券市场不规范和银行金融市场秩序混乱引发的种种风险。股市风险尤为突出，估计目前股市资金约有40000多亿元，有2000多万股民参与炒股。有相关一部分股民渴望在短期内致富，投资风险意识不足，盲目投机行为严重。一些企业和机构存在乘机捞一把的侥幸心理，将大量银行信贷资金投入股市，加剧了股市波动。部分上市公司乘机配股送股，使个股价格不真实地拔高上扬，给股市波动埋下了隐患。企业债券清偿风险也不容忽视。近年来国家计委、人民银行计划内批准发行的企业债券，已经或即将到期。目前由于部分企业效益不好，企业无力偿还到期债券，这其中很多债券是由金融机构担保或代理发行，如到期不能兑付，就需要金融机构垫付，企业经营风险将转化为银行金融风险。此外，各种形式的乱集资、变相集资和企业内部集资仍较普遍，大多数到期兑付困难，有可能引发社会动荡。

（四）财务风险

主要表现在国有商业银行资本金严重不足和经营利润虚盈实亏两方面。目前国有商业银行资本充足率不足6%，已经低于8%的国际最低标准。由于银行的资产增长速度大大高于其资本的增长速度，资本充足率还将继续下降。另一方面，自1993年以来，财务制度将巨额的银行应收未收利息作为收入来反映，造成部分银行虚盈实亏。资本金比例过低和经营上的虚盈实亏，导致国有商业银行抗风险能力降低。

（五）操作风险

主要是指金融机构在日常经营中因各种人为的失误、欺诈及自然灾害、意外事故引起的风险。最重大的操作风险在于内部控制及法理机制的失效。这种失效状态可能因为失误、欺诈、未能及时作出反应而导致银行财务损失。或使银行的利益在其他方面受到损失，如银行交易员、信贷员、其他工作人员越权、从事职业道德不允许的业务或风险过高的业务。

（六）犯罪风险

金融业是巨额货币资金的集散地，最容易滋生经济犯罪，是犯罪分子进行抢劫、诈骗等犯罪活动的重要目标。目前经济越是发达地区金融犯罪案件越多。犯罪分子内外勾结，利用银行承兑汇票、信用证、大额存单等进行资金诈骗；有的犯罪分子利用高科技手段以假乱真，使银行防不胜防。

除了上述金融风险外，金融业面临的风险还有利率风险、法律风险、声誉风险等。此外，未经有效管理机构批准而成立的金融机构，非法办理存贷款等金融业务形成的风险，如已清理的农村基金会、互助储金会等机构非法吸收社会公众存款和发放贷款，形成的风险相当突出，这些非法的金融机构，都不能办理存、贷款等金融业务，但实际上这些机构绝大部分都以吸收股金，保本付息等形式，直接或变相以高利率吸收存款、发放贷款，但因其缺乏金融从业经验，经营管理混乱，造成资产质量差，形成支付风险。

金融风险是相互影响，相互转化的，如果不能做好防范和控制，就会给金融业带来影响。假如这些风险累积到一定程度，就会影响到宏观经济的稳定运行，酿成对整个社会经济活动重大影响的金融危机。2007年发生的美国次贷危机就是一个例证：金融机构将大量没有首付款的次级住房按揭贷款，运用结构化金融技术，通过两次证券化打包成债务抵押证券（Collateralized Debt Obligations，简称CDO），并引入保险公司等进行信用增级，获得较高评级后向市场上的投资者销售。由于利率上升，房价下跌，次级按揭贷款违约率上升，CDO价值下降，专门投资于CDO的机构投资者经营出现困难，逐步影响到银行等其它部门，并进一步蔓延至全球的资本市场和货币市场。

当前我国金融风险的主要特点有：一是集中性，就我国的情况而言，由于目前银行以国有制为主，所以银行风险及损失最终主要由国家承担，金融风险主要集中在企业融资的主渠道——银行上；二是隐蔽性，我国银行破产、兼并机制没有完全建立，各种金融风险以隐蔽的形式潜藏着，短时间内不会爆发；三是累积性，由于受多种因素的影响，我国银行回避风险的机制十分薄弱，政府、企业和居民都可以轻易地向银行转嫁风险，同时银行缺乏强有力的风险化解机制，风险长期得不到及时化解和释放，其结果是风险在银行内部累积下来，像滚雪球一样越滚越大。

二、当前我国金融风险的成因分析

我国金融风险形成的原因是多方面的，它既是金融领域多年积累起来的问题，也是国民经济深层次矛盾在金融领域的综合反映，究其原因主要有以下几个方面：

（一）经济管理体制和经济运行中的弊端

由于国有企业实际资产负债率偏高，许多企业无本经营，造成企业长期亏损，银行坏帐逐步上升；前些年出现的房地产、开发区热和重复建设造成大量的不良贷款，仅房地产贷款就占压了大量资金；企业改制的负面影响，造成大量金融债权悬空；地方保护主义严重，一些政府部门从狭隘的经济发展观出发，偏袒甚至怂恿一些企业和个人逃废债务，有些地方甚至行政干预金融业务，使金融机构蒙受巨大损失。

（二）法律制度不健全

笔者查阅了《全国人大常委会关于惩治破坏银行金融秩序犯罪的决定》、《刑法》中关于银行金融刑事犯罪专章和《商业银行法》等金融法律文书，这些法律中只对金融诈骗和内部人员违法行为造成严重损失的法律责任追究；没有对借贷不还、恶意逃废债务行为实施法律追究的条文，政法部门的一些同志对此也深有同感。由于缺乏严厉的法律约束，从而客观上让一些人钻了法律空子，为其逃废银行债务提供了条件和可乘之机。并且由于法律制度严重滞后，造成银行部门收贷、收息手段不硬，说话不响，缺乏可操作的强制措施。

（三）信用法制观念淡薄

目前，我国市场经济体制尚未完善，经济金融改革深化和与之配套的体制、机制不健全，现实生活中守信和失信与所得和所失缺乏反差；加上我国大部分国民素质偏低，法制意识淡薄，人们对信用的认识理解比较肤浅，诚信意识尚未深入人心。同银行打交道时不讲信用的人和事随处可见，他们往往都是直接或间接的受益人。一些企业或个人对逃废债务和借贷不还，不以为耻，反以为荣，错误地认为：“银行的钱是国家的，是婆婆的奶，大家都吮得。”有人以逃废、侵占银行资金为荣，声称能从银行贷到款的有手段，贷到款又不还款的有本事。有的人用银行的贷款吃喝玩乐，嫖赌逍遥，购置固定资产和高档豪华用品，将银行的钱占为已有。这对以诚信为基础的市场经济形成严重冲击，特别是对以信用为生存之本的银行业影响尤为突出，它会打乱银行信贷资金运转循环链，甚至造成银行资金损失，最终引发债务危机。近年来，我国最为严重的失信现象主要是企业恶意逃废金融债务，原因是地方政府、企业的信用、观念淡薄，地方意识较重，他们片面地、肤浅地认为负债过重是企业最大的困难和负担，千方百计选择甩包袱的办法，把逃废银行的贷款作为减轻企业负担的“捷径”。而有的地方政府对企业逃废金融债务的行为是纵容包庇，特别是常以支持当地经济发展为借口，帮助本地企业或个人逃废金融债务，由此助长了逃废债行为，社会失信现象严重，良好的社会信用环境难以形成，人们的信用、法制观念越来越差。

（四）内控机制不严密

这些年来，金融诈骗、盗窃、抢劫、涉枪等各类案件屡屡发生，并呈不断上升的趋势，金融风险隐患丛生。如2004年末震惊朝野的中行哈尔滨河松街支行巨资诈骗案，是什么让一个仅是分理处的中行网点可以吸收多达113个的企业用户，同时资金过账又都如此大宗。由于涉案人高山等人间蒸发，目前只留下诸多待解的谜团。但从此案不难看出，形成此类风险的主要原因大多是由于银行工作人员不严格落实规章制度、有章不循、违规操作、防范意识差给犯罪分子可乘之机，或由于员工思想教育工作乏力、而引发内部或内外勾结作案。内外勾结作案，归根到底，是由于内部管理不善。因此，加强内部管理是防范金融风险的根本所在。

（五）金融监管薄弱

1984年人民银行行使央行职能，但还办理具体贷款业务；1995年《中华人民共和国中国人民银行法》颁布后人行工作重点才逐步转向金融监管，但对金融机构的审查偏松、查处不力，监管的效果不佳；2003年银监会成立，加大了对金融业的监管力度。银监会成立后履行原由人行履行的审批、监督管理银行、金融资产管理公司、信托投资公司及其他存款类金融机构等的职责及相关职责，主要是对银行业金融机构及其业务进行行为监管和风险控制。目前银监会系统人员约2.5万人，要负责原由人行16万人对其进行监管的95603个银行系统机构及农村信用社、邮政储蓄、政策性银行的监督管理；特别是对四大国有商业银行剥离给4家资产管理公司的高达1.4亿元不良资产的化解处理工作，银监会心有余而力不足。可见我国金融监管的力量十分薄弱，一时难以有效地控制、化解金融风险。

三、防范和化解我国金融风险的措施

针对当前我国出现的各种金融风险问题，各级金融机构必须高度重视，坚决采取正确的措施，有针对性地进行防范、控制和化解，不断强化内部控制，提高防范和化解金融风险的能力，用若干年时间逐步铲除各种金融风险隐患，促进国民经济和社会稳定发展。为此，可从以下方面着手：

（一）加强教育，提高金融干部的金融风险防范意识。

防范金融风险，首先要从教育入手，要在全社会广泛深入开展金融知识、金融法规、政策等教育。全体金融干部，尤其是各级领导干部要带头学习，自觉按金融法规办事，积极配合党中央、国务院解决经济和金融领域里的深层次矛盾，争取在消除金融隐患问题上有重大突破。同时要在人民群众中加强金融风险意识教育，使他们懂得金融风险是金融业和全国人民共同面临的风险。

（二）健全金融法律法规体系，逐步形成法制化金融市场。

建议立法机关将恶意逃废债行为纳入犯罪范畴，在《商业银行法》、《刑法》等关于金融刑事犯罪专章中增加制裁、惩处、打击悬空、逃废、拖欠银行债权行为的法律条款，明确借贷不还，肆意挥霍信贷资金，是侵占、贪污、挪用国家、集体财产的犯法行为，将追究法律刑事责任，以从法律上规范借贷行为，这是至关重要的。在诉讼时效方面，银行信用也要像个人信用一样，只要债权债务关系明确，就可以享有永久性的追索权，或者大幅度地放宽诉讼时效，以防止因银行管理上的疏忽而造成的不必要损失。常言“有备无患”，因此针对潜在的金融风险制定防治法，使日常的风险防范做到有法可依，也为一旦金融潜在风险变为现实而发生金融危机时的处置有法可依。

（三）加快金融体制改革，加大金融监管力度。

防范金融风险最关键的当然是金融体系本身能以安全的方式有效地运用和分配社会资金，以促进国民经济的持续发展。首先要加快金融体制改革，尽快建立与社会主义市场经济发展相适应的金融机构体系、金融市场体系和金融调控监管体系，关键是建立独立经营的国有商业银行。其次是增强银监会及中央银行的监管力量，对金融机构实施规范化、系统化监管。要把监管部门的监管职能与各业务部门的管理职能结合起来，形成分工协作、功能互补的监管体系；加强对金融机构的企业法人监管和本外币业务的统一监管，尽快健全非现场监控和预警系统，逐步实现金融机构的主要业务信息系统与银监会、中央银行监测系统的联网，对金融机构的重要业务活动实施有效的监控。

（四）强化资产负债比例管理，调整银行资产结构。

坚决抑制不良贷款上升，一方面是堵，防止银行债权的不正常流失；另一方面是积极地疏导，研究使不良资产流动和化解的办法。彻底清理和回收商业银行对大规模发放的贷款和私设帐外帐造成的不良贷款，降低国有商业银行不良贷款占比。在逐步增加商业银行资产负债比例管理的同时，保持必要的信贷规模控制，使信贷资金在金融宏观调控下活而有序地运转。

（五）坚持实行分业经营、分业管理的原则。

今年以来中国股市如此大跌，金融企业安然无恙，与分业经营和监管不无关系。因此，要完成国有商业银行与少数信托投资公司、人民银行与有关证券公司的脱钩。严禁银行资金进入股市。对于银行用信贷资金或拆借资金买卖股票及其他直接投资，通过占用银行联行资金买卖股票和用银行资金垫交股票交割清算资金的，一经查处，要追究主要负责人的责任；严重的，要依法追究其刑事责任。严肃清理、纠正和查处证券经营机构经营银行业务等违规行为。取缔非法设立的金融机构。

（六）加大对各类金融机构违规经营的处罚，加强现金和储蓄帐户的管理。

对各类金融机构的违规经营和私设帐外帐、谋取个人和团体利益严重的，要严肃查处负责人和经手人员，构成犯罪的，要追究其刑事责任；地方政府不得干预银行业务；严格储蓄帐户管理，坚决推行储蓄存款实名制；要按照《贷款通则》要求，检查商业银行对异地存贷款备案制的执行情况。

（七）增强社会金融法制观念，重建和恢复社会信用。

当前，一要加大宣传力度，增强全社会的金融法制意识和信用观念；二是建立个人信用档案，并实行全国联网，对借款不还、不守信用的，向社会公布，并实施信用制裁，即：任何金融机构不得为其发放贷款，不得为其提供包括开户、结算、申请信用卡等金融服务。使其无地自容、信誉扫地；三要建立信用担保基金，解决中小企业借贷难的问题；四要加强信贷管理，打击制裁逃废债务行为。

（八）建立健全各项规章制度，强化内控机制。

规章制度是金融业实现规范化和现代化管理的根本，是防范和化解金融风险的可靠屏障。邓小平同志曾指出：制度好可以使坏人无法任意横行，制度不好可以使好人无法充分做好事，甚至会走向反面。温家宝同志也曾强调：建立健全制度是加强内部管理的根本，是金融现代化的根本保障。可见规章制度的重要性。“十案九违规”，规章制度不落实、有章不循、违规操作是导致各类案件的直接原因。剖析金融系统发生的各类案件，几乎都与未严格落实规章制度有关，其教训是沉痛的，造成的损失是无法估量的。曾几何时，有多少金融员工为此而葬送了自己的前程，有多少金融员工为此付出了鲜血甚至生命的代价，有多少金融资产因此而付之东流；教训一定要吸取，悲剧不能再重演。巴塞尔银行监管委员会曾通过对近年来发生的大量银行损失和倒闭破产案件的研究，得出一个基本结论：内部控制失灵是导致银行损失和破产倒闭的重要原因。因此，强化内控机制，加强内控制度建设是有效防范风险的基础。目前我国金融机构内控制度不完善，部门控制制度之间相互脱节。机构内部缺乏一个统一完整的内部控制法规制度及操作规则，不少制度规定粗略化、大致化、模糊化，内控不能适应当前防范和化解金融风险的需要。“没有规矩，不成方圆”。规章制度是规范我们工作的标准，是衡量我们工作的尺子，是金融事业健康顺利发展的保证。只有有了健全完善的规章制度，并严格认真抓好落实，使我们的一切经营活动和员工的从业行为完全置于规章制度的约束之下，才能保证我们的事业健康发展。为此，金融机构必须健全、完善强有力的内控机制，同时提高人员素质，确保内控制度的落实，以达到不断强化内控机制的目的。针对金融机构内控薄弱的环节，早在1997年人民银行就出台了《金融机构内部控制指导原则》，在此基础上2002年出台《商业银行内部控制指引》；2005年1月银监会颁布了《商业银行内部控制评价试行办法》，要求各金融机构从根本上改变“重业务轻内控建设和管理”的局面，不断加大管理力度，强化内控机制；通过完善内部监督机制、健全完善各项规章制度和管理办法及功能完善的内部稽核制度等，建立起严密的制约机制，尽量杜绝违法违规行为，有效地防范金融风险。

（九）优化外资利用结构，避免国际金融冲击。

为此我们要进一步扩大对外开放，增强国内外投资者的信心，积极引进外资；同时坚持稳妥的外贸外汇政策，鼓励企业扩大出口，保持正常的外贸顺差，使出口增长和进口增长之间保持合理的比例；完善外汇管理制度，适时调整人民币汇率，提高人民币币值抗干扰的能力，筑起防范金融危机影响我国的防风墙。同时要警惕和防止那些“引致贫困的外来投资”，利用外资既要符合我国的产业政策，又要促进我国产业结构的优化；提高外资直接投资的比例，改善外资投资结构和流向，防止国际金融资本对我国经济发展的影响。

（十）加强金融人才的培养，迅速开展风险管理业务。

要面对金融风险管理现状兼顾面向未来的需要，加速培养熟悉金融风险管理的专门人才，尽快充实到各级金融机构，改善我国金融风险管理的落后现状。要重视培训金融机构的在职人员，让他们尽快掌握金融风险知识，增长驾驭金融风险的能力。同时，抓好金融行业员工思想道德教育，也是防范和控制金融风险的重要基础工作。现代管理学认为，人是管理因素中最活跃、最关键的要素，经营管理水平的提高、金融风险的防范，最终要通过人的努力、通过银行员工的工作来实现。因而加强内部管理，做好防范金融风险工作，重点要抓好员工队伍的管理，而员工队伍管理的关键是员工思想道德素质的提高。思想支配行为，抓好员工的思想道德教育，提高员工的政治思想素质，增强道德修养，是加强管理、防范金融风险的基础性工作。通过多种途径和方式，有针对性地做好员工的思想教育工作，在广大员工中构筑起牢固的思想道德防线，才能提高防范金融风险的能力。

参 考 文 献

（1）杨 义《银行风险与风险管理实务全书》，中国物资出版社，2003.10。

（2）周小川《保持金融稳定 防范道德风险》（J），金融研究，2004（4）。

（3）钟小珍《进一步完善国有商业银行内控机制的思考》，南方金融，2005（3）。

（4）银监会内部资料《监管工作信息》第102期，2008.5.16。

（5）银监会内部资料《参阅信息》2008年第43期，2008.7.2。

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